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公司办活动给客户发现金奖励，奖励从公司公户转账，税务，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 09:58

#实务#

您好，计入管理费用业务招待费就可以

阅读 16

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委托研发是按合同金额的80%计入研发支出吗
家权老师 | 提问时间：04/02 09:58

#实务#

是按实际委托研发支出的80%加计扣除，不是80%计入研发支出

阅读 47

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小规模单位，对方拿过来以前2023年度到今年的3月的加油欠款单据明细，之前没拿一直没入账，现在拿过来明细，发票没开，款没付，调整账，借未分配利润管理费用贷应付账款分录我还需要更正申报？在年度汇算清缴的哪里更正呢？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:57

#实务#

你要税前扣除，就得更正23年的财务报表，然后重新做23年的年度汇算，必须要取得发票才能税前扣除

阅读 28

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老师，就是1月份的时候用的汇率是7.0288，2月份的时候结汇了一笔美元，美元户还有余额，产生汇兑损益。2月份收了一笔美元，此时收的时候的汇率是2月份的第一个工作日的汇率6.9678，那这样美元户上就有两个汇率，一个是7.0288，一个是6.9678，那我下一次结汇的时候咋搞？
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:56

#实务#

同学，你好 2月份的第一个工作日的汇率6.9678 按照这个做汇兑损益

阅读 51

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小规模公司营业收入280万，这280万都没有成本票，可以这样吗？企业所得税年度汇算清缴是按5%缴税吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 09:55

#实务#

可以的，企业所得税年度汇算清缴是按5%缴税

阅读 150

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我公司一般纳税人，现在公司部分采购拿不到专票，对方只能开普票，请问我可以收普票正常入账吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

是的，普票含税计入成本费用就行

阅读 28

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请问农业合作社支付给农民的农田租赁费需要取得发票吗？然后计入成本核算吗
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

是的，那个需要农民去代开发票的，然后计入成本核算

阅读 48

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老师你好，我们的发票额度是30万，3月开票30万，现在4月份了，没有报增值税之前发票额度不恢复吗？是必须把增值税和企业所得税还有个税都报完才恢复吗，还是只要报过增值税就可以恢复了
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

是的，需要申报了增值税才会恢复的

阅读 52

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老师，上年的出货产品，今年开发票。跨年结转成本可以不？规范应该怎么操作？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

可以的，今年正常结转销售成本就行

阅读 19

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老师：我公司是一家以销售灯具的为主，提供技术服务为辅的公司，我想问一下公司的技术部门的工资、社保、差旅费和日常报销应该归属是销售费用还是管理费用？恳请老师给解答一下疑惑
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:53

#实务#

同学，你好管理费用

阅读 39

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你好老师，我今天点财务报表报送及更正出现检测不通过，这个需要备案吗？还是说我可以不报呀
家权老师 | 提问时间：04/02 09:52

#实务#

需要先进行财务制度备案，点那个备案

阅读 62

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老师，公司补发给员工的生育津贴怎么做账？需要申报个税吗？公司给员工交的社保基数是7162，但实际工资是10700，社保发的生育津贴是3581，但公司按照实际工资，给她补发了2269，合计5850，这个账怎么做呢？需不需申报个税？
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:52

#实务#

同学，你好给他发了2269，这个申报个税

阅读 22

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问下老师，合伙企业的合伙人工资不能税前扣除，发工资做何科目比较好
家权老师 | 提问时间：04/02 09:48

#实务#

那个直接挂其他应收款，以后有利润冲应支付的利润

阅读 17

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老师，我问下固定资产被老板私下处理了，我现在才知道，所以也不知道何时处理掉，也没开票，钱也没进公司户，现在我该怎么做帐呢？
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:47

#实务#

同学，你好直接做报废

阅读 21

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老师，你看这个利润表成本倒挂了，你看可不可以把成本调10w到费用里面去呢？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:47

#实务#

检查一下，有那些成本可以合理的计入费用？

阅读 46

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老师报销下午茶拉花杯办公用品快递费具体会计分录怎么做哪些是福利费哪些走办公费
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 09:47

#实务#

您好，办公用品快递费计入办公费，下午茶拉花杯计入福利费中

阅读 19

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固定资产清理分录做了，资产负债表里的固定资产清理一栏不显示数据对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 09:46

#实务#

您好，是的，这个科目平掉了

阅读 50

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请问老师，固定资产清理后，分录做了，资产负债表上固定资产清理一栏不显示数据对吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:44

#实务#

你当月把固定资产清理余额结转平没？

阅读 66

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月计本年累计是双红线还是单红线
文文老师 | 提问时间：04/02 09:44

#实务#

月计本年累计是单红线

阅读 23

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应收账款、应付账款周转天数如何结算、取数最合理？
文文老师 | 提问时间：04/02 09:42

#实务#

应收账款周转天数=平均应收账款×计算期天数/销售收入应付账款周转天数=平均应付账款×计算期天数/营业成本

阅读 41

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老师您好，业务员拉回来的会议赞助费，业务员拿提成时是否可以写赞助服务费
欧阳老师 | 提问时间：04/02 09:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。业务员（内部员工）拿提成，不能写“赞助服务费”，也不需要发票，应按工资薪金处理。祝您学习愉快！

阅读 210

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 1059

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 2089

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3541

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

阅读 2970

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

阅读 3074

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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