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建筑业一般纳税人增值税负税率一般是多少?
邹老师
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提问时间:06/02 20:20
#建筑#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考
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请问老师,2020年9月入账的一辆原值257010的车辆,预计使用15年,采用年数总和发和双倍余额递减法计提折旧,到2022年5月,折旧额怎么算啊
小万老师
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提问时间:06/05 10:43
#建筑#
同学你好,年数总和法的话,2020年的折旧额=257010/(15*(15+1)/2)*15/12*3=8031.56,2021年的折旧额=257010/(15*(15+1)/2)*15/12*9+257010/(15*(15+1)/2)*14/12*3=31590.81,2022年1-5月的折旧额=257010/(15*(15+1)/2)*14/12*5=12493.54,截止到2022年5月的累计折旧额=8031.56+31590.81+12493.54=52115.91。 双倍余额递减法,2020年的折旧额=257010*2/15/12*3=8567,2021年的折旧额=257010*2/15/12*9+(257010-257010*2/15)*2/15/12*3=33125.73,2022年1-5月的折旧额=(257010-257010*2/15)*2/15/12*5=12374.56,截止到2022年5月的累计折旧=8567+33125.73+12374.56=54067.29
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计提税金、五险一金、工资、折旧需要附什么依据吗?
邹老师
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提问时间:06/24 10:22
#建筑#
你好 计提五险一金、工资,附件是工资表 计提折旧,附件是折旧表 计提税金,通常没有附件
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老师,我想问一下,我这样填对么,报税,建筑行业的,您看我这个预缴税剩余的这1万多要怎么填写呀
张俨妍老师
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提问时间:01/13 21:45
#建筑#
预缴税剩余的部分就填在分次预缴税款栏就行了
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我们公司,农民工工资我们都会推迟一个月发放,然后有的一部分民工工资是内部员工先行垫付的,我们发工资直接把该发的民工工资发给这个员工行不行,还需要什么附件说明吗?这样操作税务会不会有啥问题
青老师
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提问时间:08/23 08:14
#建筑#
你好; 这个是直接发给 农民工银行卡的; 是专户直接发的; 你们可以到时农民工借支; 后面还给公司
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老师,请问我司是建筑公司是一般纳税人,对方提供甲供,我们公司的成本如何算,工程又如何结算
青老师
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提问时间:09/13 14:16
#建筑#
你好; 你们按照支付的 相关费用计入成本; 计入工程施工或者合同履约成本核算; 按照完工进度比例来结转做收入和成本
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基本户想办理协定存款,需要哪些材料开通?
李老师(1)
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提问时间:11/15 15:11
#建筑#
你好,带着自己的身份证,公章,财务章,法人章,营业执照正副本儿,还有你一张A4纸类型的开户许可证这些资料就可以,但是你需要跟银行提前预约。
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老师,我们公司购入一个房子交不交房产税二手房,交不交土地使用税
新新老师
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提问时间:10/27 15:44
#建筑#
你好 持有期间要交的呢
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我想咨询一下我们一般纳税人跟个人签了一个平整土地合同,我们都需要交什么税呀?
邹老师
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提问时间:07/19 09:44
#建筑#
你好,跟个人签了一个平整土地合同,涉及: 增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,印花税
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房开老师 请问企业有利润了 但是没有实缴注册资本 是不是要先按股东按股东占股比例进行利润转实收资本呢?才可以分红和注销呢?
青老师
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提问时间:10/12 18:04
#建筑#
你好; 1. 看你章程怎么写分红的;如果约定是实缴了才能参与分红的话; 那么就得先实缴的
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请问,房开企业,工程部人员及福利费,计入“开发成本–开发间接费用”会计科目,是否正确?
金金老师
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提问时间:08/15 16:32
#建筑#
您好,这个是正确的,对
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老师,我们是建筑分包单位,开票给总包,总包直接把钱转到工人账上了,代发工资。这个怎样做账,会计分录怎样写?
新新老师
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提问时间:06/21 10:54
#建筑#
借工程施工合同成本,贷应收账款。
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一般计税下预交税款如果不按差额预交可以吗?
金金老师
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提问时间:09/16 16:05
#建筑#
您好,这个是不可以的,规定的是差额预交
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建筑公司没有农民工专用户,一直用公户给农民工发工资,税务上有风险吗?
金金老师
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提问时间:10/18 17:34
#建筑#
您好,这个是可以的,没事
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请问这个会计分录怎么做,第二联抵扣联是6月的,这个月要认证抵扣时,这个月第二联的会计分录怎么做,第二联抵扣联单独放还是放在凭证一起
云馨老师
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提问时间:07/12 16:33
#建筑#
同学你好,收到增值税专票时,分录一般是,借:成本费用,借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额,贷:银行存款或者预付账款等,勾选抵扣时,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额,抵扣联一般认证完后单独装订留存,发票联放在凭证后面按月装订
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老师您好,公司名下的汽车缴保险时,一起交的车船税,计入广管理费用还是税金及附加
李老师(1)
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提问时间:06/16 17:16
#建筑#
你好,计入税金及附加就可以的。
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就是环评和拿环境许可证书是一个环节吗 我们是房地产公司,这里有个环境许可证书费用,我知道环评费计入科目“前期工程费-其他”,但不知道这个“环境许可证书”计入什么,是计“其他”还是“报批报建”等
廖君老师
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提问时间:11/01 17:25
#建筑#
您好,一起记在 前期工程费-其他,都是环境相关的
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老师甲方代发工资,我拿工资表做帐了,甲方不要票但我没有确认收入,现在做无票收入成本以前就结转了怎么做帐呀
宋生老师
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提问时间:09/18 15:22
#建筑#
你好,那你现在直接做收入,没有成本就可以了。
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利润表中的营业税金及附加怎么填,资产负债表中的应交税金怎么填
宋生老师
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提问时间:08/23 17:35
#建筑#
你好!这个是根据你的凭证来的。也就是你当期的发生额来填税金及附加 应交税费是按科目余额表应交税费的余额来填的
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公司是生产型企业,需要做环评,评审后才可以开始建设。这环评费用计入什么科目?
文文老师
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提问时间:08/09 17:18
#建筑#
可先计入在建工程,或管理费用-环评费
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老师,我们企业是房地产开发企业,土地成本可以抵减增值税,想问下都那些可以计入土地取得成本,包含所支付的印花税契税吗
小万老师
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提问时间:08/01 21:11
#建筑#
同学您好,印花税计入税金及附加,契税计入土地取得成本
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郭老师,请教下。甲方公司向私人借款用于购买土地使用权,甲方跟银行贷款放贷到我们公司,我们公司跟甲公司是属于施工方关系。放的贷款一部分是给我们公司的工程款,一部分钱让我们公司帮他把钱还给私人可以吗?
微微老师
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提问时间:03/29 11:30
#建筑#
您好,写个情况说明即可的呢。
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老师你好!新成立了一个个体工商户,请问需要纳税申报吗,是卖建材的
易 老师
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提问时间:03/13 12:09
#建筑#
同学您好! 新成立的个体工商户,无论经营何种业务,都需要按照相关税法规定进行纳税申报。对于卖建材的个体工商户,需要依法申报增值税、所得税等税种,确保合规经营。建议及时了解并遵守税收法规,以免产生不必要的税务风险。
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请问在项目所在地预缴的2%增值税及附加税费,附加税费直接计入本月的税金及附加,不需要用应交税费-城建税等这个科目过度,然后再当月再结转到税金及附加,可以么
冉老师
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提问时间:03/12 09:57
#建筑#
你好,同学 可以的,没问题的
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老师好 工地上零时小工,支付费用时候要怎么入账?需要哪些手续?
宋老师2
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提问时间:03/06 14:05
#建筑#
你好!这个要有合同和发票。 可以计入工程施工-合同成本-人工费 贷应付账款
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老师你好,工程施工有这个分录: 结转收入成本时:借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 ,主营业务收入我知道是开票金额,主营业务成本的数怎么来,是这之前需要做一笔结转成本的分录吗?
小天老师
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提问时间:03/03 13:10
#建筑#
您好,这是自己计算出来的,根据工程合同 登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 全部分录 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款 借:应收账款 贷:工程结算 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本
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如何计算该项目2022年完工进度,并编制结转收入成本分录
暖暖老师
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提问时间:02/27 20:58
#建筑#
你好合同总成本是多少呀
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个人汇算清缴员工不去退税有关系吗?
宋老师2
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提问时间:01/26 10:23
#建筑#
你好!可以。你可以不退
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**别的公司资质,**费是对公账户转的,没有发票,账务需要怎么处理?
一鸣老师
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提问时间:01/25 15:17
#建筑#
没有发票也得计入管理费用做纳税调整
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老师好 异地预缴个税所得税,人员采集那里入职时间是根据项目开工时间来填的吗
若素老师
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提问时间:01/15 15:44
#建筑#
你好是的,可以按照这个填写。或者就是他实际入职的时间。
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