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老师，请问下现金流量表不是不需要申报的财务报表吧？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:52

#实务#

是的，通常不需要申报的

阅读 43

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请问向银行长期借款错写成短期借款了，并且跨年了，怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:52

#实务#

您好，借：短期借款贷：长期借款

阅读 26

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您好老师，企业对外加工的加工费，现在开票就要选现代服务了吗？还是还可开劳务费*加工费？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:48

#实务#

您好，现在系统还没有变更过来，还可以按劳务费*加工费来开发票

阅读 31

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老师，买的材料，出入库单，应该盖哪个公司的章子
家权老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

出入库单应该是本公司的章，送货单是对方公司的

阅读 70

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老师，请问下公司如果发生了广宣费，一般计入哪一个科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

一般计入销售费用-广宣费

阅读 42

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取得了税务师证书，入会和不入会有什么区别？哪个更好些，今年取得证书没入会，以后还可以入会吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:47

#实务#

今年取得证书没入会，以后还可以入会。

阅读 28

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应收分公司一笔2万的往来款，现在分公司注销了，收不回来了，这笔款怎么处理，可以在税前扣除吗？汇算清缴需要填报资产损失税前扣除明细表吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:46

#实务#

那个计入营业外支出，需要填报资产损失税前扣除明细表

阅读 28

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一般纳税人租赁业务2025年之前执行的简易征收率5%，2026年有变化吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:45

#实务#

26年暂时还是按5%的，3%还没通知

阅读 141

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老师您好，请问一下像银行提供服务，然后银行返还的费用怎么入会计分录
家权老师 | 提问时间：01/22 15:43

#实务#

返还的费用计入其他业务收入

阅读 108

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老师，你好请问下业务招待费是不是一般计入管理费用？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:42

#实务#

是的，一般计入管理费用

阅读 68

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老师，你好，我单位给客服发了10包产品，让物流公司发货，但是物流公司损坏了两包，需要赔偿，我公司有安排给客户重新发货，像这种账务怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:41

#实务#

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：发出商品

阅读 69

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老师，麻烦帮忙核对一下，购买商品支付的和其他支付的金额不对在哪里？
朴老师 | 提问时间：01/22 15:38

#实务#

购买商品支付的现金填报额（9634.50 元）远低于理论计算值（1791530.18 元），大概率漏记了与存货、应付账款、预付账款相关的大额采购付款。可能将部分采购款错误计入支付的其他与经营活动有关的现金，导致两类支出口径混淆

阅读 96

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25年计提了一笔暂估成本的分录，借：主营业务成本贷：应付账款—暂估成本，当月已结转。已经确定在26年的汇算清缴前，不能取得成本，要冲销，请问报表怎么调整，以及冲销的分录。汇算清缴时怎么填报企业所得税年报和财务报表。在26年冲销会不会对26年的报表产生影响
家权老师 | 提问时间：01/22 15:38

#实务#

虚假的暂估要直接修改12月的报表，

阅读 93

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损益类的为什么要先计提呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:33

#实务#

按权责发生制，当月发生的费用还没支付就要计提

阅读 27

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想问一下老师这张表格里面的所得税费用为什么是0，利润总额是51048.82可是他的所得税费用为什么为零.应该是多少
家权老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

意思是本月不需要计提，那个是全年累计交的

阅读 106

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香港公司注册了第三方收款平台，但是没有绑店铺，审计做账时能不报么，和对公账户有往来，不报的话会被查到吗
文文老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

和对公账户有往来，最好做账

阅读 23

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请问老师，个人给公司开劳务费发票是由公司劳务报酬代扣代缴个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:29

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 28

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老师，用现在有这样的业务。从a公司买，发给b公司。直接从a发到b。我们两边签合同。和a签订采购合同，和b签订销售合同。。a给我们开票，用给b开票。。用赚差价。。我们采购的账里面需要什么附件？入库单没有。。销售的需要怎么规范附件，没有出库单
郭老师 | 提问时间：01/22 15:28

#实务#

A公司给你们一份发货单然后出一个委托书委托a，发货给b B收到货给你们发一个收货涵

阅读 26

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老师好，请问资产清查表里初如成本通常是指哪个口径的数据？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:27

#实务#

您好，资产清查表中的初始成本通常是指投资企业所投出资产的公允价值及相关税费的总和，具体口径需根据投资的具体情况和会计准则确定。

阅读 64

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老师我查询到我们持有一张承兑，这个是银行承兑汇票还是商业承兑汇票，现在我要用承兑付款，具体怎么操作？
郭老师 | 提问时间：01/22 15:27

#实务#

你好，这个是商业承兑汇票你返回的电子商业汇票里面有一个背书功能，然后点击申请

阅读 88

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老师，我们开票和他们付款公司名称不一样，对付说付款是总户付款了，这个有没有关系啊
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:27

#实务#

...

阅读 29

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企业所得税季度申报表中营收入与营业成本可以填0吗?
王一老师 | 提问时间：12/07 15:27

#会计实务#

在企业所得税季度申报表中，营收入和营业成本不能填写为0。营收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入，而营业成本是指企业在一定时期内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。一般情况下，企业都会有一定的营收和营业成本，所以填写为0是不符合实际情况的。如果企业在某个季度没有发生营业收入和营业成本，应该填写为“无”或者“-”等符号来表示。

阅读 2511

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一般纳税人应交税费二级科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:19

#会计实务#

一般纳税人应交税费二级科目包括但不限于以下几个： 1. 增值税：包括销项税和进项税； 2. 企业所得税：包括应交企业所得税和暂时性差异调整； 3. 城市维护建设税：包括城市维护建设税和暂时性差异调整； 4. 教育费附加：包括教育费附加和暂时性差异调整； 5. 地方教育附加：包括地方教育附加和暂时性差异调整； 6. 印花税：包括印花税和暂时性差异调整； 7. 资源税：包括资源税和暂时性差异调整； 8. 城镇土地使用税：包括城镇土地使用税和暂时性差异调整； 9. 房产税：包括房产税和暂时性差异调整； 10. 汽车购置税：包括汽车购置税和暂时性差异调整。这只是一些常见的纳税科目，实际应交税费科目可能因企业所在地区和行业的不同而有所差异。建议根据具体情况，参考税务规定和会计准则进行核算。

阅读 1550

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季度财务报表资产总额怎么填
秦老师 | 提问时间：12/07 15:15

#会计实务#

填写季度财务报表资产总额时，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定资产类别。根据财务报表的要求，将资产按照流动资产和非流动资产进行分类。流动资产包括现金、应收账款、存货等短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产、长期投资等长期持有的资产。 2. 其次，计算各个资产类别的金额。根据企业的账务记录和财务报表的要求，计算出每个资产类别的金额。这可能需要查阅企业的会计记录、银行对账单、存货清单等相关资料。 3. 然后，将各个资产类别的金额加总。将每个资产类别的金额相加，得到流动资产总额和非流动资产总额。 4. 最后，将流动资产总额和非流动资产总额相加，得到季度财务报表的资产总额。需要注意的是，填写季度财务报表资产总额时，应确保数据的准确性和完整性，并遵守相关会计准则和财务报告要求。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1174

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最新应交税费二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 15:11

#会计实务#

根据最新的会计准则和税法规定，最新应交税费的二级科目通常包括以下几个： 1. 应交增值税：包括应交增值税、进项税额转出、销项税额转出等。 2. 应交营业税：包括应交营业税、进项税额转出、销项税额转出等。 3. 应交所得税：包括应交所得税、递延所得税负债等。 4. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、进项税额转出、销项税额转出等。 5. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、进项税额转出、销项税额转出等。 6. 应交地方教育附加：包括应交地方教育附加、进项税额转出、销项税额转出等。 7. 应交资源税：包括应交资源税、进项税额转出、销项税额转出等。 8. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、进项税额转出、销项税额转出等。需要注意的是，具体的应交税费科目可能会根据不同的行业和企业的情况有所差异，因此在实际操作中还需要根据具体情况进行调整和确认。

阅读 961

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3万块钱存银行一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:10

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率为4%，则利息计算公式为：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 4% = 1200元所以，3万块钱存银行一年的利息是1200元。

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10万一年的定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以得知定期利息为10万一年。这意味着每年可以获得10万的利息收入。请注意，这个问题没有提供具体的利息率或利息计算方式，因此无法计算出准确的利息金额。如果你能提供更多的信息，例如利率或利息计算方式，我将能够帮助你计算出准确的定期利息金额。

阅读 48476

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营业外收入是损益类科目吗
秦老师 | 提问时间：12/07 15:01

#会计实务#

是的，营业外收入是损益类科目。损益类科目是用来记录企业经营活动中的收入和支出，包括营业收入、营业成本、营业费用、营业外收入和营业外支出等。营业外收入是指与企业主营业务无直接关系，但与企业经济利益有关的收入，如投资收益、出售资产收入等。在会计准则中，营业外收入通常在损益表中列示，并与营业收入分开进行核算。

阅读 2751

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降负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:57

#会计实务#

降负债是指企业通过一系列措施减少其负债的过程。负债是企业所欠的债务或承担的义务，包括应付账款、借款、应付利息、应付股利等。降负债可以帮助企业减轻债务负担，改善财务状况，提高企业的偿债能力和经营稳定性。降负债的方法主要有以下几种： 1. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。 2. 资产出售：企业出售一部分资产以筹集资金，用于偿还债务。 3. 股权融资：企业发行股票或增发股票，筹集资金用于偿还债务。 4. 内部融资：企业通过内部资金的调剂，将一部分资金用于偿还债务。 5. 利润留存：企业通过盈利后留存一部分利润，用于偿还债务。 6. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。降负债的目的是为了减少企业的财务风险，改善企业的资金状况，增加企业的偿债能力，提高企业的信誉度。在进行降负债的过程中，企业需要合理规划资金运作，确保能够平稳偿还债务，并避免新的负债产生。

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10万以内免征增值税怎么做账务
李老师 | 提问时间：12/07 14:53

#会计实务#

根据规定，10万以内的销售额免征增值税，那么在做账务时，需要按照以下步骤进行： 1. 在会计凭证中，将销售额记在应收账款科目下，同时在借方增加销售收入。 2. 在应收账款科目下，将客户的名称和应收金额记录在明细账中。 3. 在销售收入科目下，将销售金额记录在明细账中。 4. 如果客户已经付款，将应收账款中的相应金额核销，并在银行存款科目下增加相应金额。 5. 如果客户尚未付款，需要定期对应收账款进行核对，确认客户是否已经付款，并进行相应的核销操作。需要注意的是，虽然在销售额免征增值税的情况下，不需要计算和缴纳增值税，但仍然需要按照规定记录和核对销售收入和应收账款的情况，以便及时追踪和管理客户的欠款情况。

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