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更正加计抵减的报表,有一部分退税,一部分记在加计抵减余额,这两个部分分别是按什么计算的
朴老师
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提问时间:06/15 09:45
#税务师#
同学你好 借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入, 抵扣借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税将其扣除。
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老师 21年 国家给了我们 10万元的科技型中小企业技术创新奖 打到我们的对公账户了 当时做了递延收益的分录 没有纳税 今年想把这笔10万调到22年12月份 怎么调账 才能纳税呀
朴老师
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提问时间:01/11 18:47
#税务师#
同学你好 计入营业外就可以了
阅读 865
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丙受丁胁迫将房屋低价卖给丁,并完成了房屋所有权转移登记。胁迫情况下房屋所有权是否发生了转移?其登记是否产生效力?
法律老师
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提问时间:11/22 23:14
#税务师#
已经登记,所有权发生了转移。登记产生效力。
阅读 865
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租门面是承租人交税还是出租人交税
易 老师
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提问时间:01/30 19:16
#税务师#
同学您好,出租人交税
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发行公司债券筹集1400万元,债券面值1000元,票面利率8%,发行价格700元,请问利息是多少,
若言老师
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提问时间:10/28 17:21
#税务师#
同学你好 你是想求实际利率吗?就是确认财务费用的金额?还是应付利息?
阅读 865
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老师y=a+i/1-b ,b=1-(a+i)/y, b=90%,老师不对吗的那个??
泡泡酱老师
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提问时间:10/12 22:44
#税务师#
你好 边际储蓄倾向是指储蓄增量与可支配收入增量的比率,就等于200/2000=10%
阅读 865
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计算土地增值税时,什么情况下地价款可以作为扣除项目金额扣除
木木老师
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提问时间:09/29 20:36
#税务师#
只有销售自己买的二手房的时候,他不能扣除,其他都可以扣。
阅读 865
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房地产开发成本都包含什么呢
王超老师
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提问时间:11/21 11:27
#税务师#
你好 房地产开发成本包括土地的征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费。土地征用及拆迁补偿费包括土地征用、耕地占用税、劳动安置费和拆迁地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁房费用等。前期工程费,包括规划、设计、可行性研究、水文、地质、勘察、测绘、三通一平等费用。建筑安装工程费指以出包方式向承包单位支付的建筑安装工程费用,以自营方式发生的建筑安装工程费用。基础设施费包括建设道路、供水、供电、燃气等费用。公共配套设施费用包括开发小区内不可有偿转让的公共配套设施发生的费用。
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老师:请问一下,对D的解析?什么叫非监禁刑适用,意思是不关起来吗?意思认罪认罚的案件,有三种处罚的可能,一种应当减轻,一种可以减轻,另一种非监禁?
芳儿 老师
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提问时间:11/09 13:09
#税务师#
同学你好,非监禁刑就是不关起来的意思
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单位,个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资,对其将房地产转移、变更到被投资企业暂不征收土地增值税,这句话是什么意思,我理解的是某企业再改制重组,同时它将自己的房产入股进行投资其他企业,此时房产过户到被投资企业,暂不征收土地增值税,是这样吗?为什么。
葡萄老师
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提问时间:10/08 22:22
#税务师#
您好,这话的意思是是投资环节暂不征土地增值税,在转让环节再征土地增值税,以保护投资。您的理解是正确的。
阅读 865
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我司是高新技术生产制造企业,我司的产品需要给客户提供售后服务,我司找的个人代替我司给客户提供售后服务,然后要付款给那个人,但是那个人没法提供服务费发票给我司,也不想去税局开票,考虑到找个人比找专业的服务公司省钱,但是那个人又无法提供发票,没有发票,我该如何入帐呢?让我司内部人员用餐饮发票替代服务费发票,可以吗?
青老师
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提问时间:11/28 08:51
#税务师#
你好; 你计入成本去 ; 如果没法提供发票; 你汇算调增这部分成本 ;如果用餐饮费发票不合理的;这个到时可能踢出来补税的
阅读 865
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老师 申请专利支付的服务费入账什么
邹老师
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提问时间:06/08 09:05
#税务师#
你好,申请专利支付的服务费 借:无形资产,贷:银行存款
阅读 865
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老师好!劳务报酬的预扣预缴税金,最后第四小题年度综合所得应缴纳所得税为啥不扣除?
税法老师
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提问时间:09/30 11:59
#税务师#
第4小题计算的是应缴纳的税额,此处是不扣除预缴的。
阅读 865
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请问老师,我单位为保安公司,请问这个履约保证金是直接从我单位的账户扣款吗?
木木老师
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提问时间:02/06 19:37
#税务师#
你好,同学 是的呢,有合同乙方承担履约保证金
阅读 865
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企业支付给劳务派遣公司的劳务费支出,允许税前扣除吗
郭老师
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提问时间:09/26 16:42
#税务师#
你好,对方给你开发票的可以。
阅读 865
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必刷550,121页,第三小问中,可抵扣的暂时性差异。。。。根据第5小题的题干,新技术在2019年底才形成。题目2018年时无形资产并未形成,为什么要确认可抵扣暂时性差异,研发无形资产的可抵扣差异,不应该是摊销造成的吗?此时未形成无形资产,如何产生暂时性差异?
财会老师
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提问时间:10/16 17:05
#税务师#
因为是新增资本化支出时,这个差异就产生了,并不需要待摊销时才有。
阅读 865
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例题52.为什么计算中乘以10%而不是20%
郭锋老师
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提问时间:09/30 00:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房有优惠税率是10%。 祝您学习愉快!
阅读 865
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老师,麻烦问一下两个管理不善为啥区别,为什么一个需要除以1-9扣除率,一个不需要除以扣除率
小王老师
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提问时间:04/04 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两种产品性质不一样。 图片一是食用油,购买价款中不包含增值税进项税额,所以不用换算成不含增值税的价款,因为其本身就是不含增值税的价款。 图片一是农产品,购买价款中包含增值税进项税额,所以要换算成不含增值税的价款。 祝您学习愉快!
阅读 865
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计算债权投资的成本时,债权投资的成本什么时候是直接为债券面值,什么时候用支付价款减去手续费呢?
小王老师
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提问时间:10/23 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算债权投资的成本时,债权投资的成本什么时候是直接为债券面值, 答复:按面值购入债权投资,并且没有发生手续费时。 什么时候用支付价款减去手续费呢? 答复:手续费是计入债权投资成本的,所以债权投资成本=支付价款+手续费-已到期但尚未发放的利息,这个公式是通用的。 祝您学习愉快!
阅读 865
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你好老师 这个永续债 这两个选项都是对的。永续债的规定是啥?为啥两个都是正确的?
范老师
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提问时间:10/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年1月1日起,企业发行的永续债,可以适用股息、红利企业所得税政策。是对于投资方收到永续债利息,可以适用股息红利的企业所得税政策2.企业发行符合规定条件的永续债,也可以按照债券利息适用企业所得税政策。是指对于投资方可以按照债券利息在企业所得税前扣除,而对于发行方适用企业所得税政策确认债权利息收入 祝您学习愉快!
阅读 865
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麻烦解释下d选项,,,,谢谢
小黄老师
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提问时间:05/09 00:07
#税务师#
《财政部、国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》(财税字〔1994〕95号)第三条规定,纳税义务人在中华人民共和国境内从事金银首饰零售业务的单位和个人,为金银首饰消费税的纳税义务人,应按本通知的规定缴纳消费税。
阅读 864
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单位申报年终奖的时候可以跟当月工资部分人合并部分人分开申报吗
郭老师
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提问时间:03/21 12:48
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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老师这题为啥不减去进项,进项不是981/(1+9%)*9%吗?
小天老师
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提问时间:03/09 11:41
#税务师#
您好,进项是实付实现制,早就抵完了
阅读 864
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这题不懂,麻烦老师讲解一下
林瑞老师
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提问时间:12/31 11:23
#税务师#
清算可以理解为处理资产和负债,公允减账面,就是收益,再扣除费用,再把可抵扣的损益扣掉
阅读 864
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预售卡,售卡方与销售方为不同主体。 售卡方给购卡方开不征税增值税普票1万,销售方给售卡方开9千8百元预付卡结算款增值税普票,售卡方给销售方开2千元6%税率增值税发票,我的问题是差额2千元开了两次发票,这样售卡方不是要多交所得税吗?
小林老师
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提问时间:12/13 07:18
#税务师#
您好,开不征税发票不需要纳税
阅读 864
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请问老师与顺丰签订的物流辅助合同需要缴纳印花税吗
艳子老师
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提问时间:12/07 14:16
#税务师#
您好,一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 864
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老师,税务师考试能带进考场的科学计算器能推荐一款吗
朴老师
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提问时间:10/30 14:08
#税务师#
同学你好 都不能带进去哦
阅读 864
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被辞退的工资补偿金,企业计入哪里?
文文老师
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提问时间:09/27 21:34
#税务师#
计入管理费用-工资
阅读 864
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老师,34题,可以分别解析一下ABC选项吗?
东老师
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提问时间:09/26 18:50
#税务师#
您好,第一个产品用于固定资产,固定资产卖了以后还是可以产生销项税额的
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老师好,请教一个问题: 一般纳税人将进口软件产品进行本土化改造后对外销售享受即征即退政策。这个政策也是按照超过实际税负3%即征即退吗?
冉老师
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提问时间:09/24 10:43
#税务师#
你好,,这个可以享有的
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