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老师陕西得商贸企业印花税是每月报吗，怎么填报，以啥为依据
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:55

#实务#

您好，你们是一般纳税人吗？

阅读 48

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老师我们公司买了土地，1400多万怎么入账
apple老师 | 提问时间：04/12 12:40

#实务#

同学你好。计入无形资产

阅读 22

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公司的资产卖了办理了过户，没交增值税，税务会不会推送信息
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:34

#实务#

您好，会，这种会有税务风险的，最好是申报

阅读 19

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附报事项里，新出现软件集成电路企业优惠政策适用类型，三个选项，不适用原政策新政策怎么挑?
郭老师 | 提问时间：04/12 12:31

#实务#

若企业是2020年之后新设立或符合条件的集成电路/软件企业：应选择 3、新政策。若企业是在2019年（含）之前已进入优惠期，且仍在优惠期内：可继续适用原有政策至期满，此时可选 2、原政策。若企业完全不符合任何集成电路或软件企业认定条件：则选 1、不适用。

阅读 74

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您好，我司付款给个人，确未收到发票，一直挂在其他应付款科目，因其他应付款借方余额过大，这边款改怎么调整，目前付款给个人这笔款确定是收不回来发票。
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:25

#实务#

您好，现在是在借方其他应付款里面吧

阅读 58

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销售政策：达到一定的销售数量，单价优惠5元，是属于销售折让吗？如何做账务处理
朴老师 | 提问时间：04/12 12:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师好，昨天不小心发现以前月份的报关单又重新导入了，能否重新删除？标画框的数据类型一个可使用和申报业务一个是空白是什么意思？见下图
朴老师 | 提问时间：04/12 12:18

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 65

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咨询下，公司为合伙企业，小规模纳税人。根据回购协议，收到了项目退出款。如果这笔回款，包括利息。针对利息部分，纳税时点怎么判断，申报所属税目？另外，必须按照收款所在的季度，申报吗？还是在本年申报就可以。
apple老师 | 提问时间：04/12 12:14

#实务#

同学你好。利息的纳税时点为实际收到利息的当天

阅读 54

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老师个体工商户年报的联络员手机号怎么更改
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:13

#实务#

您好，从这里进去的，你看下图片

阅读 45

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咨询下，这张发票，可以报销入账吗？
apple老师 | 提问时间：04/12 12:09

#实务#

同学你好。发票本身并没有问题。只要是公司实际发生的就可以入账的，

阅读 49

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老师;有合并报表附注的模版吗
朴老师 | 提问时间：04/12 12:03

#实务#

XX 集团有限公司 20XX 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位：人民币元）一、公司基本情况注册地、组织形式、总部地址业务性质与主要经营活动母公司及集团最终母公司财务报告批准报出日及批准人二、财务报表编制基础编制基础：企业会计准则持续经营评估会计期间、记账本位币、计量属性三、重要会计政策及会计估计（合并专用）（一）合并范围的确定以控制为基础：拥有权力、享有可变回报、能运用权力影响回报金额。（二）合并财务报表编制方法母公司与子公司会计政策、会计期间统一抵销：内部股权投资与所有者权益内部债权债务、内部交易及未实现损益内部现金流量少数股东权益、少数股东损益单独列示（三）企业合并同一控制下企业合并非同一控制下企业合并（购买法、商誉确认）（四）其他重要政策金融工具、应收款项坏账、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、职工薪酬、股份支付、政府补助、所得税、租赁、收入、外币折算等。四、税项增值税、企业所得税、城建税、教育费附加等税率及计税规则。五、合并财务报表重要项目注释（按报表科目）（一）合并资产负债表项目货币资金（其中：使用受限资金）交易性金融资产应收票据、应收账款（账龄、坏账、关联方）预付款项、其他应收款存货（分类、跌价准备、发出计价）其他流动资产长期股权投资（对子公司、联营、合营）其他权益工具投资投资性房地产固定资产（原值、累计折旧、减值）在建工程、无形资产、开发支出、商誉递延所得税资产 / 负债短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、合同负债应付职工薪酬、应交税费、其他应付款长期借款、应付债券、预计负债递延收益、股本、资本公积、盈余公积、未分配利润少数股东权益（二）合并利润表项目营业收入、营业成本（分部 / 产品）税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用其他收益、投资收益、公允价值变动损益信用减值损失、资产减值损失营业外收入 / 支出、所得税费用净利润（归属于母公司、少数股东）（三）合并现金流量表项目经营 / 投资 / 筹资活动现金流量重要项目现金及现金等价物六、合并范围变更本期新增子公司（名称、持股、控制依据）本期减少子公司（处置日、处置损益、不再纳入原因）结构化主体纳入 / 退出情况七、在其他主体中的权益子公司情况（名称、注册地、业务、持股 / 表决权比例）重要非全资子公司：少数股东权益、当期少数损益、股利支付联营 / 合营企业主要信息未纳入合并的结构化主体八、关联方及关联交易母公司、子公司、关键管理人员及关系密切家庭成员关联交易类型、金额、定价政策、未结算余额关联担保、资金拆借、关键管理人员薪酬九、金融工具风险及管理信用风险、流动性风险、市场风险（利率 / 汇率 / 价格）、风险管理政策。十、或有事项、承诺事项、资产负债表日后事项未决诉讼、仲裁、担保、产品质量保证等资本承诺、经营租赁承诺日后非调整事项（重大投资、重组、灾害等）十一、股份支付、政府补助、租赁、终止经营（如适用）十二、其他重要事项债务重组、资产转让、分立合并重要会计政策 / 估计变更、前期差错更正其他对决策有重大影响的披露

阅读 27

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年报汇算清缴，社保单位部分包活工资薪金支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 12:02

#税务#

您好，不包括，这个只是社保

阅读 33

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外贸企业，4.30日之前没收到外汇，已经申请了退税，这部分，如何操作税款返还，请给具体的操作步骤及所需材料
朴老师 | 提问时间：04/12 12:00

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 44

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老师好！你看看科目余额表，我们做账时错在哪里？谢谢！
郭锋老师 | 提问时间：04/12 11:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅从这张科目余额表难以直接判断做账的错误。不过可以从以下方面进一步排查： 1.检查数据计算：按照“借方余额=期初余额+本期借方金额-本期贷方金额”，“贷方余额=期初余额+本期贷方金额-本期借方金额”的规则，检查各科目余额计算是否正确。 2.核对借贷平衡：查看所有科目的借方余额合计与贷方余额合计是否相等，若不相等则存在记账错误。 3.检查特殊科目：像“应交税费”这类科目，要确保各明细科目的计算和记录符合税法规定和会计处理要求。 4.业务逻辑：结合企业实际业务，判断各科目发生额和余额是否合理，例如“库存商品”的增减变动是否与实际业务相符。若要精准找出错误，还需结合会计凭证、业务单据等资料进行详细核对。祝您学习愉快！

阅读 127

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电梯安装完毕后如何做分录转固定资产计提折旧
家权老师 | 提问时间：04/12 11:52

#建筑#

借：固定资产贷：在建工程借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 77

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收购小粮贩的粮他给我开了自产证明我给他开发票可以吗
家权老师 | 提问时间：04/12 11:50

#实务#

不行的，他们不是自产的

阅读 36

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老师，，专利申请费用计入汇算清缴期间费用的哪个里边
家权老师 | 提问时间：04/12 11:45

#实务#

那个计入管理费用的其他栏次

阅读 20

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请问：今年付22年采购货款，当时没入账，现在付款怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/12 11:41

#税务#

那么要补做22年的采购才行

阅读 63

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老师，汇算清缴期间费用中，账务中的水电费和物业管理费，还有车辆维修费，和车辆保养费分别计入哪个明细呢？另外办公费和业务招待费一般多少比较合适，不会有税务风险
apple老师 | 提问时间：04/12 11:41

#实务#

同学你好，车辆保养填入修理费水电费填入电费物业费填入租赁费

阅读 30

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老师，我单位安装了充电桩，销售电的这种业务的印花税的税率是多少呢
家权老师 | 提问时间：04/12 11:41

#税务#

销售电不需要交印花税的

阅读 28

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银行开户要工作证明吗，这个怎么开
apple老师 | 提问时间：04/12 11:39

#实务#

同学你好。这个不一定的。人家没工作也可以办理银行卡。如果要的话。问银行要个模板到单位盖个公章就行

阅读 22

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企业所得税季度申报表中营收入与营业成本可以填0吗?
王一老师 | 提问时间：12/07 15:27

#会计实务#

在企业所得税季度申报表中，营收入和营业成本不能填写为0。营收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入，而营业成本是指企业在一定时期内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。一般情况下，企业都会有一定的营收和营业成本，所以填写为0是不符合实际情况的。如果企业在某个季度没有发生营业收入和营业成本，应该填写为“无”或者“-”等符号来表示。

阅读 2621

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一般纳税人应交税费二级科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:19

#会计实务#

一般纳税人应交税费二级科目包括但不限于以下几个： 1. 增值税：包括销项税和进项税； 2. 企业所得税：包括应交企业所得税和暂时性差异调整； 3. 城市维护建设税：包括城市维护建设税和暂时性差异调整； 4. 教育费附加：包括教育费附加和暂时性差异调整； 5. 地方教育附加：包括地方教育附加和暂时性差异调整； 6. 印花税：包括印花税和暂时性差异调整； 7. 资源税：包括资源税和暂时性差异调整； 8. 城镇土地使用税：包括城镇土地使用税和暂时性差异调整； 9. 房产税：包括房产税和暂时性差异调整； 10. 汽车购置税：包括汽车购置税和暂时性差异调整。这只是一些常见的纳税科目，实际应交税费科目可能因企业所在地区和行业的不同而有所差异。建议根据具体情况，参考税务规定和会计准则进行核算。

阅读 1604

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季度财务报表资产总额怎么填
秦老师 | 提问时间：12/07 15:15

#会计实务#

填写季度财务报表资产总额时，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定资产类别。根据财务报表的要求，将资产按照流动资产和非流动资产进行分类。流动资产包括现金、应收账款、存货等短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产、长期投资等长期持有的资产。 2. 其次，计算各个资产类别的金额。根据企业的账务记录和财务报表的要求，计算出每个资产类别的金额。这可能需要查阅企业的会计记录、银行对账单、存货清单等相关资料。 3. 然后，将各个资产类别的金额加总。将每个资产类别的金额相加，得到流动资产总额和非流动资产总额。 4. 最后，将流动资产总额和非流动资产总额相加，得到季度财务报表的资产总额。需要注意的是，填写季度财务报表资产总额时，应确保数据的准确性和完整性，并遵守相关会计准则和财务报告要求。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1241

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最新应交税费二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 15:11

#会计实务#

根据最新的会计准则和税法规定，最新应交税费的二级科目通常包括以下几个： 1. 应交增值税：包括应交增值税、进项税额转出、销项税额转出等。 2. 应交营业税：包括应交营业税、进项税额转出、销项税额转出等。 3. 应交所得税：包括应交所得税、递延所得税负债等。 4. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、进项税额转出、销项税额转出等。 5. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、进项税额转出、销项税额转出等。 6. 应交地方教育附加：包括应交地方教育附加、进项税额转出、销项税额转出等。 7. 应交资源税：包括应交资源税、进项税额转出、销项税额转出等。 8. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、进项税额转出、销项税额转出等。需要注意的是，具体的应交税费科目可能会根据不同的行业和企业的情况有所差异，因此在实际操作中还需要根据具体情况进行调整和确认。

阅读 1014

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3万块钱存银行一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:10

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率为4%，则利息计算公式为：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 4% = 1200元所以，3万块钱存银行一年的利息是1200元。

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10万一年的定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以得知定期利息为10万一年。这意味着每年可以获得10万的利息收入。请注意，这个问题没有提供具体的利息率或利息计算方式，因此无法计算出准确的利息金额。如果你能提供更多的信息，例如利率或利息计算方式，我将能够帮助你计算出准确的定期利息金额。

阅读 50852

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营业外收入是损益类科目吗
秦老师 | 提问时间：12/07 15:01

#会计实务#

是的，营业外收入是损益类科目。损益类科目是用来记录企业经营活动中的收入和支出，包括营业收入、营业成本、营业费用、营业外收入和营业外支出等。营业外收入是指与企业主营业务无直接关系，但与企业经济利益有关的收入，如投资收益、出售资产收入等。在会计准则中，营业外收入通常在损益表中列示，并与营业收入分开进行核算。

阅读 2908

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降负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:57

#会计实务#

降负债是指企业通过一系列措施减少其负债的过程。负债是企业所欠的债务或承担的义务，包括应付账款、借款、应付利息、应付股利等。降负债可以帮助企业减轻债务负担，改善财务状况，提高企业的偿债能力和经营稳定性。降负债的方法主要有以下几种： 1. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。 2. 资产出售：企业出售一部分资产以筹集资金，用于偿还债务。 3. 股权融资：企业发行股票或增发股票，筹集资金用于偿还债务。 4. 内部融资：企业通过内部资金的调剂，将一部分资金用于偿还债务。 5. 利润留存：企业通过盈利后留存一部分利润，用于偿还债务。 6. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。降负债的目的是为了减少企业的财务风险，改善企业的资金状况，增加企业的偿债能力，提高企业的信誉度。在进行降负债的过程中，企业需要合理规划资金运作，确保能够平稳偿还债务，并避免新的负债产生。

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10万以内免征增值税怎么做账务
李老师 | 提问时间：12/07 14:53

#会计实务#

根据规定，10万以内的销售额免征增值税，那么在做账务时，需要按照以下步骤进行： 1. 在会计凭证中，将销售额记在应收账款科目下，同时在借方增加销售收入。 2. 在应收账款科目下，将客户的名称和应收金额记录在明细账中。 3. 在销售收入科目下，将销售金额记录在明细账中。 4. 如果客户已经付款，将应收账款中的相应金额核销，并在银行存款科目下增加相应金额。 5. 如果客户尚未付款，需要定期对应收账款进行核对，确认客户是否已经付款，并进行相应的核销操作。需要注意的是，虽然在销售额免征增值税的情况下，不需要计算和缴纳增值税，但仍然需要按照规定记录和核对销售收入和应收账款的情况，以便及时追踪和管理客户的欠款情况。

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