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全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

记账凭证打印设置
宋生老师 | 提问时间：05/23 18:03

#实务#

你好！每个软件都不一样啊这个

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驾校业务，学费收了人没有来学，我应该什么时候确认收入？
文文老师 | 提问时间：05/22 10:36

#实务#

学员过来正式学习时

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个税更改几次税务局会查
文文老师 | 提问时间：05/21 10:39

#实务#

正常更正是不会查的

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老师如果纸质发票没有开完可以直接开电子发票吗
家权老师 | 提问时间：10/12 10:55

#实务#

你好，需要先领才能开电子

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公司带老板2个亲戚上社保，一个是公司全额承担，一个是自己全部承担，怎么做账，走流程
吕小冬老师 | 提问时间：06/05 17:06

#实务#

公司全额承担这个：个人部分计入营业外支出。个人全部承担这个：收到社保费，借：银行存款，贷：其他应付款支付社保费，借：其他应付款，贷：银行存款

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公司销售使用过的车辆如何开具发票？
东老师 | 提问时间：06/04 17:05

#实务#

你好开销售汽车的发票就可以

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临时增发票额度，是需要发票开完再申请吗？我现在有85万额度，想申请到120万，需要多少合同？
宋生老师 | 提问时间：06/04 19:50

#实务#

你好！这个其实没有明确规定，税务局一般是看你的合同，比如你要120万，他会让你至少提供100万的合同

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老师残疾人就业保障金缴费申报表填写上年在职职工人数是指残疾人就业人数嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:05

#实务#

您好，是去年在职工人的人数

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公司注销公司欠法人钱，应该怎么办
bamboo老师 | 提问时间：06/03 16:10

#实务#

您好请问银行还有钱吗有的话就还没有的话就转到营业外收入

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请问：老板有甲公司，乙公司，从甲公司内账给乙公司垫付万元费用，（乙公司就一本账）。现在甲公司给乙公司要钱，怎么做合适？
冉老师 | 提问时间：06/02 17:42

#实务#

你好，同学直接沟通，乙公司转账给甲公司

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我们劳务公司外聘临时工，需要签合同发工资时
家权老师 | 提问时间：05/31 17:59

#实务#

可以不签合同，但是需要按劳务报酬申报个税和取得发票

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老板的另一家公司的往来款，挂什么科目
东老师 | 提问时间：05/30 14:20

#实务#

你好，这个是你们收到的还是付出去的呢？

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老师你好，出口企业申请出口退税，进项税额要做转出，我做的进项税额转出部分不需要再做增值税结转了吧
bamboo老师 | 提问时间：05/28 22:32

#实务#

您好进项税额转出部分也要做增值税的结转的跟销项税额一样的写分录结转不结转这个科目一直会有余额啊

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应收账款收不回来，计提了坏账准备，注销公司时坏账怎么做
小菲老师 | 提问时间：05/28 15:58

#实务#

同学，你好转到营业外支出

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去年年底暂估了55万，今年汇算清缴时票还没有到，如何调增？
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:14

#实务#

您好你是暂估了什么、怎么做的分录

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请问：企业出租厂房，暂未开票，应该怎么处理呢？出租房已经收到了租金
郭老师 | 提问时间：05/28 10:18

#实务#

借银行存款，贷预收账款，应交税费、应交增值税销项，按月借预收账款，贷其他业务收入或者主营业务收入。

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老师，我们商贸公司经营范围里只有日用小百零售没有批发，我们可以批发给个大超市商品吗
家权老师 | 提问时间：05/24 15:14

#实务#

那个需要增加批发的经营范围

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红冲时提示蓝票么有可红冲的金额和税额不可再次红冲是什么原因啊?
刘艳红老师 | 提问时间：07/02 20:01

#实务#

您好，你红冲的是专票还是普票了？

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今天用ukey开票开不了，显示这个，怎么办呢？
东老师 | 提问时间：06/06 16:29

#实务#

你好，你这个增值税还没申报呢吗？额度还没发恢复

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收据是算发票吗，公司可以给对方开收据做账吗
bamboo老师 | 提问时间：06/10 19:09

#实务#

您好请问是行政事业单位开出来的财政部监制的收据么还是一般企业的收据

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老师，预收款的贷方余额负数，代表应收对吗？是对方欠我们的钱
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:43

#实务#

你好！是的，代表预付，对方欠你们的

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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