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老师帮我看一下法律援助的发票到底是开不征税还是免税您帮我看看哪个对
暖暖老师 | 提问时间：04/02 11:43

#实务#

你好这个属于不征税的才对的

阅读 71

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老师，之有有个冷冻的帝王玉米棒开的是免税蔬菜，是对的吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:42

#实务#

是的吃的玉米可以按蔬菜开

阅读 45

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老师，无票收入（以后也不开发票了），产生的成本进行税额可以抵扣么
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:41

#实务#

您好，可以的，可以抵扣的

阅读 52

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老师好！建筑工程，公司是一般纳税人，主营业务是高速公路维护的，因为刚接手，也不懂，原财务也不愿意多交接，请问我该怎么入手呢？增值税税负率怎么算呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:40

#实务#

您好，这个是增值税的税负表，他没给你资料吗？

阅读 30

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请问老师，员工报销一张2.19日的加油费数电发票，查验发票信息一致，但是在电子税务局里面搜索取得的发票里面没有这张发票，请问这是什么情况？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

您好，这个是系统的问题，不一定开的发票都能查到

阅读 56

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补提25年工资及个税，以及支付的完整分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款应交税费-个税

阅读 63

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平时不给对方开票，预收款这个账都怎么做的？是都要预交增值税吗
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

同学，你好未开票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 44

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老师，我们单位卖了一辆二手车，买的事后我们没有抵扣，那现在卖了我们申报时候应该填在哪里呢？我们卖的时候只是二手车市场给对方开的一个二手车普通发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:38

#实务#

您好，没有抵扣过按简易的来就可以，你们自已价税合离

阅读 52

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老师，1月份申报个税为0，没有缴纳个税，但是工资表上体现126.75的个税。2月份的个税为130.1，还未申报，因为2月份的工资3月份发放4月份申报嘛，现在我要做3月份的工资表，申报2月份的工资缴纳2月份的个税130.1元，这个工资表肯定是不变的嘛，那3月份的工资表个税是150，完了1月份不是多扣了120.76吗？这个不是要补发回给员工吗？那我在三月份的工资表该怎么提现？还是直接备注就行？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:38

#实务#

补发回给员工，可直接增加到工资中。或者直接备注清楚，也可以的

阅读 49

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老师您好，请问企业有大额的研发支出，但享受加计扣除的金额确不高，会有问题吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:36

#实务#

你好，通常不会有问题的

阅读 55

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老师，出售二手车 3%减按2%交增值税，分录该怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:34

#实务#

您好，分录按3%税率计算销项税额，但实际纳税时仅缴2%

阅读 58

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银行承兑需要什么条件接收
文文老师 | 提问时间：04/02 11:33

#实务#

你好接收银行承兑需满足：具备合法经营资质与良好信誉；与出票人有真实交易，提供合同等凭证；在银行开立结算账户；核实票据真实

阅读 27

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如果总公司是一般纳税人，分公司选择非独立核算，分公司能申请登记为小规模纳税人吗？企业所得税税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

分公司选择非独立核算，分公司能申请登记为小规模纳税人，企业所得税税率25%

阅读 22

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1-3月的计提工资如图1，不含员工个税。4—12月计提的工资见图二。两个记账不统一，好像记提乱了。求助老师指点一下，哪个是正确的计提方式？错了的怎么更正
暖暖老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

你好，第二个图片的会计分录是对的

阅读 59

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被税务稽查国际货物运输代理服务费，同步收到其他公司开来的六个点到搬运运输专票，要求我们补这些收到的专票的税金，这怎么处理
文文老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

可进项转出，交增值税

阅读 31

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老师，我公司收到保险公司开具的发票6100元，保险业务员要求我们公户给她私户支付5500元，我该怎么处理才合规，报销单该写多少金额，账务该怎么处理才合规
朴老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

必须公对公付款，不能公户转业务员私户，否则不合规。报销单报销单写 6100 元，附保险公司开具的 6100 元发票。账务处理借：管理费用 / 销售费用 — 保险费 6100 贷：银行存款 6100（直接付给保险公司对公账户）合规要点发票抬头是公司，款项必须公对公支付。公户转业务员私户属于资金不合规，税务、审计都会预警。业务员要差价，让他自己跟保险公司结算，不要从你公司走账。

阅读 58

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现在小规模可以开3%的普票吗，还是只能开1%得普票和专票啊
家权老师 | 提问时间：04/02 11:28

#实务#

小规模可以开3%的普票。仅仅限于出租和出售不动产，其他还是只能开1%得普票和专票

阅读 32

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老师你好，我们是房产代卖代售的营销策划公司，其他没有进项票。每月别人给我们开的营销代理费2万，并开具增值税专用发票，一个月2万，我收到票做账是入管理费用-服务费，借:管理费用-服务费2万贷:银行存款2万，请问这样对吗。进项税我需要做分录吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:28

#实务#

N不想抵扣进项就是那样做

阅读 55

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您好老师，小规模企业，去年12月份有暂估收入，这个季度报增值税的时候那个暂估过的数填在哪里呢
家权老师 | 提问时间：04/02 11:27

#实务#

意思是1季度重新开票了？

阅读 27

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A和B 都是一个公司的两个银行账户，去年B公司借了10万块钱银行贷款，然后现在A公司帮B公司还，还加上了利息850元，一起打给了B公司，B公司还上了贷款， A公司应该怎么做账？ B公司应该怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/02 11:25

#实务#

A 账户做账（出钱的账户）转给 B 账户 100850 元：借：其他应收款 —B 账户 100850 贷：银行存款 —A 账户 100850 B 账户做账（收款 + 还贷的账户）收到 A 账户转来：借：银行存款 —B 账户 100850 贷：其他应付款 —A 账户 100850 归还银行贷款本金 + 利息：借：短期借款 / 长期借款 100000 借：财务费用 — 利息支出 850 贷：银行存款 —B 账户 100850 月末内部对冲（同一公司）借：其他应付款 —A 账户 100850 贷：其他应收款 —B 账户 100850 合并报表 / 总账上就平了，只体现：负债减少：借款 100000 费用增加：利息 850 银行存款减少：100850

阅读 30

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补提25年工资产生的个税，会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：04/02 11:24

#实务#

借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费— 个人所得税

阅读 53

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 1059

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 2089

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3542

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

阅读 2970

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

阅读 3076

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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