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老师企业减资实缴的前提下如果有未分配利润涉及个税，这个个税具体怎么计算
宋生老师 | 提问时间：05/17 16:02

#税务#

你好！就是按比例来分。比如100万，减资90万，就相当于分红90%

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单位代扣代缴的社保，个人部分单位也全缴，不需要从工资中扣除，请问分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:46

#税务#

你好，这个公司进入营业外支出。

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求企业本区季度缴纳企业所得税与跨区域项目预缴企业所得税的计提与缴纳，账务处理分录。
宋生老师 | 提问时间：05/17 16:13

#税务#

你好！其实这2个都是一样借所得税费用贷，应交税费应交企业所得税。然后缴纳的时候就应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。

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老师，问一下最新的关于贫困人口和军人的补贴可以抵增值税，说政策已经延期到2027年了，这个有相关政策文件号有吗，顺便也帮忙能发下内容咯
高辉老师 | 提问时间：05/17 16:48

#税务#

你好，为推动《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》和《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号，以下分别简称“15号公告”“14号公告”）有效落实，国家税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部、教育部、退役军人事务部联合发布了《关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》（2024年第4号，以下简称《公告》）财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号　　　　为进一步扶持自主就业退役士兵创业就业，现将有关税收政策公告如下：　　　　一、自2023年1月1日至2027年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。　　　　纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，以上述扣减限额为限。纳税人的实际经营期不足1年的，应当按月换算其减免税限额。换算公式为：减免税限额=年度减免税限额÷12×实际经营月数。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　　　二、自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。　　　　企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额，在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的，以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限；实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的，以核算减免税总额为限。　　　　纳税年度终了，如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额，企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的，不再结转以后年度扣减。　　　　自主就业退役士兵在企业工作不满1年的，应当按月换算减免税限额。计算公式为：企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。　　　　城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　　　三、本公告所称自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》（国务院中央军委令第608号）的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。　　　　本公告所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。　　　　四、自主就业退役士兵从事个体经营的，在享受税收优惠政策进行纳税申报时，注明其退役军人身份，并将《中国人民解放军退出现役证书》、《中国人民解放军义务兵退出现役证》、《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队退出现役证书》、《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》、《中国人民武装警察部队士官退出现役证》留存备查。　　　　企业招用自主就业退役士兵享受税收优惠政策的，将以下资料留存备查：1.招用自主就业退役士兵的《中国人民解放军退出现役证书》、《中国人民解放军义务兵退出现役证》、《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队退出现役证书》、《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》、《中国人民武装警察部队士官退出现役证》；2.企业与招用自主就业退役士兵签订的劳动合同（副本），为职工缴纳的社会保险费记录；3.自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(见附件)。　　　　五、企业招用自主就业退役士兵既可以适用本公告规定的税收优惠政策，又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的，企业可以选择适用最优惠的政策，但不得重复享受。　　　　六、纳税人在2027年12月31日享受本公告规定的税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。退役士兵以前年度已享受退役士兵创业就业税收优惠政策满3年的，不得再享受本公告规定的税收优惠政策；以前年度享受退役士兵创业就业税收优惠政策未满3年且符合本公告规定条件的，可按本公告规定享受优惠至3年期满。　　　　七、按本公告规定应予减征的税费，在本公告发布前已征收的，可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税费或予以退还。发布之日前已办理注销的，不再追溯享受。　　　　特此公告。　　附件：自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(样表) 　财政部税务总局退役军人事务部 2023年8月2日

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汇算清缴其他收益填在哪张表里？
宋生老师 | 提问时间：05/17 09:06

#税务#

你好！是什么原因产生的

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老师，员工自己在社保单位交，可以拿来我司报销，公司睡前扣除吗
文文老师 | 提问时间：03/01 16:43

#税务#

员工自己在社保单位交，可以拿来我司报销，公司不可以税前扣除

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娱乐费发票是可以入账，发票金额是否有大小要求
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 13:52

#税务#

您好，这种是因为什么发生的了

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老师，买火车票的同时购买的保险费，保险费单独开的专票，请问进项税可以抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:29

#税务#

你好，其实人身保险的，不能抵扣

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老师好，A是公司员工，但是员工购入的食堂食材是A代开的发票且要把款打给A这样合规吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 11:09

#税务#

您好，是个人去税务局代开的发票，是吧

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老师您好个税综合汇算申报怎么做啊
廖君老师 | 提问时间：05/17 13:08

#税务#

您好，以下操作您参考下第一步：准备申报点击此处可下载【个人所得税 APP】，打开APP后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；选择申报年度：2023年度进入申报界面后，填报方式有【需要申报表预填服务】和【自行填写】两种选择。为了方便申报，推荐大家选择【需要申报表预填服务】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申报数据）】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认第三步：填报数据确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。第四步：计算税款数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额，如果是需要补税的话，就要进行补税第五步：提交申报确认结果后，点击【下一步】—【提交申报】即可。点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。

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老师，现在县城内缴纳附件税税率是多少啊
耿老师 | 提问时间：05/17 11:07

#税务#

你好！县城内缴纳的附加税税率通常包括**城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加**。具体如下： 1. **城市维护建设税**：纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%。这项税收是依据企业实际缴纳的增值税、消费税税额来计算的。 2. **教育费附加**：教育费附加的征收比率为3%，这是基于企业实际缴纳的增值税和消费税税额来计算的。 3. **地方教育费附加**：地方教育费附加的征收比率为2%，同样是基于企业实际缴纳的增值税和消费税税额来计算的。

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滴滴打车费等电子普票可以抵扣进项税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 19:35

#税务#

您好，可以的，这个是可以抵扣的

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一个股东转让10万给另个股东，这在工商年报里咋填，要不要填
郭老师 | 提问时间：05/29 16:47

#税务#

你好，这里选择是，然后变更之前的股东写你之前的老股东，然后变更之后的股东写新股东比例。你看一下股权转让书里面的吧。

阅读 6471

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老师，我这个月刚接过来外账，有几笔公共缴费，我查不出来是什么钱？去哪里可以看到是什么钱
郭老师 | 提问时间：05/17 20:23

#税务#

你好，销售方不知道是谁吗？

阅读 6471

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逾期未执行合同，没收定金。缴纳企业所得税，不缴纳增值税，要缴纳印花税吗？
东老师 | 提问时间：05/17 13:15

#税务#

你好，印花税也不用缴纳。

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老师我们小规模，去年四季度不含税收入7562.38，都是无票收入，四季度不交增值税，我这么填对吗
小菲老师 | 提问时间：05/17 10:20

#税务#

同学，你好不对，你第1栏不填，填在11栏7562.38

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制造业企业，之前一直在筹建期未投产，有一些建安的专票，建安专票待抵扣的进项税有118万，现在准备投产，原材料还未采购，未收到原材料的发票，成本票（料工费）都没有，可以开销项的发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 15:24

#税务#

你好，近期能销售了吗？

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本月收到某人代开的小工费发票800元，怎么申报个税
宋生老师 | 提问时间：05/17 15:57

#税务#

你好！这个按劳务申报就行

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老师，你好，个人到税务局代开普票材料费，每次最多能开多少，还是每月有限额
郭老师 | 提问时间：05/17 09:50

#税务#

你好，我们这边每个月不限额的一年不能超过300万。具体的，你可以问一下你税务局。有些税务局要求一个月50万以内。

阅读 6469

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你好老师，进口货物销售没有按实际销售月份申报，落后了几个月申报的，自查更正申报到实际销售月份的话，会产生滞纳金吗？本身如果按实际销售月份申报，也有留抵不用交税的，就是没有及时申报
朴老师 | 提问时间：05/17 10:45

#税务#

进口货物销售没有按实际销售月份申报，落后了几个月才进行自查更正申报，是否会产生滞纳金取决于具体的逾期时间和相关税法的规定。根据《中华人民共和国海关法》等相关规定，进出口货物的纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内向指定银行缴纳税款。逾期缴纳税款的，由海关自缴款期限届满之日起至缴清税款之日止，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。如果企业按照实际销售月份申报，且存在留抵税额不需要交税，那么本身不会产生滞纳金。

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通行费电子普通发票可以抵扣进项吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:49

#税务#

通行费电子普通发票可以抵扣进项。勾选抵扣

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电子制造代加工企业的综合税负率多少比较合理
朴老师 | 提问时间：05/16 17:09

#税务#

同学你好大约在2.7%左右哦

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老师，这个工商年检上本期实际缴费金额怎么填
邹老师 | 提问时间：06/19 10:18

#税务#

你好，工商年检上本期实际缴费金额，是社保缴费，还是税款呢？

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请问，新成立的一家公司，刚摘了地，5000多万，计划投资二个多亿在永兴建一家五星级酒店，想用甲供主材，其他分包方式建设酒店。你看从你专业的角度，麻烦你做一个带数据的案例分析，包括财务税务方面
朴老师 | 提问时间：05/17 08:15

#税务#

一、项目概述项目名称：永兴五星级酒店建设项目投资规模：总投资额预计超过2亿人民币资金来源：自有资金5000多万，其余通过贷款或其他融资方式筹集建设方式：采用甲供主材、其他分包方式建设二、甲供主材策略分析策略目的：通过甲供主材的方式，有效控制材料成本，确保材料质量，降低施工风险。成本分析：根据五星级酒店建设成本标准，主要材料成本约占建安成本的30%至40%。假设本项目主要材料成本占比为35%，则预计材料成本约为7000万至9000万（基于总投资2亿计算）。采用甲供主材，预计可以节约材料成本5%至10%，即350万至900万。质量控制：甲供主材可以确保材料质量符合设计要求，避免因材料质量问题导致的返工或质量事故。三、分包方式分析分包策略：将施工、设计、装修等非核心业务分包给专业公司，以充分利用外部资源，提高项目效率。成本效益：通过分包，可以减少公司的管理成本和人力成本，同时确保各分项工程的专业性和质量。分包商之间形成竞争，有助于降低施工成本。风险管理：分包方式也存在一定的风险，如分包商管理不善、施工质量不达标等。因此，在选择分包商时，应严格考察其资质、经验和信誉。四、财务税务方面分析融资策略：利用酒店项目作为抵押，申请贷款或进行其他融资方式。预计可获得的融资额度为总投资额的60%至70%，即1.2亿至1.4亿。税务筹划： 1.增值税：通过合理规避视同销售的风险，如将免租金额折算到整个租赁期，减少租赁单价，以降低增值税税负。 2.所得税：通过业务外包的形式减少人员编制及工资总额，从而降低所得税负担。同时，确保所有开支与业务相关，并符合政策法规。 3.进项税额：及时取得进项发票，调整汇总及核对周期的起止时间点，以减少当期缴纳税额。财务分析： 1.经营计划：根据市场客源、价格等方面的变化和上年费用支出的水平，结合物价上升指数，制定经营计划。预计项目运营初期将面临较大的市场竞争压力，但通过优质的服务和营销策略，逐步树立品牌形象，实现盈利。 2.资本支出计划：根据酒店实际情况和工程部专业人员的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，编制资本支出计划。预计初期资本支出较大，但随着项目的推进和运营的稳定，资本支出将逐渐减少。 3.现金收支计划：根据经营计划、资本性支出计划等编制现金收支计划。在项目初期，由于建设投入较大，现金流将呈现负值；但随着项目的完工和运营的开始，现金流将逐步转为正值并实现盈利。五、结论本案例分析了永兴五星级酒店建设项目的甲供主材和分包方式策略，以及财务税务方面的筹划。通过合理的成本控制、分包策略选择以及有效的财务税务筹划，可以确保项目的顺利实施和盈利。同时，也需要注意风险管理，确保项目的稳健发展。

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老师，请问5月份新成立的公司，刚办理好营业执照是本月申报纳税还是次月，需要0申报什么税种？如何报税
郭老师 | 提问时间：05/17 20:34

#税务#

你好，什么时间做的税务登记如果是五月份的话，在六月份报增值税，附加税印花税企业所得税，具体的电子税务局，我的信息企业信息。

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想问一下，企业所得税汇算清缴的“账载金额”和“实际发生额”怎么理解呢？比如我们工资计提正常是按照应发计提，但是会计按照实发计提。缴纳社保的时候，单位和个人缴纳的总计金额，直接费用化。那汇算清缴的时候账载我改填那个金额呢
郭老师 | 提问时间：05/17 17:38

#税务#

账载金额是账上做的，然后实际金额是实际支付出去的。账载金额是你计提的应付职工薪酬贷方发生额合计。

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老师印花税申报日期和正常报税截止日期不一样吗
东老师 | 提问时间：05/16 15:38

#税务#

您好和正常报税日期是一致的

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外贸的退税率是多少个点？
家权老师 | 提问时间：06/19 14:42

#税务#

退税就是你取得的增值税进项税的税率

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汇算清缴研发费用加计扣除报表填错了怎么办，还能改吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:29

#税务#

你好！可以的，可以修改

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老师，我新应聘上了财务经理，新公司。boss需要我制定一份工作职责、流程及绩效方案，请问一下有相关的模板吗？谢谢
杨家续老师 | 提问时间：05/17 16:38

#税务#

您好！如图有相关的模板，可参考一下

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