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小规模纳税人开具增值税专用发票的金额是不是也要算入一个季度三十万的额度？
小菲老师 | 提问时间：01/22 16:06

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 45

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您看啊，他这个，不是企业所得税嘛，这待处理流动资产损益，然后用那个什么吗，填到企业所得税那个固定资产值。
郭老师 | 提问时间：01/22 16:05

#实务#

你这个待处理财产损益是盘亏的什么业务

阅读 177

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老师，你好，现在进行社保基数社保，按照去年的工资额的平均值去报，老板还有老板娘想按照高点儿基数报，但是根据她们去年的工资额平均值没那么高，可以自己给他们的基数填的高一些吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:03

#实务#

可以填基数填的高一些

阅读 27

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想问一下老师我们的帐在外账公司那里，我发现他给我们的报表中其他应付款和应付帐款有好多帐挂在上面没处理，但是和我们实际业务根本就不符合，我理解的就是他们做账做错了，像这种的话我现在接过来做帐我能不能都把它们挂在，其他应收款待查差异，或应付账款待查差异，这个样的科目里面，等到后续查出来了再做调整
朴老师 | 提问时间：01/22 16:02

#实务#

可以的，这是处理遗留乱账的稳妥过渡方法。过渡处理你可以设置 “其他应付款 - 待查差异”“应付账款 - 待查差异” 等过渡科目，把与实际不符的往来余额先转进去，这样能先把真实的往来科目清理干净，不影响新账推进。后续动作后续再按大额、长期挂账优先的原则去核对原始凭证、流水，查明原因后逐一调整，记得留存好每笔调整的依据。

阅读 41

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税务备案，核算方式，独立核算和独立核算自负盈亏的区别
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:02

#实务#

您好，独立核算的公司财务报表需经独立会计师事务所审计，确保透明度和准确性；而独立核算自负盈亏的公司个人负责编制财务报表，并对其真实性和准确性负责，不一定经过外部审计

阅读 25

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老师，去年暂估了成本，今年没有收到发票怎么做分录红冲呢？借：利润分配-未分配利润 -5000 贷：库存商品 -5000 这样做对吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:02

#实务#

意思是那个是虚假的暂估？

阅读 29

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B型企业登记证书这个有效期为几年？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:01

#实务#

《保税物流中心（B型）注册登记证书》有效期为3年

阅读 49

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研发费用辅助账上核算的无形资产成本是80万元；会计上核算的无形资产成本为100万元；假如摊销金额为10年，那么每年会计上可以摊销10万元；税法上可以摊销80×2÷10=16万元；纳税调减6万元？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:00

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 134

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请问老师，单位负担个人公积金如何做分录和申报个人所得税？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:00

#实务#

个人社保或者公积金加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 29

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今年报汇算清缴工资薪金支出的金额包含应付职工薪酬借方发放去年年终奖金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:59

#实务#

您好，要的，这个要加上的

阅读 42

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老师，请问可以作废去年开的销售发票吗，怎么账务处理？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:57

#实务#

不能作废，可以开红字发票

阅读 29

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买的一款设备9300元，是客户订单里的，我开始以为是车间用的设备，入到固定资产了，已计提3个月折旧了，怎么办啊
家权老师 | 提问时间：01/22 15:56

#实务#

直接冲销掉就行了哈

阅读 29

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固定资产需要分二级科目嘛
文文老师 | 提问时间：01/22 15:54

#实务#

固定资产需要分二级科目

阅读 33

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老师，原来公司有设立监事，现在要监事变更成法人，那现在不设监事，以后想再增加，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:54

#实务#

您好，可以的，以后可以增加的，这个不影响的

阅读 29

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老师，请问下，现在的企业所得税预缴申报表中的职工薪酬那两行数据从哪里可以找到呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 60

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老师：股权转让时，股东没有实缴出资，是不是股权转让的印花税，也不用缴？等到实缴到账时，缴纳实收资本的印花税就可以？
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

同学，你好股权转让的印花税，也不用缴？不是，要看转让金额，来缴纳印花税

阅读 27

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调整其他应付款多了要怎么调整做分录还有一个是其他应收款也是多了怎么调整做分录
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

同学，你好调整其他应付款多了要怎么调整做分录你知道多做的原因是什么嘛？还是不知道，就是要调？？

阅读 31

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老师，请问下现金流量表不是不需要申报的财务报表吧？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:52

#实务#

是的，通常不需要申报的

阅读 43

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请问向银行长期借款错写成短期借款了，并且跨年了，怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:52

#实务#

您好，借：短期借款贷：长期借款

阅读 26

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您好老师，企业对外加工的加工费，现在开票就要选现代服务了吗？还是还可开劳务费*加工费？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:48

#实务#

您好，现在系统还没有变更过来，还可以按劳务费*加工费来开发票

阅读 31

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老师，买的材料，出入库单，应该盖哪个公司的章子
家权老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

出入库单应该是本公司的章，送货单是对方公司的

阅读 70

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 998

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 2021

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3369

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

阅读 2851

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

阅读 2932

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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