关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,您好!请问个人取得股票分红,应如何纳税?财税[2015]101号中规定“个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。”与财税〔2012〕85号“持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。”规定是否冲突,应如何理解。
金金老师
|
提问时间:08/21 09:36
#税务师#
您好,这个是不冲突的,你那个25%是所得税,针对的企业
阅读 833
收藏 0
请问老师,我们员工是劳务派遣的,平时包括劳务费及工资都是转到劳务公司的,她们开的劳务费,然后今年公司出费用给员工去旅游,这个发生的费用怎么处理?
金金老师
|
提问时间:08/12 11:50
#税务师#
您好,这个是可以作为主营业务成本处理的这个
阅读 833
收藏 0
老师:甲公司外购实木素板是上家已交过消费税的货物,乙公司受托加工实木地板,再代拍代缴消费税,不就造成重复征税了吗?实木地板是单环节纳税呀
venus老师
|
提问时间:08/02 10:01
#税务师#
你好,是的,生产企业扣除,受托方是代收消费
阅读 833
收藏 3
老师2023年,小规模纳税人有什么优惠政策,如12个月超过500万必须申请一般纳税人吗?
新新老师
|
提问时间:07/25 11:16
#税务师#
你好,小规模一个季度30万元免增值税,但是必须要开普通发票专用发票没有减免。然后连续12个月滚动计算大于500万的不含税销售额会强制成为一般纳税人。
阅读 833
收藏 3
企业做了预结收入,但增值税申报表未填列未开票收入,财务报表列入营业收入,形成增值税申报表与财务报表不一致,可以吗?会有什么税风险?
东老师
|
提问时间:07/12 05:59
#税务师#
您好,这个只要是合理的差异是没有问题的
阅读 833
收藏 3
只有制造业和科技中小企业加计吗?高新技术不加计?
小天老师
|
提问时间:07/09 11:09
#税务师#
您好,高新加计75%,不是100% 根据财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,进一步激励企业加大研发投入,更好地支持科技创新,该公告内容主要指出: 1、除受限行业企业外,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 2、对于制造业企业和科技型中小企业,开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
阅读 833
收藏 3
老师,请解释一下B选项
小天老师
|
提问时间:07/02 06:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 833
收藏 3
老师,第14题国债利息不是免税收入吗?为什么要计入应纳税所得额
小林老师
|
提问时间:06/29 09:02
#税务师#
您好,正在给您回复,谢谢
阅读 833
收藏 3
老师好,请问下文化事业建设税税率是多少?应该怎么计算?
向阳老师
|
提问时间:06/28 21:03
#税务师#
您好,同学,请稍等下
阅读 833
收藏 0
请问老师土增税汇算清缴,企业年金可以扣除吗?
青老师
|
提问时间:06/26 13:54
#税务师#
你好; 这个土地增值税不能扣除的;在企业所得税计算的时候可以按一定比例税前扣除的
阅读 833
收藏 3
老师,企业所得税应纳税所得(征税依据)和净所得(征税对象)有什么区别
艳子老师
|
提问时间:06/10 14:30
#税务师#
您好,企业所得税应纳税所得交的是企来所得税,净所得(征税对象)是指如果要分红就要交个税
阅读 833
收藏 0
计算过程详细,想知道
穆易老师
|
提问时间:06/01 23:58
#税务师#
您好! 本期的扣除限额=3000*15%=450 故本期准予扣除的广告费为450
阅读 833
收藏 3
老师,请问下县级以上人民政府要求房地产开发企业代收的费用,计入到房价中,作为收入,这个代收费用是不是需要交增值税,但是不用交土地增值税(因为代收费用计入房价中,作为了转让收入,在计算扣除的时候,又扣除了)
大伟老师
|
提问时间:05/31 19:00
#税务师#
代收款必须有合规票据,表明你这部分收入是代第三方收取的,这种情况下可以不计入收入。像这种情况应该记入收入总额,计算缴纳增值税和土增。
阅读 833
收藏 3
老师,为何这题新技术开发费用加计扣除❌,生产企业为何只是75%,而不是100%?
青老师
|
提问时间:05/08 13:54
#税务师#
你好; 你这个题应该是没有更新 ; 规定是说的:自2021年1月1日起,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
阅读 833
收藏 3
农产品进项税额核定扣除指的的用的投入产出法吗
易 老师
|
提问时间:10/31 08:45
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 833
收藏 3
影响折旧因素为什么没有减值准备和折旧方法?这两个不是也会影响折旧吗?
玲竹老师
|
提问时间:07/27 12:57
#税务师#
您好 您图片上提示写了影响折旧因素为什么没有减值准备和折旧方法
阅读 833
收藏 0
从政府取得的土地,是不能抵扣进项税的,是不?
朴老师
|
提问时间:09/05 10:23
#税务师#
没有专票是不能抵扣的
阅读 833
收藏 3
个人转让非住宅,增值税还分满不满两年吗?是使用差价算还是按全额?
税法老师
|
提问时间:11/29 19:12
#税务师#
您说的是非普通住房吗?要看2年的;如果是商铺,销售非自建商铺:差额5%;销售自建商铺:全额5%
阅读 833
收藏 0
老师去年的成本票,今年红冲,分录咋做呢?谢谢!原分录是,借,主营业务成本,借,进项税,代,应付账款
郭老师
|
提问时间:02/20 12:30
#税务师#
借应付账款, 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项转出
阅读 833
收藏 0
# 提问 #现在小规模代开专票是1%还是3%?谢谢
微微老师
|
提问时间:02/03 16:44
#税务师#
您好,现在小规模代开专票是1%
阅读 833
收藏 0
老师,这题的话是要怎么写会计分录呀?
小默老师
|
提问时间:08/20 20:51
#税务师#
你好同学 2019年 借,信用减值损失3800*5%=190 贷,坏账准备190
阅读 833
收藏 3
1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2020年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9
木木老师
|
提问时间:10/13 18:41
#税务师#
你好,同学 会计利润3000+520+120-2150-410-230-170-70=610 应交所得税(610+24×40%)×25%
阅读 833
收藏 3
税法2经典题解打基础p70例题2第五问中技术转让所得纳税调减计算式中500这个数怎么来的,这个计算式为什么是这样计算
税法老师
|
提问时间:08/10 07:27
#税务师#
企业所得税中转让技术所得500万元以内的是免税的,超过500万元的部分是减半征收的。所以应纳税所得额调减=500+(2000-600-500)*50%=950万元。
阅读 833
收藏 3
计算土增税金扣除时要计算城镇、教育、地方教育附加。计算的基础为卖房的增值税额。在计算卖房的增值税额时,有的是要扣除土地使用权费后,再价税分离。有的用卖房收入直接价税分离。请问,在什么情况下,需要扣除土地使用权费(是否包含契税),什么情况下不扣除?
税法老师
|
提问时间:11/08 09:45
#税务师#
这里是不能扣除契税的,您可以参考下面表格中的总结内容理解的。 增值税计算方法: 计税方法计税依据具体规定简易计税自建全额计税增值税税额=含税收入/1.05×5%非自建差额计税增值税税额=(含税收入-购置原价或作价)/1.05×5%一般计税房企差额计税增值税销项税额=(含税收入-土地价款)/1.09×9% 注意:土地价款不含契税等税费非房企全额计税增值税销项税额=含税收入/1.09×9%
阅读 833
收藏 0
老师 23年7月份毕业 非全日制大专 明年可以报考税务师吗 符合条件吗
邹老师
|
提问时间:07/16 14:53
#税务师#
你好,到2023年的时候从事相关工作几年了呢? 2022年税务师报名条件: 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 833
收藏 0
受让企业取得转让企业资产的计税基础,以被转让资产的原有计税基础确定,注意不是等于原资产的计税基础,是以这个原计税基础乘以股权支付部分所占的比例,然后加上支付的非股权支付额计算。题干中1000×(1600÷1800)是股权支付部分的计税基础(按原计税基础确认),200是非股权支付部分的公允价值。甲企业取得资产的计税基础=1000×(1600÷1800)+200=1088.89(万元) 请问这个计算的时候为什么不用乘90%的比例?
木木老师
|
提问时间:11/17 18:28
#税务师#
你这里面的数据,这个一千一千六和1800本身就是90%的。
阅读 833
收藏 0
研发形成的无形资产,汇算按照成本的200%摊销,假如本年摊销额是2000元,是填写到加计扣除明细表第43行本年形成无形资产摊销额里面吗,这里等于加计了100%,后面折旧摊销明细表里面无形资产的税收金额:资产计税基础,税收折旧、摊销额累计摊销都是按照账面正常填写吗?
卫老师
|
提问时间:12/30 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研发形成的无形资产,汇算按照成本的200%摊销,假如本年摊销额是2000元,是填写到加计扣除明细表第43行本年形成无形资产摊销额里面吗,这里等于加计了100%, 答复:是的,您的理解正确。 后面折旧摊销明细表里面无形资产的税收金额:资产计税基础,税收折旧、摊销额累计摊销都是按照账面正常填写吗? 答复:是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 833
收藏 3
我们欠对方公司钱,对方公司占用我们货物,想签个合同,证明从此无往来互不相欠,请问签什么合同
周老师
|
提问时间:12/19 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以签订一个清偿协议或者债务结清协议,明确双方债权债务关系已经终止,彼此不再有任何经济上的追索权。 祝您学习愉快!
阅读 833
收藏 3
烟叶税是财产税还是行为税呀
赵老师
|
提问时间:09/20 18:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是行为税。 祝您学习愉快!
阅读 833
收藏 3
ABD错在哪了呀
周老师
|
提问时间:09/06 16:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A.对本级人民政府工作部门作出的行政行为不服的,应当向本级人民政府申请行政复议,而不是向上一级主管部门申请。 B.对本级人民政府管理的法律、法规授权的组织作出的行政行为不服的,应当向本级人民政府申请行政复议,而不是向直接管理该组织的人民政府工作部门申请。 D.对县级人民政府依法设立的派出机关作出的行政行为不服的,应当向设立该派出机关的县级人民政府申请行政复议,而不是向上一级人民政府申请。 祝您学习愉快!
阅读 833
收藏 3
上一页
1
...
429
430
431
432
433
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问