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汇算清缴研发费用加计扣除报表填错了怎么办，还能改吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:29

#税务#

你好！可以的，可以修改

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老师，这个工商年检上本期实际缴费金额怎么填
邹老师 | 提问时间：06/19 10:18

#税务#

你好，工商年检上本期实际缴费金额，是社保缴费，还是税款呢？

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老师，渣土清运怎么开票
小菲老师 | 提问时间：06/19 11:22

#税务#

同学，你好你是建筑企业吗？

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收到的进项票，需要按票面金额缴纳买卖合同印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 16:15

#税务#

是的，按不含税金额申报

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一般纳税人可以降为小规模吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/19 12:56

#税务#

您好一般纳税人不可以降为小规模

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老师，我想请问一下如果2024年底我们公司以前年份累计的那个暂估应付款1亿多还没有收到发票，我应该怎么平账呢？是怎么做分录呢？
郭老师 | 提问时间：05/17 20:01

#税务#

你好，是虚增的吗？完整的分录怎么做的？结转了成本吗？

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老师企业减资实缴的前提下如果有未分配利润涉及个税，这个个税具体怎么计算
宋生老师 | 提问时间：05/17 16:02

#税务#

你好！就是按比例来分。比如100万，减资90万，就相当于分红90%

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老师好，房贷十二月份填，当年只能抵个税是一个月还是十二个月？
郭老师 | 提问时间：03/03 10:30

#税务#

一到12月份都会给你扣除的。

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公司注销，税务系统清算结束日期多久合适？
朴老师 | 提问时间：06/19 13:59

#税务#

合适的税务系统清算结束日期应该是在企业完成所有清算活动，包括资产的变现、债务的清偿以及剩余财产的分配等之后，经过清算组编制清算报告并报经股东会、股东大会或人民法院确认的日期。同时，企业应确保在清算结束日起15日内向主管税务机关报送企业清算所得税纳税申报表，结清应缴纳的税款。

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小规模增值税的税点是多少啊？
宋生老师 | 提问时间：05/17 20:10

#税务#

你好！不动产5%，其他的1%

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求企业本区季度缴纳企业所得税与跨区域项目预缴企业所得税的计提与缴纳，账务处理分录。
宋生老师 | 提问时间：05/17 16:13

#税务#

你好！其实这2个都是一样借所得税费用贷，应交税费应交企业所得税。然后缴纳的时候就应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。

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老师，问一下最新的关于贫困人口和军人的补贴可以抵增值税，说政策已经延期到2027年了，这个有相关政策文件号有吗，顺便也帮忙能发下内容咯
高辉老师 | 提问时间：05/17 16:48

#税务#

你好，为推动《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》和《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号，以下分别简称“15号公告”“14号公告”）有效落实，国家税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部、教育部、退役军人事务部联合发布了《关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》（2024年第4号，以下简称《公告》）财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号　　　　为进一步扶持自主就业退役士兵创业就业，现将有关税收政策公告如下：　　　　一、自2023年1月1日至2027年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。　　　　纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，以上述扣减限额为限。纳税人的实际经营期不足1年的，应当按月换算其减免税限额。换算公式为：减免税限额=年度减免税限额÷12×实际经营月数。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　　　二、自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。　　　　企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额，在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的，以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限；实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的，以核算减免税总额为限。　　　　纳税年度终了，如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额，企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的，不再结转以后年度扣减。　　　　自主就业退役士兵在企业工作不满1年的，应当按月换算减免税限额。计算公式为：企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。　　　　城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　　　三、本公告所称自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》（国务院中央军委令第608号）的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。　　　　本公告所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。　　　　四、自主就业退役士兵从事个体经营的，在享受税收优惠政策进行纳税申报时，注明其退役军人身份，并将《中国人民解放军退出现役证书》、《中国人民解放军义务兵退出现役证》、《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队退出现役证书》、《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》、《中国人民武装警察部队士官退出现役证》留存备查。　　　　企业招用自主就业退役士兵享受税收优惠政策的，将以下资料留存备查：1.招用自主就业退役士兵的《中国人民解放军退出现役证书》、《中国人民解放军义务兵退出现役证》、《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队退出现役证书》、《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》、《中国人民武装警察部队士官退出现役证》；2.企业与招用自主就业退役士兵签订的劳动合同（副本），为职工缴纳的社会保险费记录；3.自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(见附件)。　　　　五、企业招用自主就业退役士兵既可以适用本公告规定的税收优惠政策，又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的，企业可以选择适用最优惠的政策，但不得重复享受。　　　　六、纳税人在2027年12月31日享受本公告规定的税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。退役士兵以前年度已享受退役士兵创业就业税收优惠政策满3年的，不得再享受本公告规定的税收优惠政策；以前年度享受退役士兵创业就业税收优惠政策未满3年且符合本公告规定条件的，可按本公告规定享受优惠至3年期满。　　　　七、按本公告规定应予减征的税费，在本公告发布前已征收的，可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税费或予以退还。发布之日前已办理注销的，不再追溯享受。　　　　特此公告。　　附件：自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(样表) 　财政部税务总局退役军人事务部 2023年8月2日

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老师，你好，个人到税务局代开普票材料费，每次最多能开多少，还是每月有限额
郭老师 | 提问时间：05/17 09:50

#税务#

你好，我们这边每个月不限额的一年不能超过300万。具体的，你可以问一下你税务局。有些税务局要求一个月50万以内。

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汇算清缴的所得税有增加，填写年度财务报表时所得税费用需要调整吗
郭老师 | 提问时间：05/17 11:22

#税务#

你好，所得税费用不需要调整的。

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老师，想请问一下虚开发票的后果法律怎么样？
廖君老师 | 提问时间：05/16 11:41

#税务#

您好，会构成犯罪的构成犯罪的标准、罪名及刑罚 1.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税发票、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在1万元以上或者致使国家税款被骗数额在5千元以上的，即涉嫌构成犯罪。罪名分别为：虚开增值税专用发票罪、虚开用于骗取出口退税发票罪、虚开用于抵扣税款发票罪。个人犯罪的，处拘役、15年以下有期徒刑，直至无期徒刑，可并处罚金;单位犯罪的，对单位判处罚金;并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按个人犯罪处罚。 2.虚开上述发票以外的其他普通发票，如建筑安装业、广告业、餐饮服务业发票等，有下列情形之一的，即涉嫌构成虚开发票罪。虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上的;虽未达到上述数额标准，但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上，又虚开发票的;其他情节严重的情形。个人犯罪的，可处管制、拘役，最高7年以下有期徒刑，并处罚金;单位犯该罪的，对单位处以罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员按个人犯罪处以刑罚。

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求增值税第五题详细解答
朴老师 | 提问时间：06/19 20:46

#税务#

(1) 计算业务(1)应缴纳的进口关税：关税 = (国外买价 + 运费 + 保险费) × 关税税率关税 = (640,000 + 42,000 + 38,000) × 12% 关税 = 864,000 × 12% 关税 = 103,680 元 (2) 计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税：进口环节增值税 = (关税完税价格 + 关税) × 增值税税率进口环节增值税 = (640,000 + 42,000 + 38,000 + 103,680) × 13% 进口环节增值税 = 864,000 × 13% 进口环节增值税 = 112,320 元 (3) 计算业务(2)应代扣代缴的增值税：代扣代缴增值税 = 特许权使用费 ÷ (1 + 税率) × 税率代扣代缴增值税 = 1,000,000 ÷ (1 + 6%) × 6% 代扣代缴增值税 = 56,603.77 元 (4) 计算业务(2)应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：城市维护建设税 = 代扣代缴增值税 × 7% 教育费附加 = 代扣代缴增值税 × 3% 地方教育附加 = 代扣代缴增值税 × 2% 城市维护建设税 = 56,603.77 × 7% = 3,962.26 元教育费附加 = 56,603.77 × 3% = 1,698.11 元地方教育附加 = 56,603.77 × 2% = 1,132.08 元 (5) 计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税：预提所得税 = 特许权使用费 × 预提所得税税率预提所得税 = 1,000,000 × 10% 预提所得税 = 100,000 元 (6) 计算当月增值税进项税额：进项税额 = 运费税额 + 机动车销售税额进项税额 = 1,440 + 26,000 进项税额 = 27,440 元 (7) 计算当月增值税销项税额：销项税额 = 销售额 × 增值税税率销项税额 = 4,000,000 × 13% 销项税额 = 520,000 元 (8) 计算享受“即征即退”政策后实际缴纳的增值税税款：由于题目未给出具体的“即征即退”政策细节，我们假设没有“即征即退”政策，则实际缴纳的增值税税款为：实际缴纳增值税 = 销项税额 - 进项税额实际缴纳增值税 = 520,000 - 27,440 实际缴纳增值税 = 492,560 元 (9) 计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含代扣代缴的税款）：城市维护建设税 = 实际缴纳增值税 × 7% 教育费附加 = 实际缴纳增值税 × 3% 地方教育附加 = 实际缴纳增值税 × 2% 城市维护建设税 = 492,560 × 7% = 34,479.2 元教育费附加 = 492,560 × 3% = 14,776.8 元地方教育附加 = 492,560 × 2% = 9,851.2 元 (10) 计算该公司应缴纳的车辆购置税：车辆购置税 = 车辆金额 × 车辆购置税税率车辆购置税 = 190,000 × 10% 车辆购置税 = 19,000 元

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一般纳税人建筑公司，项目上的人员租房子住，电费发票开的是房东名字，我们公司能用吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 11:54

#税务#

你好这个你做账可以，但是不能税前扣除。

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老师您好，请问虚开发票的后果会是什么？相关处处罚条文是怎么样的？非常感谢！
宋生老师 | 提问时间：05/17 20:11

#税务#

最高人民法院《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》规定，虚开的税款数额在五万元以上的，以虚开增值税专用发票罪处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额在五十万元以上的，认定为本罪数额较大；虚开的税款数额在二百五十万元以上的，认定为数额巨大

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请问公司认缴时候交了印花实缴还用交吗
宋生老师 | 提问时间：05/17 09:51

#税务#

你好！这个不用，只需要交一次就行

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老师我们小规模，去年四季度不含税收入7562.38，都是无票收入，四季度不交增值税，我这么填对吗
小菲老师 | 提问时间：05/17 10:20

#税务#

同学，你好不对，你第1栏不填，填在11栏7562.38

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已确认退税勾选的发票，怎样冲红重开
小菲老师 | 提问时间：05/17 10:50

#税务#

同学，你好第一步：出口退税平台做：进货凭证信息回退申请-在线申报-新建-输入发票代码-发票号码-保存并增加-数据申报申报结果查询去看一下，一般当日，这个状态会变成“审核完成”。第二步：次日，去增值税发票综合服务平台（也就是退税勾选的地方），查询一下发票，看看这几张发票是不是正常的状态。第三步：把抵扣联和发票联退给销售方，让销售方直接开红字信息表和开红字发票就可以了。

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老师，财报第四季季报和年报必须一致吗
文文老师 | 提问时间：05/16 10:56

#税务#

没有要求这二者必须一致。有调整事项，就会不一致

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老师这个咋整不会调整
廖君老师 | 提问时间：05/17 14:57

#税务#

您好，确认我们的申报数据没错的话，不用管的，系统他没有考虑我们还有购入的部分，就用期末减期初来跟我们的收入相比核对下数据，直接提交申报

阅读 6454

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老师，员工自己在社保单位交，可以拿来我司报销，公司睡前扣除吗
文文老师 | 提问时间：03/01 16:43

#税务#

员工自己在社保单位交，可以拿来我司报销，公司不可以税前扣除

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企业销售给客户同一款产品，去年价格200，今年价格80，有风险吗
小宝老师 | 提问时间：06/19 13:06

#税务#

好，造成价格这么大的差异肯定是有风险的。

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小规模纳税人季度免税额度30万，那超过30后是超出的部分需要按照1%缴税还是全部都需要按照1%交
新新老师 | 提问时间：04/14 09:44

#税务#

你好，超过30万是全额缴纳增值税，也是按1%。

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请问老师，财务可以异地办公吗？本地不设置财务部，会有条例是不支持的吗？
小宝老师 | 提问时间：06/19 12:24

#税务#

这个没有相关规定的，根据实际业务来设置就可以。

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刚入职的会计需要对之前的账务和税务负责吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 11:03

#税务#

不需要对以前的账务和税务负责

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你好，我们家23年汇算时利润是600万，如何交所得税，分阶梯计算吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 11:29

#税务#

你好，600万乘以25%，按照这个来的。

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老师请问高新企业税收上面有哪些优惠呢？
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 20:16

#税务#

你好高新企业，企业所得税的税率是按15%

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