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老师，请问。a公车股东，是b公司的法人，a公司的车给b公司在用，可以报销吗？可以抵扣吗？需要签订什么手续不
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:10

#实务#

同学，你好是可以的签订租车协议

阅读 22

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企业刚成立，其中有家公司要注销将设备投资给我们公司，这个设备怎么做实缴给我们、还有公司刚成立，我们有专利指标，做账有什么注意点，以及公司装修、购买沙发、车辆、办公桌怎么做账，会计分录如何做
郭老师 | 提问时间：04/02 12:10

#实务#

他给的股东股东投资给你们你们章程里面出资方实物出资去评估，然后开发票金额大的借固定资产，贷实收资本金额小的借管理费用贷实收资本

阅读 26

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汽车公司，常规个人客户保养，做未开票申报好，还是开票给客户
文文老师 | 提问时间：04/02 12:08

#实务#

常规个人客户保养，做未开票申报即可

阅读 24

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你好，老师员工工资超过5000他又没有可抵扣的，不想交个税，分开给他发工资可以吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 12:08

#实务#

您好，分开发，你也是要申报，还是一样产生个税

阅读 23

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老师，我公司26年1月从代账公司把账拿回来，我们财务软件是根据我们公司实际情况制作的，1、2、3月份业务临时用利信财务软件记的账，现在我们软件可以用了，要把1、2、3月份账导过来，期初余额就是把上年25年年末余额录入今年26年做期初余额，其他数据不用录了，对不？
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:07

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 21

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我们销售一批车，但是已经把车交给对方了，外未开票，挂到应收账款里边，但是我做账的时候，主挂到主营业务输入了，现在报报表的时候，人家要求只在应收账款中体现，主营业务收入不体现，我如何修改？
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:00

#实务#

同学，你好体现不了，如果不做收入，那对应的应收账款也不要做除非你收到钱了

阅读 36

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老师您好，我们出口报关单名称与进项发票不一致，我们把报关单产品名称写错了，我们这边也无法改报关单，如果写分录，退税也不退了。如果按内销处理如何写分录？
朴老师 | 提问时间：04/02 11:59

#实务#

按内销处理，直接做国内销售分录，不涉及出口退税：确认收入借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）结转成本借：主营业务成本贷：库存商品进项发票正常认证抵扣即可。

阅读 61

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老师你好，我们公司自建厂房，老板另成立一家物业公司。由物业收入租户的水电费，物业费。但水费电费成本却没有。等于我们公司直接缴纳。这样处理可以吗，还是说物业公司主营业务成本一样要缴纳水费，电费
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:57

#实务#

您好，这个要供电局和自来水公司开给你们就可以

阅读 58

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审计报告的银行资质等级呀哪里看呀
文文老师 | 提问时间：04/02 11:57

#实务#

你好，中诚信国际、联合资信等专业评级机构会对银行开展信用评级，并在官网公开披露评级报告及结果。查询时，直接登录机构官网，在搜索栏输入目标银行名称，即可获取对应的信用等级信息。

阅读 30

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亚马逊运营报销亚马逊店铺强制交的商业保险费开保险费专票会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：04/02 11:56

#实务#

借：销售费用 — 保险费应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款

阅读 20

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财务初始余额无法录入
文文老师 | 提问时间：04/02 11:55

#实务#

是在初始化界面吗

阅读 21

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老师，请问现在发现去年增值税申报收入金额和所得税申报金额不一致，增值税申报收入对的，所得税申报收入和财务报表收入都少了，目前还没有做汇算，请问需要怎么做呢？谢谢！
家权老师 | 提问时间：04/02 11:55

#实务#

要查明原因为啥不一致呢？

阅读 57

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老师，本月缴纳个人所得税税，公司提前大夫，下个月工资里面后，我现在怎么做公司缴纳个人所得税，这个环节的账务
家权老师 | 提问时间：04/02 11:54

#实务#

所有的工资，社保，个税相关的分录都在后边。只是根据业务先后调整顺序比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 56

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老师我卖空调100万机子安装单独开9点，是选择工程服务吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:54

#实务#

销售空调的同时提供安装服务，不能开9%，还是要按13%交税才行

阅读 28

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老师，我们公司给员工租房，房东去开发票，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/02 11:53

#实务#

你们计入管理费用-福利费

阅读 53

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老师，我们跟客户签约的采购合同，合同上是约定银行承兑汇票付款，我们是出票方，9号到期，那我已经在银行办理了汇票业务模块，现在我要开出承兑汇票吗？我问银行那些人他们都好像不懂这块
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:52

#实务#

同学，你好是需要的这个要问银行的，银行汇票，是银行签发的

阅读 49

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老师帮我看一下法律援助的发票到底是开不征税还是免税您帮我看看哪个对
朴老师 | 提问时间：04/02 11:51

#实务#

法律援助补贴开免税发票正确，不征税错误。选诉讼代理 / 非诉讼代理编码，税率栏选免税。

阅读 74

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老师，25年有一张发票在汇算清缴前回不来，导致要交企业所得税，，在25有给股东转账，但是没有备注工资，我现在可以更正12月的个税申报把这部分加上去算作25年的成本吗，我这样操作可以吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:51

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 25

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在2025年6月支付了一笔诉讼费4009元，计入了管理费用-诉讼费，在2026年3月胜诉，并退回诉讼费，要怎么入账呢？25年已经做了汇算清缴了
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:51

#实务#

您好，25年是已经调增了，是吧

阅读 29

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请问开机费这个开票税收编码应该选哪个？名称可以怎么写呢
汪老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于价外费用，必须与主货物编码、税率一致。税收分类编码：与主货物完全相同（如卖钢材选钢材编码，卖塑料选塑料编码）税率：13%（与主货物一致）开票名称推荐： XX货物*开机费 XX货物*模具开机费 XX货物*设备启动费示例：黑色金属冶炼压延品*钢板开机费祝您学习愉快！

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公司取得的家用电器微波炉，烤箱，净水器滤芯这些发票不能入账吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

您好，买这些是给员工用的吧

阅读 31

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 1059

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 3542

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

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