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连锁店铺的培训奖励费用属于分摊费用，比如销售冠军的费用是计入该获奖人员的店铺费用，，，还是记录公司分摊费用
小林老师 | 提问时间：06/09 17:32

#实务#

你好，是计入公司费用的

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连锁服装店铺电脑主机2000来块一次性计入销售费用的什么明细
郭老师 | 提问时间：06/09 13:54

#实务#

你好二级科目办公费的

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5月份工资怎么算？平常是按26天算的，5月11日离职
郭老师 | 提问时间：06/05 17:40

#实务#

你好，那你们5月怎么休息的？正常上班吗？

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企业是有限公司，承接了政府项目，收到政府收入与补贴分别要入到什么科目分录上呢？
宋生老师 | 提问时间：06/05 12:14

#实务#

你好，收入是借银行存款贷，主营业务收入，应交税费补贴的话你可以进入到借，银行存款，贷，营业外收入。

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老师，个体户工商你年报的资金数额怎么计入填写？？是看财务报表中的流动资产+非流动资产的合计数填写是吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:04

#实务#

个体工商年报中的资金数额指的是个体工商户实际所掌控的资金数额，包括流动资产与非流动资产的资金总额。这个数值可以根据个体工商户的实际情况进行确定，反映了个体工商户所掌握的流动资产及非流动资产总和

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老师您好，现金流量表中现金净增加额怎么算，是用期末资产负债表的余额减去期初余额吗，还是用资产负债表中上面的经营减去投资减去筹资后的余额
微微老师 | 提问时间：06/04 16:19

#实务#

您好，现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额

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老师，私车公用，代开发票需要交哪些税，税率分别是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:16

#实务#

你好这个需要增值税及附加，如果是个人的话一般是可以免税的。另外还有个税20%。印花税万分之五。

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附加税登账本怎么登？
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:00

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

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现在都是预存电费，就是先充值，报销项目是啥，做账怎么做呢
郭老师 | 提问时间：06/03 09:49

#实务#

你好，预付电费借预付账款，电力贷其他应付款个人。

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汇算清缴调增后需要账务处理吗？
宋生老师 | 提问时间：06/03 10:13

#实务#

你好！是的。你是补税还是退税

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2024年5月法定节假日是3天吗？算工资用 21应上班+3?
廖君老师 | 提问时间：06/03 10:44

#实务#

您好，我们按天算的话也可以哦，分子和分母都加上这个3

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收到专用发票已抵扣红字信息表和负数发票谁开具是供应商开具还是我们开具
家权老师 | 提问时间：06/03 10:46

#实务#

红字信息表你们开，负数发票对方开具

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老师好！请问财务报告除了财务报表外还要报告哪些数据呢？有模版吗？一般是一年做一次吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 11:17

#实务#

你好！有财报就好了，有些会有辅助说明。其他的，就看公司要求了。

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老师，委托加工物资需要设置哪些二级或三级科目？
盛宇老师 | 提问时间：06/03 00:09

#实务#

您好，委托加工物资可以按产品类别设置明细科目。

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老师，辅料怎么设置科目？
耿老师 | 提问时间：06/02 22:15

#实务#

在企业的日常运营中，辅料作为生产过程中不可或缺的一部分，其会计处理的正确性直接关系到成本控制和财务报表的准确性。下面将详细探讨如何设置辅料的会计科目，以确保会计记录的规范性和财务数据的有效性： 1. 辅料的定义与分类定义：辅料通常指的是在生产过程中使用的材料，虽然它们不构成产品的主要成分，但对于生产过程的正常进行是必需的。分类：根据辅料的使用性质和消耗方式，辅料可以分为直接辅助材料和间接辅助材料。直接辅助材料直接参与生产流程，而间接辅助材料则用于维护生产设备或提供生产环境。 2. 辅料的会计科目设置原则相关性原则：确保所设置的科目能够准确反映辅料在生产过程中的作用和成本属性独立性原则：辅料的成本应独立核算，避免与其他成本混淆，以便于成本控制和分析。统一性原则：遵循行业内普遍接受的会计准则，确保会计科目的命名和分类符合标准。层次性原则：根据企业的管理需要，合理设置总分类科目和明细分类科目，以便进行详细的成本追踪和管理。 3. 辅料的具体会计科目设置原材料科目下的辅料子目：将辅料计入原材料科目，作为原材料的一个子目进行管理，适用于辅料直接参与产品生产的情况。生产成本科目：如果辅料的数量和成本较大，对产品生产有重要影响，可以将其计入生产成本科目，作为独立的生产成本项目进行核算间接材料费用科目：对于不直接构成产品实体但又是生产过程中必需的辅料，其成本可计入间接材料费用科目。 4. 辅料会计科目设置的实践应用购买后的会计处理：如果辅料购买后立即使用，可以直接借记“生产成本-辅助生产成本-辅助材料成本”科目，并相应贷记银行存款等支付科目。入库后的会计处理：如果购买后不是立即使用，而是先入库，则应先借记“原材料-辅助材料”科目，待实际领用时再转入“生产成本-辅助生产成本-辅助材料成本”科目 5. 特殊情况下的辅料会计处理低值易耗品的处理：对于像氧气、氢氧化钠、乙炔等低值易耗品，可以先记入低值易耗品科目，再根据实际消耗转入相应的制造费用科目修理费用的处理：特定于生产设备的修理费用，如叉车修理费，应记入制造费用-修理费科目，以反映其对生产的支持作用通过上述详细讨论，可以看到，辅料的会计科目设置不仅涉及到会计原则的应用，还需要根据辅料的具体使用情况和管理需要进行灵活处理。正确的科目设置有助于企业更准确地进行成本控制和财务分析，从而提高经营效率和财务报告的质量。

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请问，1、司机报销的车辆加油发票，公司需要缴纳印花税吗？2、公司购买了一些零配件或者一些其他的东西，双方没有签订合同，需要缴纳印花税吗？
郭老师 | 提问时间：06/01 23:33

#实务#

1需要买卖合同 2需要按你们帐上的买卖合同印花税

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你好，我们公司员工补缴社保滞纳金，我是借银行存款，贷营业外收入还是营业外支出？
家权老师 | 提问时间：06/01 10:30

#实务#

是公司代员工补交社保，没法收回是不？

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老师，我公司是销售水泥的。购进水泥的时候开的进项发票运费发票上的吨数是和水泥的进项发票上的吨数是一一对应的。销售水泥的时运费是含在销售单价里的。请问，这个运费是入到什么科目？
冉老师 | 提问时间：05/31 16:06

#实务#

你好，同学运费计入销售费用科目

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小规模物业公司买了一台1700的空调安在保安室，请问计入啥科目
郭老师 | 提问时间：05/31 14:28

#实务#

你好，可以直接做管理费用，办公费。

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废品卖了，得到得到现金，做分录应该是～借:营业外收入贷:库存现金吗？
宋生老师 | 提问时间：05/29 12:05

#实务#

你好，是得到现金呢，你为什么是贷方现金？

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老师你好，我们跟客户签的合同，合同金额按两次开票，已经开了一次还有一次未开。我账上挂应收账款的金额是按合同的还是开票的。
郭老师 | 提问时间：05/29 09:21

#实务#

你好，挂着你开票的金额。

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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