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去年计提的坏账,今年收到货款了,怎么把坏账消掉
刘艳红老师
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提问时间:06/19 11:49
#税务#
您好, 把去提计提的坏账,做相反的分录
阅读 6468
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一个股东转让10万给另个股东,这在工商年报里咋填,要不要填
郭老师
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提问时间:05/29 16:47
#税务#
你好,这里选择是,然后变更之前的股东写你之前的老股东,然后变更之后的股东写新股东比例。你看一下股权转让书里面的吧。
阅读 6468
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老师,这个题的计算方法不太懂,能解析下吗?
李爱老师
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提问时间:05/17 12:04
#税务#
您好,捐赠扣除限额1000*12%=120 ,上年余有30万(先扣),在当期纳税调减30万,在限额内还能扣120-30=90小于当年发生额100,当年的只能扣90,余额10万以后年度扣,因此当年约余额10万纳税调增。总共调减30万+调增10万=调减20万
阅读 6468
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甲公司为居民纳税人,主营手机的生产和销售,2019年发生收支情况如下: (1)国债利息收入50万元,接受捐赠收入20万元。 (2)缴纳行政罚款2万元,税收滞纳金1万元。 (3)缴纳增值税200万元,城市建设维护税和教育费附加20万元。 (4)从直接投资的未上市居民企业取得股息收益300万元。 (5)发生的劳动保护费用支出2万元。 (6)购置符合规定的安全生产专用设备一台,设备投资额20万元,当年投入使用。 (7)全年会计利润为800万元。 (已知:2018年该公司的会计利润为亏损60万元,经纳税调整后应纳税所得额为亏损50万元) 要求:计算甲公司2019年应缴纳的企业所得税。
小默老师
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提问时间:04/24 19:58
#税务#
你好同学,稍等回复你
阅读 6468
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同一家店前2年办了一个营业执照 一直没有注销 后面别人又办理了相同地址的营业执照 请问这种情况下 第一个营业执照还有效吗
邹刚得老师
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提问时间:03/06 17:59
#税务#
你好,营业执照是有效的(因为没有注销)
阅读 6468
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娱乐费发票是可以入账,发票金额是否有大小要求
刘艳红老师
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提问时间:06/19 13:52
#税务#
您好, 这种是因为什么发生的了
阅读 6467
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老师好,公司购买的货车,怎么从网上交车辆购置税?帮忙告知操作步骤和方法,谢谢!
郭老师
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提问时间:05/17 08:13
#税务#
购置税企业取得销售发票后,以企业身份进入电子税务局,选择【我要办税】—【税费申报及缴纳】。 2、点击【其他申报】,在申报表列表中选择车辆购置税纳税申报表,点击【填写申报表】。 3、仔细阅读说明内容后,勾选【我已阅读并遵从上述法律声明】,点击【继续】按钮。 4、点击【获取发票信息】系统可自动获取企业取得的机动车统一销售发票信息,可选择发票进行申报,如没有获取到要申报的发票,可通过手工填写车辆识别代号、发票代码、发票号码获取发票信息。 5、点击【下一步】后,需选择车辆登记注册地和税务机关。 6、登记注册地选择完成后,点击【确定】按钮,进入申报表,申报表内自动带出车辆信息和发票信息,检查无误后,点击【计税】按钮,系统获取计税数据,再点击【申报】按钮。 7、申报完成后,系统展示申报成功回执页。 (二)缴税流程 1、可点击申报结果回执页的【缴税】按钮,跳转到清缴税款页面进行缴款,也可通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【清缴税款】进入缴款页面,页面展示企业需缴纳的税款明细。选择要缴款的车辆购置税记录,点击【立即缴款】。
阅读 6467
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我们是小规模纳税人,现在要转让我们公司名下的一片土地使用权,如何给购买方开发票,发票项目名称写什么,税率开几个点
廖君老师
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提问时间:05/15 19:25
#税务#
您好,小规模纳税人 土地使用权 是5%, 出让土地使用权 无形资产 4050101
阅读 6467
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老师,我这个月刚接过来外账,有几笔公共缴费,我查不出来是什么钱?去哪里可以看到是什么钱
郭老师
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提问时间:05/17 20:23
#税务#
你好,销售方不知道是谁吗?
阅读 6466
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逾期未执行合同,没收定金。缴纳企业所得税,不缴纳增值税,要缴纳印花税吗?
东老师
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提问时间:05/17 13:15
#税务#
你好,印花税也不用缴纳。
阅读 6466
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老师,请问汇算清缴营业外收入稳岗补贴是政府补助利得这里填写吗
刘艳红老师
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提问时间:05/16 15:07
#税务#
您好,是的,这个不用调呀,你写这个做什么
阅读 6466
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北京市公民李某为一文工团演员,假定2021年1一3月收入情况如下:每月取得工薪收入20500元“三险一金等专项扣除为1500元,从1月起章受子女教育专项附加扣除1000元1月份参加赴郊县乡村文艺演出一次,税前收入30000元:2月份取得投资分红收入10000元:3月份李某将自己拥有的两套住房中的一套出售,取得转让收入1500000元,该房屋原值800000元,卖房时支付有关税费10000元。因汽车头窃获得保险公司赔偿8万元。《请回答下列问题D请分别计耸李某1-3月份取得工资收入时单位预扣缴的税款。(15分) @计算4月份李某参加文艺演出收入预扣缴税款。(5 )@案例中李某1-3月份还有哪些收入需缴纳个人所得税?分别纳税多少?(15分
来来老师
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提问时间:05/27 09:05
#税务#
你好 计算中 稍等 做完发出
阅读 6466
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汇算清缴其他收益填在哪张表里?
宋生老师
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提问时间:05/17 09:06
#税务#
你好!是什么原因产生的
阅读 6465
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房地产公司,按季度申报土地增值税,前期已经清算过土地增值税,剩余部分房产后续销售产生的土地增值税怎么申报,另我公司5月销售房产是要缴纳土地增值税的,而6月销售车库不需要缴纳土地增值税,房产与车库在同一分期,那在季度申报时可以合并抵缴吗
小锁老师
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提问时间:06/19 16:09
#税务#
您好,这个的话,申报时候,是可以抵消的
阅读 6464
收藏 0
老师,请问一下一般纳税人直播电商要交什么税?
宋生老师
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提问时间:06/19 17:29
#税务#
您好,这个是跟正常销售一样的增值税及附加印花税,企业所得税等。
阅读 6464
收藏 1
想问一下,企业所得税汇算清缴的“账载金额”和“实际发生额”怎么理解呢?比如我们工资计提正常是按照应发计提,但是会计按照实发计提。缴纳社保的时候,单位和个人缴纳的总计金额,直接费用化。那汇算清缴的时候账载我改填那个金额呢
郭老师
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提问时间:05/17 17:38
#税务#
账载金额是账上做的,然后实际金额是实际支付出去的。 账载金额是你计提的应付职工薪酬贷方发生额合计。
阅读 6464
收藏 27
老师,自然人扣缴端,在哪里点击下载更新,有员工在手机填写了专项扣除
宋生老师
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提问时间:05/17 14:40
#税务#
你好!就在采集界面,有个更新的
阅读 6464
收藏 27
本月收到某人代开的小工费发票800元,怎么申报个税
宋生老师
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提问时间:05/17 15:57
#税务#
你好!这个按劳务申报就行
阅读 6463
收藏 22
老师,请问5月份新成立的公司,刚办理好营业执照 是本月申报纳税还是次月,需要0申报什么税种?如何报税
郭老师
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提问时间:05/17 20:34
#税务#
你好,什么时间做的税务登记 如果是五月份的话,在六月份报 增值税,附加税印花税企业所得税,具体的电子税务局,我的信息企业信息。
阅读 6462
收藏 25
老师,我新应聘上了财务经理,新公司。boss需要我制定一份工作职责、流程及绩效方案,请问一下有相关的模板吗?谢谢
杨家续老师
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提问时间:05/17 16:38
#税务#
您好! 如图有相关的模板,可参考一下
阅读 6462
收藏 27
老师您好 个税综合汇算申报怎么做啊
廖君老师
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提问时间:05/17 13:08
#税务#
您好,以下操作您参考下 第一步:准备申报 点击此处可下载【个人所得税 APP】,打开APP后,先进行注册登录,进入年度汇算:首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】; 选择申报年度:2023年度 进入申报界面后,填报方式有【需要申报表预填服务】 和【自行填写】两种选择。 为了方便申报,推荐大家选择【需要申报表预填服务】,税务机关已按一定规则预填了部分申报数据,大家只需确认即可。 选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后,系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】,点击“我已阅读并知晓”,开始年度汇算申报。 第二步:确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认 第三步:填报数据 确认预填的收入和扣除信息无误,可直接点击【下一步】。 第四步:计算税款 数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额,如果是需要补税的话,就要进行补税 第五步:提交申报 确认结果后,点击【下一步】—【提交申报】即可。 点击【申请退税】后,纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增,点击【添加银行卡信息】—【确定】。
阅读 6462
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老师好,我公司2021年购入一块地,当时交了契税,但是手续有点问题,土地证到2022年才办下来,这种情况下,土地使用税以哪个时间点开始申报?
冉老师
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提问时间:05/17 10:51
#税务#
你好,同学 按照实际开始使用的时候交纳
阅读 6462
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通行费电子普通发票可以抵扣进项吗?
文文老师
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提问时间:05/16 16:49
#税务#
通行费电子普通发票可以抵扣进项。勾选抵扣
阅读 6462
收藏 0
老师,买火车票的同时购买的保险费,保险费单独开的专票,请问进项税可以抵扣吗
宋生老师
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提问时间:06/19 15:29
#税务#
你好,其实人身保险的,不能抵扣
阅读 6461
收藏 27
我们公司是4S店,租的经营场所水电费都只开收据,不开发票,他们说他们整个汽车城的水电费都统一交统一开一张发票,我可以公对公转钱给他们吗,然后用分割单入账
郭老师
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提问时间:05/17 17:16
#税务#
你好可以的可以这么做的
阅读 6461
收藏 20
外贸的退税率是多少个点?
家权老师
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提问时间:06/19 14:42
#税务#
退税就是你取得的增值税进项税的税率
阅读 6460
收藏 27
老师,贸易公司购入电脑,是属于电子设备,折旧年限3年对吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/17 19:19
#税务#
您好, 是的,这个是按三年的
阅读 6460
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请问,新成立的一家公司,刚摘了地,5000多万,计划投资二个多亿在永兴建一家五星级酒店,想用甲供主材,其他分包方式建设酒店。你看从你专业的角度,麻烦你做一个带数据的案例分析,包括财务税务方面
朴老师
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提问时间:05/17 08:15
#税务#
一、项目概述 项目名称:永兴五星级酒店建设项目 投资规模:总投资额预计超过2亿人民币 资金来源:自有资金5000多万,其余通过贷款或其他融资方式筹集 建设方式:采用甲供主材、其他分包方式建设 二、甲供主材策略分析 策略目的:通过甲供主材的方式,有效控制材料成本,确保材料质量,降低施工风险。 成本分析:根据五星级酒店建设成本标准,主要材料成本约占建安成本的30%至40%。假设本项目主要材料成本占比为35%,则预计材料成本约为7000万至9000万(基于总投资2亿计算)。采用甲供主材,预计可以节约材料成本5%至10%,即350万至900万。 质量控制:甲供主材可以确保材料质量符合设计要求,避免因材料质量问题导致的返工或质量事故。 三、分包方式分析 分包策略:将施工、设计、装修等非核心业务分包给专业公司,以充分利用外部资源,提高项目效率。 成本效益:通过分包,可以减少公司的管理成本和人力成本,同时确保各分项工程的专业性和质量。分包商之间形成竞争,有助于降低施工成本。 风险管理:分包方式也存在一定的风险,如分包商管理不善、施工质量不达标等。因此,在选择分包商时,应严格考察其资质、经验和信誉。 四、财务税务方面分析 融资策略:利用酒店项目作为抵押,申请贷款或进行其他融资方式。预计可获得的融资额度为总投资额的60%至70%,即1.2亿至1.4亿。 税务筹划: 1.增值税:通过合理规避视同销售的风险,如将免租金额折算到整个租赁期,减少租赁单价,以降低增值税税负。 2.所得税:通过业务外包的形式减少人员编制及工资总额,从而降低所得税负担。同时,确保所有开支与业务相关,并符合政策法规。 3.进项税额:及时取得进项发票,调整汇总及核对周期的起止时间点,以减少当期缴纳税额。 财务分析: 1.经营计划:根据市场客源、价格等方面的变化和上年费用支出的水平,结合物价上升指数,制定经营计划。预计项目运营初期将面临较大的市场竞争压力,但通过优质的服务和营销策略,逐步树立品牌形象,实现盈利。 2.资本支出计划:根据酒店实际情况和工程部专业人员的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划,编制资本支出计划。预计初期资本支出较大,但随着项目的推进和运营的稳定,资本支出将逐渐减少。 3.现金收支计划:根据经营计划、资本性支出计划等编制现金收支计划。在项目初期,由于建设投入较大,现金流将呈现负值;但随着项目的完工和运营的开始,现金流将逐步转为正值并实现盈利。 五、结论 本案例分析了永兴五星级酒店建设项目的甲供主材和分包方式策略,以及财务税务方面的筹划。通过合理的成本控制、分包策略选择以及有效的财务税务筹划,可以确保项目的顺利实施和盈利。同时,也需要注意风险管理,确保项目的稳健发展。
阅读 6460
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老师印花税申报日期和正常报税截止日期不一样吗
东老师
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提问时间:05/16 15:38
#税务#
您好和正常报税日期是一致的
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收藏 20
收到甲方赔偿的违约金开票内容及税收编码是什么
刘艳红老师
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提问时间:06/19 20:49
#税务#
您好,这种一般是不开发票的
阅读 6459
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