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老师您好，我们出口报关单名称与进项发票不一致，我们把报关单产品名称写错了，我们这边也无法改报关单，如果写分录，退税也不退了。如果按内销处理如何写分录？
朴老师 | 提问时间：04/02 11:59

#实务#

按内销处理，直接做国内销售分录，不涉及出口退税：确认收入借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）结转成本借：主营业务成本贷：库存商品进项发票正常认证抵扣即可。

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老师你好，我们公司自建厂房，老板另成立一家物业公司。由物业收入租户的水电费，物业费。但水费电费成本却没有。等于我们公司直接缴纳。这样处理可以吗，还是说物业公司主营业务成本一样要缴纳水费，电费
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:57

#实务#

您好，这个要供电局和自来水公司开给你们就可以

阅读 58

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审计报告的银行资质等级呀哪里看呀
文文老师 | 提问时间：04/02 11:57

#实务#

你好，中诚信国际、联合资信等专业评级机构会对银行开展信用评级，并在官网公开披露评级报告及结果。查询时，直接登录机构官网，在搜索栏输入目标银行名称，即可获取对应的信用等级信息。

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亚马逊运营报销亚马逊店铺强制交的商业保险费开保险费专票会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：04/02 11:56

#实务#

借：销售费用 — 保险费应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款

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财务初始余额无法录入
文文老师 | 提问时间：04/02 11:55

#实务#

是在初始化界面吗

阅读 21

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老师，请问现在发现去年增值税申报收入金额和所得税申报金额不一致，增值税申报收入对的，所得税申报收入和财务报表收入都少了，目前还没有做汇算，请问需要怎么做呢？谢谢！
家权老师 | 提问时间：04/02 11:55

#实务#

要查明原因为啥不一致呢？

阅读 57

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老师，本月缴纳个人所得税税，公司提前大夫，下个月工资里面后，我现在怎么做公司缴纳个人所得税，这个环节的账务
家权老师 | 提问时间：04/02 11:54

#实务#

所有的工资，社保，个税相关的分录都在后边。只是根据业务先后调整顺序比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

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老师我卖空调100万机子安装单独开9点，是选择工程服务吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:54

#实务#

销售空调的同时提供安装服务，不能开9%，还是要按13%交税才行

阅读 28

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老师，我们公司给员工租房，房东去开发票，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/02 11:53

#实务#

你们计入管理费用-福利费

阅读 53

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老师，我们跟客户签约的采购合同，合同上是约定银行承兑汇票付款，我们是出票方，9号到期，那我已经在银行办理了汇票业务模块，现在我要开出承兑汇票吗？我问银行那些人他们都好像不懂这块
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:52

#实务#

同学，你好是需要的这个要问银行的，银行汇票，是银行签发的

阅读 48

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老师帮我看一下法律援助的发票到底是开不征税还是免税您帮我看看哪个对
朴老师 | 提问时间：04/02 11:51

#实务#

法律援助补贴开免税发票正确，不征税错误。选诉讼代理 / 非诉讼代理编码，税率栏选免税。

阅读 74

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老师，25年有一张发票在汇算清缴前回不来，导致要交企业所得税，，在25有给股东转账，但是没有备注工资，我现在可以更正12月的个税申报把这部分加上去算作25年的成本吗，我这样操作可以吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:51

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 25

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在2025年6月支付了一笔诉讼费4009元，计入了管理费用-诉讼费，在2026年3月胜诉，并退回诉讼费，要怎么入账呢？25年已经做了汇算清缴了
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:51

#实务#

您好，25年是已经调增了，是吧

阅读 29

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请问开机费这个开票税收编码应该选哪个？名称可以怎么写呢
汪老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于价外费用，必须与主货物编码、税率一致。税收分类编码：与主货物完全相同（如卖钢材选钢材编码，卖塑料选塑料编码）税率：13%（与主货物一致）开票名称推荐： XX货物*开机费 XX货物*模具开机费 XX货物*设备启动费示例：黑色金属冶炼压延品*钢板开机费祝您学习愉快！

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公司取得的家用电器微波炉，烤箱，净水器滤芯这些发票不能入账吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

您好，买这些是给员工用的吧

阅读 31

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前几年员工工伤住院医疗保险直接报销了部分费用，现在医疗保险说是工伤保险已支付，当初报销的医疗费需退回且当初工伤保险报销部分已全部支付给员工，员工已辞职，医疗费用由公司退给社保，这部分怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

同学，你好之前取得报销，你分录怎么做的

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老师，申报2025年所得税申报表问题 1，增值税收入和所得税申报表收入相差0.01，有问题吗 2, 2025年少申报收入42万，之前申报了年收入80万，去年增值税申报表已更改为正确的，申报25年年报的时候，A105000第11行，账载金额填写更改之后的还是之前的，如果填写之前的，调增金额为42万，会自动带到主表中，主表的营业收入也是之后的，调整的42万会重复
郭老师 | 提问时间：04/02 11:50

#实务#

第一个金额不大可以忽略第二所得税预缴调整了吗没有的话账载金额0 税收金额填写42

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老师，想请问一下，这个资产名称要怎么填写？是按照发票上的名称填吗？资产类别，有三个选项，是选什么？（不动产，土地使用权。飞机，火车，轮船。其他长期资产）另外，取得的其他在建工程中的固定资产，以后竣工都要转固的，每个都需要填一次嘛？还是新增长期资产信息这里填一次。到关联发票那边按发票关联？
汪老师 | 提问时间：04/02 11:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产名称通常按照发票上的名称填写，这样能保证信息的准确性和一致性，便于后续的管理和查询。资产类别的选择要根据实际情况。如果在建工程是不动产相关，比如房屋、建筑物等，应选择“不动产”；若不属于不动产和土地使用权，也不是飞机、火车、轮船这类特定资产，一般可选择“其他长期资产”。对于取得的在建工程中的固定资产，以后竣工都要转固的情况，在新增长期资产信息这里填一次即可。之后到关联发票那边按发票关联，这样可以将每一张发票对应到之前填写的资产信息上，完成发票与资产的关联确认。祝您学习愉快！

阅读 175

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老师，我来这个新公司发现以前的会计有的进项没做账，但是相差不多差1700多的进项，老师这样还用调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:47

#实务#

您好，这个没有做的，有发票吗？

阅读 66

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请问以前年度固定资产折旧忘记计提，现在年度可以补提吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:47

#实务#

补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

阅读 27

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纳税申报表，上期结转可用于抵扣的留抵退税额是什么意思，是怎么用的
文文老师 | 提问时间：04/02 11:43

#实务#

就是上期的留抵税，可抵以后的增值税

阅读 32

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企业所得税季度申报表中营收入与营业成本可以填0吗?
王一老师 | 提问时间：12/07 15:27

#会计实务#

在企业所得税季度申报表中，营收入和营业成本不能填写为0。营收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入，而营业成本是指企业在一定时期内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。一般情况下，企业都会有一定的营收和营业成本，所以填写为0是不符合实际情况的。如果企业在某个季度没有发生营业收入和营业成本，应该填写为“无”或者“-”等符号来表示。

阅读 2620

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一般纳税人应交税费二级科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:19

#会计实务#

一般纳税人应交税费二级科目包括但不限于以下几个： 1. 增值税：包括销项税和进项税； 2. 企业所得税：包括应交企业所得税和暂时性差异调整； 3. 城市维护建设税：包括城市维护建设税和暂时性差异调整； 4. 教育费附加：包括教育费附加和暂时性差异调整； 5. 地方教育附加：包括地方教育附加和暂时性差异调整； 6. 印花税：包括印花税和暂时性差异调整； 7. 资源税：包括资源税和暂时性差异调整； 8. 城镇土地使用税：包括城镇土地使用税和暂时性差异调整； 9. 房产税：包括房产税和暂时性差异调整； 10. 汽车购置税：包括汽车购置税和暂时性差异调整。这只是一些常见的纳税科目，实际应交税费科目可能因企业所在地区和行业的不同而有所差异。建议根据具体情况，参考税务规定和会计准则进行核算。

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季度财务报表资产总额怎么填
秦老师 | 提问时间：12/07 15:15

#会计实务#

填写季度财务报表资产总额时，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定资产类别。根据财务报表的要求，将资产按照流动资产和非流动资产进行分类。流动资产包括现金、应收账款、存货等短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产、长期投资等长期持有的资产。 2. 其次，计算各个资产类别的金额。根据企业的账务记录和财务报表的要求，计算出每个资产类别的金额。这可能需要查阅企业的会计记录、银行对账单、存货清单等相关资料。 3. 然后，将各个资产类别的金额加总。将每个资产类别的金额相加，得到流动资产总额和非流动资产总额。 4. 最后，将流动资产总额和非流动资产总额相加，得到季度财务报表的资产总额。需要注意的是，填写季度财务报表资产总额时，应确保数据的准确性和完整性，并遵守相关会计准则和财务报告要求。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1239

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最新应交税费二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 15:11

#会计实务#

根据最新的会计准则和税法规定，最新应交税费的二级科目通常包括以下几个： 1. 应交增值税：包括应交增值税、进项税额转出、销项税额转出等。 2. 应交营业税：包括应交营业税、进项税额转出、销项税额转出等。 3. 应交所得税：包括应交所得税、递延所得税负债等。 4. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、进项税额转出、销项税额转出等。 5. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、进项税额转出、销项税额转出等。 6. 应交地方教育附加：包括应交地方教育附加、进项税额转出、销项税额转出等。 7. 应交资源税：包括应交资源税、进项税额转出、销项税额转出等。 8. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、进项税额转出、销项税额转出等。需要注意的是，具体的应交税费科目可能会根据不同的行业和企业的情况有所差异，因此在实际操作中还需要根据具体情况进行调整和确认。

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3万块钱存银行一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:10

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率为4%，则利息计算公式为：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 4% = 1200元所以，3万块钱存银行一年的利息是1200元。

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10万一年的定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以得知定期利息为10万一年。这意味着每年可以获得10万的利息收入。请注意，这个问题没有提供具体的利息率或利息计算方式，因此无法计算出准确的利息金额。如果你能提供更多的信息，例如利率或利息计算方式，我将能够帮助你计算出准确的定期利息金额。

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营业外收入是损益类科目吗
秦老师 | 提问时间：12/07 15:01

#会计实务#

是的，营业外收入是损益类科目。损益类科目是用来记录企业经营活动中的收入和支出，包括营业收入、营业成本、营业费用、营业外收入和营业外支出等。营业外收入是指与企业主营业务无直接关系，但与企业经济利益有关的收入，如投资收益、出售资产收入等。在会计准则中，营业外收入通常在损益表中列示，并与营业收入分开进行核算。

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降负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:57

#会计实务#

降负债是指企业通过一系列措施减少其负债的过程。负债是企业所欠的债务或承担的义务，包括应付账款、借款、应付利息、应付股利等。降负债可以帮助企业减轻债务负担，改善财务状况，提高企业的偿债能力和经营稳定性。降负债的方法主要有以下几种： 1. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。 2. 资产出售：企业出售一部分资产以筹集资金，用于偿还债务。 3. 股权融资：企业发行股票或增发股票，筹集资金用于偿还债务。 4. 内部融资：企业通过内部资金的调剂，将一部分资金用于偿还债务。 5. 利润留存：企业通过盈利后留存一部分利润，用于偿还债务。 6. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。降负债的目的是为了减少企业的财务风险，改善企业的资金状况，增加企业的偿债能力，提高企业的信誉度。在进行降负债的过程中，企业需要合理规划资金运作，确保能够平稳偿还债务，并避免新的负债产生。

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10万以内免征增值税怎么做账务
李老师 | 提问时间：12/07 14:53

#会计实务#

根据规定，10万以内的销售额免征增值税，那么在做账务时，需要按照以下步骤进行： 1. 在会计凭证中，将销售额记在应收账款科目下，同时在借方增加销售收入。 2. 在应收账款科目下，将客户的名称和应收金额记录在明细账中。 3. 在销售收入科目下，将销售金额记录在明细账中。 4. 如果客户已经付款，将应收账款中的相应金额核销，并在银行存款科目下增加相应金额。 5. 如果客户尚未付款，需要定期对应收账款进行核对，确认客户是否已经付款，并进行相应的核销操作。需要注意的是，虽然在销售额免征增值税的情况下，不需要计算和缴纳增值税，但仍然需要按照规定记录和核对销售收入和应收账款的情况，以便及时追踪和管理客户的欠款情况。

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