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先结转损益后再计提所得税费用是吧? 然后再将所得税费用结转到本年利润
宋老师2
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提问时间:01/15 17:11
#建筑#
你好,是的,计提所得税费用,然后重新再结转所得税费用。
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老师:同一个产品,公司规模不同,是不是就能开不同的发票,比如一般纳税人公司,是开一般纳税人发票的吗?13%小规模纳税人是开普通 发票的吗3%。但是产品是同一个产品。
新新老师
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提问时间:11/09 14:13
#建筑#
是这样,比如销售商品一般纳税人13%,小规模现在是1%。
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亲,问你一个问题,你说我们在甲方那里领工程款,甲方让我们提供人工工资表,我们提供了一部分90万的工资表,其中有20万是我们一个劳务公司的人员,但是我们提供给甲方的90万的工资都是以我们公司名义写给甲方的 那我们是不是得把90万的工资表的人全部申报个税啊?(但实际情况是本来劳务公司做了工资表,承诺书给甲方,甲方还是要我们把劳务公司的人员以我们的名义做到工资表中,所以我们最后就把劳务公司做给甲方的那套资料要到手上了)
朴老师
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提问时间:11/07 11:06
#建筑#
根据您提供的情况,如果您的公司以自己的名义向甲方提供了包含劳务公司人员工资的90万工资表,那么您的公司需要对这90万工资表中的人员进行个人所得税申报。 在这种情况下,您的公司需要确保所有在工资表中的人员都按照规定申报个人所得税,包括劳务公司的人员。如果劳务公司的人员没有在您的公司处申报个税,这可能会导致税务问题,因为您的公司没有履行其纳税义务。 如果您只是将劳务公司做给甲方的那套资料要到手,而不是自己制作了工资表,那么您应该向甲方说明这一点,并要求甲方提供正确的资料。
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老师好,公司承包一个项目,包含土建工程和钢结构工程,其中土建工程没有专业队伍,金额占合同额的1/4,这里边的土建工程能分包出去吗?
金金老师
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提问时间:11/05 14:27
#建筑#
您好,这个是可以分包的,可以
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老师我收到采购方代开发票,已经抵扣了,销售方是税务局名称和纳税识别号,备注栏是销售方名称和纳税识别号。问题:1.发现发票错误是不是我开具红字信息表给对方去税务局红冲,重新开具 2.我开具红字信息表那对应的销售方名称和纳税识别号是填税务局名称和纳税识别号,还是填销售方公司的
郭老师
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提问时间:10/30 12:07
#建筑#
你好对的 销售方企业的
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老师,建筑类支付的设计费记什么科目?
刘倩老师
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提问时间:10/25 13:58
#建筑#
你好!计入工程施工-合同成本-其他支出-设计费
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老师,在A项目中,劳务简易计税,机械设备租赁是一般计税,领导往返该项目检查工作,取得的车辆通行费、住宿费专票,可以抵扣吗?
小天老师
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提问时间:10/13 07:50
#建筑#
您好,可以抵,但要按比例进项转出部分 对于公共部分的进项税额,无法明确区分用于简易计税或者一般计税项目,比如差旅费、办公用品、水电物业费等,需要按照简易计税销售额占所有项目销售额的比例计算需要进项转出的金额。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016]36号)第二十九条规定:适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+兔征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。
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老师,已完成一定工作任务量为支付工资的非全日制劳动合同,这种怎么做工资表?按考勤来吗?
东老师
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提问时间:09/25 16:24
#建筑#
您好, 可以参考考勤来做的
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老师我们有结算金额,如果我给对方开了票怎么做账
朴老师
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提问时间:09/22 09:25
#建筑#
● 如果你是销售方,在开出销售发票时应借记应收票据,贷记主营业务收入和应交税费-应交增值税。 ● 如果你是购买方,应该用产品应交税费去抵扣在建工程或进项税,借记在建工程或应交税费-应交增值税,贷记应付票据。
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建筑劳务公司,收管理费,怎么做账务处理
暖暖老师
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提问时间:09/20 11:47
#建筑#
你好,借银行存款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税(6%)
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老师好 施工企业绿化项目属于清包工吗,就是给花坛清垃圾,除除草,浇浇水的
金金老师
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提问时间:09/08 10:01
#建筑#
您好,这个是属于的,属于的
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你好,物业公司给员工买意外险,怎么做账,以及得到保险公司赔付款怎么做账
郭老师
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提问时间:08/31 10:48
#建筑#
借管理费用福利费或者是主营业务成本福利费, 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费, 贷银行存款 收到的赔偿款,借银行存款,贷其他应付款支付给职工,再做相反的。
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老师,收到一张发票内容为:建筑服务-工程技术服务,入成本还是费用
一鸣老师
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提问时间:08/07 16:28
#建筑#
你好,具体是什么业务发生的呢?
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老师请问下:我们是建筑公司,有个代管项目只收管理费,收款70万,且这个月开票70万,没有相应的支出,开票的分录确定收入和结转成本怎么做?
一鸣老师
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提问时间:07/26 16:02
#建筑#
你好,直接按开票金额确认收入就是了,不需要结转成本
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老师好,请问下员工对公开车遇交通事故,记入哪个科目?
艳子老师
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提问时间:07/19 11:29
#建筑#
您好, 这个计入营来外支出
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年底股东分红怎么才能合理避税呢?
易 老师
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提问时间:07/11 23:54
#建筑#
年终奖单算交税少,可拆4-50%到年终奖;拆分原则:一分为二,找税率,工资税率与年终奖相同, 工资先用完.再用年终奖.
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老师,建筑工程总承包包主材,我司包辅材机械及人工,请问我司应开具几个点的发票?
新新老师
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提问时间:07/06 10:18
#建筑#
你好,这种情况你是属于二包是吧?那你可以简易计税3%,小规模1%。
阅读 690
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分包单位的农民工工资由总包代发,个税由谁来扣
朴老师
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提问时间:06/29 12:35
#建筑#
同学你好 这个是分包方
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老师,我们是建筑企业被**方,开发公司付款是给我们的房子,工抵房,这个项目是清包工,我们只收取管理费,所以开发公司给我们房子,我们直接给**方了,**方也给我们开劳务发票了,这个帐怎么做呢
朴老师
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提问时间:06/20 09:14
#建筑#
那你们收到发票计入成本就可以了
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老师我们是用小企业会计准则的,那我这次汇算清缴要补缴企业所得税,分录怎么写啊
郭老师
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提问时间:06/07 15:00
#建筑#
借利润分配未分配利润,贷应交税费、企业所得税、 借交税费、企业所得税,贷银行存款。
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老师,我们是建筑公司,有个供应商跟我们签合同是13个点,但是又是劳务分包,就要按九个点开,那到底用哪种好呢
星河老师
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提问时间:05/29 14:46
#建筑#
同学 你这个要根据实际情况哦。 工程票13%和9%区别适用的业务范围不同。13%和9%的项目区别在于适用的业务范围不同。9%的项目适用于建筑物或建筑工程,包括建造各种建筑物、构筑物和各种附属设施等经营活动。建设项目提供服务同时销售建安材料的,按13%开票。
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老师帮我看一下我的处理方式(一般纳税人包工包料项目)
新新老师
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提问时间:05/25 15:06
#建筑#
有不准确 的 我发你正确分录 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目
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税金及附加的计算公式
朴老师
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提问时间:05/16 15:08
#建筑#
营改增之后,再也没有营业税金及附加这个税种了,改为税金及附加。 增值税计算公式:应交纳的增值税税=营业收入额×适用税率 教育费附加=增值税总额×适用税率。
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请问公司的一个项目以前年度劳务成本挂账应付账款15万,农民工工资专户发放工资15万入了成本但没发票(这15万欠票的农民工工资正好就是劳务挂账的15万)。现在的情况就是我账上就多做了15万的成本,还挂了应付账款15万,请问一下,现在要调以前年度账应该怎么调?
新新老师
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提问时间:04/24 11:17
#建筑#
你好,没有成本票的汇算清缴纳税调整就行。
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老师,建筑公司收到合同发票和发货单,发货单是附在发票后面和发票一起和凭证装订保管吗?
王超老师
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提问时间:06/24 10:01
#建筑#
你好 可以的,这个是可以和凭证装订起来一起保管的 我们自己发票比较多,一个月有几千份,是单独保管的
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老师咨询一下,建筑施工单位,工人工资跟包工头签了劳务合同,这种工资该怎么发放
朴老师
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提问时间:07/14 09:41
#建筑#
同学你好 计入工程施工就可以了
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我公司前两天接到税务电话,说我们2021年11月之前没有进项票。公司是简易征收。开出去的票是百分之三的劳务或者工程款。所以没有进项票。现在税务要求出具一个无进项票情况说明。麻烦老师给一个模板
青老师
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提问时间:06/14 14:23
#建筑#
你好 ; 你们确实没有收到进项发票 吗 ? 成本费用一个发票都没有吗; 这个没有模板的;
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请问老师 跨年发票红冲不要了 怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:01/09 17:04
#建筑#
借应收账款,负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数
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老师,我们是建筑公司,向材料供应商采购材料,除了要收取发票,支付货款的银行回单,采购合同,还需要哪些其他的材料?
王超老师
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提问时间:08/23 07:54
#建筑#
你好 还需要你们领导的同意付款的审批单阿
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老师,请问我们建筑企业,如果进项有多的情况下,可以在做账的时候直接把进项部分做成本,以后也不勾选吗?
朴老师
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提问时间:07/22 09:51
#建筑#
同学你好 这个不行 你得勾选之后转出
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