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老师，公司门口的岗亭折旧年限是5棉还是10年，还有消防控制柜的折旧年限是10年吗
郭老师 | 提问时间：06/09 14:33

#初级职称#

凉亭最低五年消防控制柜是单独的吗不是和房屋一块

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数电票进项票有抵扣时间吗
郭老师 | 提问时间：06/09 14:29

#初级职称#

抵扣增值税没时间限制的

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数电票进项有抵扣时间限制吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 14:27

#初级职称#

你好，同学，没有时间限制。

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西语公司为增值税一般纳税人小企业，适用的增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，2x21年12月发生下列有关业务: (1)购入甲材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价效为400000元，增值税为52000元，支付保险费4000元，材料已验收入库，货款已用银行存款支付。 (2)销售产品一批，产品销售收入为600000元，开出增值税专用发票并将销售收入存入银行。【要求】编制西语公司以上业务的会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/09 14:08

#初级职称#

借：原材料 404,000元（原材料价效400,000元 + 保险费4,000元）应交税费-应交增值税（进项税额） 52,000元贷：银行存款 456,000元（原材料价效 + 增值税 + 保险费）

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.甲公司为增值税一般纳税人，将其购买的一专利权转让给乙公司，开具增值税专用发票，注明价款500000元，税率6%，增值税税额30000元，款项530000元已存入银行。该专利权的成本为600000元，已摊销220000元。根据上述资料编制甲公司的有关会计分录。
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 13:46

#初级职称#

你好，同学借：银行存款530000 累计摊销220000 贷：无形资产600000 应交税费-应交增值税（销项税额）30000 资产处置损益120000

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2.西语公司2x21年度发生如下固定资产后续支出业务:(1)9月3日，对一条生产线进行改建，改建前该生产线的原价为900万元，已计提折旧250万元。在改建过程中，领用工程物资300万元，领用生产用原材料50万元，发生改建人员工资80万元，用银行存款支付其他费用60万元。该生产线于2X21年12月28日达到预定可使用状态。该公司对改建后的生产线采用平均年限法计提折旧，预计尚可使用年限为10年，预计净残值为50万元。
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 13:44

#初级职称#

你好，同学，是需要写上述分录吗？

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1.西语公司为一般纳税人，于2X20年12月20日购入一台不需要安装的机器设备，价款为100000元，增值税为13000元，另支付运输保险费18000元、包装费7000元，款项均以银行存款支付。该设备即日起投入基本生产车问使用，预计可使用5年，预计净残值为5000元。假定不考虑固定资产减值因素。 (1)编制西语公司购入设备时的会计分录。 (2)采用直线法计算西语公司2x21年度计提的折旧额。
廖君老师 | 提问时间：06/09 13:40

#初级职称#

您好，借：固定资产 100000+18000+7000 应交税费-应交增值税-进项税 13000 贷：银行 138000 直线法计算西语公司2x21年度计提的折旧额=（125000-5000）/5等于24000

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老师倒挤什么意思，解析下
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 13:00

#初级职称#

您好，倒挤是一种根据公式平衡来得出另一个数的方法。在会计领域，倒挤通常指的是根据会计公式平衡来得出会计核算需要的另一个数值。例如，在编制会计分录时，倒挤是一种常见的方法，用于计算应收票据会计分录里的倒挤差额

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（1）月底计算应发工资 100万元，其中生产工人工资50万元，一般管理人员工资30万元，销售人员工资 20万元。（2)按照应付工资总额的6%、20%、2%和10%的比例提取医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金。（3）按照应付工资总额的2%提取工会经费。（4）从应付工资中代扣个人所得税共计15万元，代扣医疗保险2%、养老保险 8%和住房公积金10%。（5）购买2万元健身卡作为福利发放给管理人员。（7）将实际应发放工资转入职工个人账户。要求：（1）计算该公司2022年12月职工薪酬总额；（2）做出每笔业务的会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/09 11:18

#初级职称#

你好需要计算做好了发给你

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电子债权凭证是怎么用的？可以流通吗？各个银行都能用吗？
郭老师 | 提问时间：06/09 09:20

#初级职称#

你好，一般是登录网银，有一个凭证交易转让申请转让和银行承兑背书转让差不多的操作可以流通

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第七题为什么选abcd 能不能解释清楚一点
bamboo老师 | 提问时间：06/09 07:31

#初级职称#

您好发出的时候借委托加工物资贷原材料支付加工费借委托加工物资贷银行存款如果不支付贷应付帐款收回加工物资借原材料库存商品贷委托加工物资

阅读 11495

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多选第一题要是不给你选项的话，你会怎么写？
bamboo老师 | 提问时间：06/09 07:22

#初级职称#

您好借委托加工物资3200 贷原材料3000 贷银行存款200

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要是把第十题换成小规模纳税人要怎么列式解析清楚一点
廖君老师 | 提问时间：06/09 07:14

#初级职称#

您好，甲乙均为小规模增值税税率1%，收回后以不高于受托方的计税价格出售成本150+30*1.01+20=200.3

阅读 2960

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第五题要是换成小规模纳税人要怎么列式计算解析清楚一点
廖君老师 | 提问时间：06/09 07:09

#初级职称#

您好，甲乙均为小规模增值税税率1%，消费税（140+58*1.01）/（1-10%）*10%等于22.06

阅读 11427

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判断第四题。自制包装物的出售。分录怎么填？
廖君老师 | 提问时间：06/09 06:39

#初级职称#

您好，借：银行或应收贷：其他业务收入销项税同时借：主营业务成本贷：库存商品

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第四题为什么没有算运费？
廖君老师 | 提问时间：06/09 06:07

#初级职称#

您好，运费要加的50000+300=50300，答案没有加的话，是印刷错了

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“变更预留银行签章”需要填申请书，那在一开始预留印鉴时，需要填申请书吗？还是说需要填别的什么吗？
贾老师 | 提问时间：06/09 01:23

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开户时，填写“开立单位银行结算账户申请书”或“开立个人银行结算账户申请书”，加盖单位公章或个人签章，不需要专门为预留印章而申请。祝您学习愉快！

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遗失或更换印章，都需要变更预留银行签章吧？经济法基础教材75页“单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请…”，请问这里的遗失是指一遗失就去银行填申请书，还是说遗失后刻了新的印章，再去变更的意思呢？
小赵老师 | 提问时间：06/09 01:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：遗失后要立即向银行提出，以防止他人滥用，给企业造成财务损失。待新印章做好后，再向银行申请更换印章。祝您学习愉快！

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变更银行结算账户后，网银是一同更新的吗？不用单独变更网银吧
欧阳老师 | 提问时间：06/09 00:48

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果网银需要变更的，银行工作人员会一并办理。祝您学习愉快！

阅读 973

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基本户开户时就可以开通非柜面转账业务吗？
黄老师 | 提问时间：06/09 00:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。祝您学习愉快！

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“对存在法定代表人或者单位负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚、注册地和经营地均在异地等情况的单位：银行应当与其法定代表人或者单位负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通。“请问“注册地和经营地均在异地”也可以开户，那是针对哪一类单位银行结算账户的呢？基本存款账户不可以吧？是指一般存款账户吗？
周老师 | 提问时间：06/09 00:36

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《人民币银行结算账户管理办法》第十六条存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。祝您学习愉快！

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啊，今天考试出现现金流量表了啊，现金流量表初级有要求掌握吗？今天考试现金流量表出现大题
汪老师 | 提问时间：08/01 21:47

#初级职称#

现金流量表是今年教材新增的内容，虽然考出来现金流量表，考的也不是很难，平时如果能理解了现金流量表的思路，是能够做上来的。

阅读 560

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在建工程领用外购原材料进项税额可以抵扣吗？
卫老师 | 提问时间：08/01 21:32

#初级职称#

一般情况下，可以正常抵扣，不用转出如果是用于职工福利的建设的，要转出相应的进项税，计入在建工程成本。

阅读 1286

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税金及附加的范围？
金老师 | 提问时间：08/01 21:28

#初级职称#

计入税金及附加的：确认了销售收入，计算的消费税，资源税，土地增值税。房产税，车船税，印花税，土地使用税，环保税，水利基金。城建税及教育费附加。

阅读 361

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还有消费税的
郭锋老师 | 提问时间：08/01 21:16

#初级职称#

消费税中的复合税率：白酒和卷烟消费税中的从量税率：啤酒、黄酒和成品油其他的都是从价。

阅读 226

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关税中从价的和复合计征的分别有什么
郭老师 | 提问时间：08/01 21:15

#初级职称#

关税中的从价有很多，除啤酒、原油等、广播用录像机、放像机、摄像机等外，都是从价计征。对啤酒、原油等少数货物实行从量计征的办法。对广播用录像机、放像机、摄像机实行从价加从量的复合计征办法。

阅读 1445

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非银行结算账户有哪些?支付宝和微信是非银行结算账户吗?
秦老师 | 提问时间：08/01 20:55

#初级职称#

非银行结算账户：就是将信用卡内的信用额度资金转让自己的其他银行账户。我们在支付宝的支付账户，在微信的支付账户，属于非银行结算账户。

阅读 1735

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固定资产清理费，在经济法里面是属于什么服务吗？按照什么服务来交增值税？
张老师 | 提问时间：08/01 20:54

#初级职称#

经济法一般没有这个，也不会考到这个哈固定资产清理费用指固定资产在报废清理过程中所支付的拆除、搬运和整理等费用。固定资产预计清理费是计算折旧的一个因素所以你说的怎么交增值税，就不太通哈，缴增值税是因为有了收入，买了东西，单纯一个清理费，没有到缴纳增值税的环节哈，所以不必纠结哈，实务中应该也是需要具体看情况处理的哈，不必纠结，不是考点

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机考系统里模考要比考试难，还是和考试难度差不多
赵老师 | 提问时间：08/01 20:50

#初级职称#

大体相当的。

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债券投资，长期股权投资，交易性金融资产所产生的交易费怎么处理？哪些计入成本，哪些不计入
秦老师 | 提问时间：08/01 20:47

#初级职称#

如果是以自身权益工具为对价，要支付给券商的佣金及手续费，是冲减股本溢价，溢价不足的，继续冲减留存收益如果是以发行债券为对价的，要支付给券商的佣金及手续费，是调整负债的入账价值。以上的，不区分是同一，非同一，非企业合并，还是作为其他权益工具投资核算，都是一样的处理如果是以资产为对价，需要支付的直接相关税费或支付的审计等中介费。作为其他权益工具投资核算，债权投资，其他债权投资，非企业合并的，是计入资产成本如果是形成企业合并的，是计入管理费用是交易性金融资产的，是计入投资收益的借方。

阅读 1477

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