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我们是小规模刚建立账套发现在应该税金-应交增值税下面有进项税;销项税;进项税额转出,没有应交税金-应交增值税这个科目,我开发票的那部分税金我贷什么科目?
朴老师
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提问时间:06/21 11:46
#税务师#
同学你好 小规模增值税就二级 没有三级科目哦 应交税费应交增值税 这样
阅读 865
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小微企业最新优惠政策?
金金老师
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提问时间:06/15 22:31
#税务师#
您好,这个目前呢是300万以下都是5%的了个
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食堂的厨房用固定资产折旧费用可以直接税前扣除吗?不用按福利费比例调整吗?
郭老师
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提问时间:05/31 15:19
#税务师#
你好,不可以的,按工资的14%抵扣所得税。
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老师,我是化学工程专业的,21年全日制本科毕业,我今年可以考税务师吗?
一鸣老师
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提问时间:05/19 16:13
#税务师#
2023年税务师考试报名预计在5月-7月份进行,准确报名时间等待中国注册税务师协会通知。税务师报名条件如下: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满一年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满两年,或取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满三年。
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老师,员工当年的年终奖在什么时候申报?
一鸣老师
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提问时间:04/23 09:05
#税务师#
在发放的次月申报就是
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答题解析里面为什么要扣掉那个2400-1200,无锡资产使用寿命不确定,不是不摊销吗,那应该对利润没影响啊
唐维文
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提问时间:04/18 10:11
#税务师#
你好,你把不明白的地方圈一下下
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老师 21年 国家给了我们 10万元的科技型中小企业技术创新奖 打到我们的对公账户了 当时做了递延收益的分录 没有纳税 今年想把这笔10万调到22年12月份 怎么调账 才能纳税呀
朴老师
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提问时间:01/11 18:47
#税务师#
同学你好 计入营业外就可以了
阅读 865
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小区架空层和电梯小广告租金收入是不是属于全体业主的?如果这个钱是物业来收,发票内容开什么?
新新老师
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提问时间:08/15 13:06
#税务师#
您好,按规定,这是属于业主的收入。如果是代收款,不用开发票。
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小规模纳税人怎样报税
易 老师
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提问时间:12/31 21:33
#税务师#
同学您好,4月,大征期是指纳税企业需要申报所有涉及的税种,包括:增值税、附加税、个人所得税、企业所得税等。 企业的小征期一般只需要申报个人所得税即可。规模纳税人,按增值税征收率进行征税处理,不抵扣进项税
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丙受丁胁迫将房屋低价卖给丁,并完成了房屋所有权转移登记。胁迫情况下房屋所有权是否发生了转移?其登记是否产生效力?
法律老师
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提问时间:11/22 23:14
#税务师#
已经登记,所有权发生了转移。登记产生效力。
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第一问:应交消费税=226➗(1+13%)×5%-150×70%×5%=4.75 为什么不是:应交消费税=226➗(1+13%)×5%-(150+2)×70%×5%=4.68
暖暖老师
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提问时间:09/22 13:24
#税务师#
你好请把资料1完整发一下啊看看
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租门面是承租人交税还是出租人交税
易 老师
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提问时间:01/30 19:16
#税务师#
同学您好,出租人交税
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发行公司债券筹集1400万元,债券面值1000元,票面利率8%,发行价格700元,请问利息是多少,
若言老师
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提问时间:10/28 17:21
#税务师#
同学你好 你是想求实际利率吗?就是确认财务费用的金额?还是应付利息?
阅读 865
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老师y=a+i/1-b ,b=1-(a+i)/y, b=90%,老师不对吗的那个??
泡泡酱老师
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提问时间:10/12 22:44
#税务师#
你好 边际储蓄倾向是指储蓄增量与可支配收入增量的比率,就等于200/2000=10%
阅读 865
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计算土地增值税时,什么情况下地价款可以作为扣除项目金额扣除
木木老师
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提问时间:09/29 20:36
#税务师#
只有销售自己买的二手房的时候,他不能扣除,其他都可以扣。
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老师,大陆的公司要开票给香港公司,要申请怎样的流程,做淋浴房的工厂
鲁老师
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提问时间:06/02 17:08
#税务师#
你好,那就开出口发票或者形式发票,你可以像普通发票 一样,去税务局申请
阅读 865
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行政机构不具有独立的编制和财政经费,一般不具有行政主体资格——老师,编制、财政经费和行政主体有什么关系,如何理解这句话? 【来源:学堂课后习题】
时时老师
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提问时间:06/24 16:49
#税务师#
行政法主体是指行政法上享有权力职业的主体,包括行政主体和行政相对人。行政主体包括行政机关和其他行使权力的机关,而行政机关是行政主体的主要部分,并非所有的行政机关都能成为行政主体
阅读 865
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我司是高新技术生产制造企业,我司的产品需要给客户提供售后服务,我司找的个人代替我司给客户提供售后服务,然后要付款给那个人,但是那个人没法提供服务费发票给我司,也不想去税局开票,考虑到找个人比找专业的服务公司省钱,但是那个人又无法提供发票,没有发票,我该如何入帐呢?让我司内部人员用餐饮发票替代服务费发票,可以吗?
青老师
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提问时间:11/28 08:51
#税务师#
你好; 你计入成本去 ; 如果没法提供发票; 你汇算调增这部分成本 ;如果用餐饮费发票不合理的;这个到时可能踢出来补税的
阅读 865
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老师 申请专利支付的服务费入账什么
邹老师
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提问时间:06/08 09:05
#税务师#
你好,申请专利支付的服务费 借:无形资产,贷:银行存款
阅读 865
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计算土地增值税时,下列费用准予从收入总额中扣除的有( )。 A.耕地占用税 B.开发小区的排污费 C.安置动迁用房的支出 D.超过贷款期限的利息 E.土地闲置费 ABC 超过贷款期限的利息和土地闲置费不得作为开发费用在计算土地增值税中扣除。 为什么耕地占用税也可以扣除?不理解,不是损益啊
冉老师
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提问时间:12/04 19:32
#税务师#
你好,学员,耕地占用税计入成本的,不是损益科目的
阅读 865
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西藏拉萨的个人所得税和内陆其他地方一样吗?都是每月扣除五千,一年扣除六万?然后还可以扣除专项扣除附加是吗?
金金老师
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提问时间:11/02 17:17
#税务师#
您好,是的,这个是一样的哈
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请问老师,我单位为保安公司,请问这个履约保证金是直接从我单位的账户扣款吗?
木木老师
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提问时间:02/06 19:37
#税务师#
你好,同学 是的呢,有合同乙方承担履约保证金
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企业支付给劳务派遣公司的劳务费支出,允许税前扣除吗
郭老师
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提问时间:09/26 16:42
#税务师#
你好,对方给你开发票的可以。
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例题52.为什么计算中乘以10%而不是20%
郭锋老师
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提问时间:09/30 00:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房有优惠税率是10%。 祝您学习愉快!
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B感觉也是吧,为什么不选呀,一般纳税人申请跟税有关呀
赵老师
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提问时间:09/03 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只有征税行为是必经复议的。征税行为包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为,以及征收税款、加收滞纳金,扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。 税务机关不接受企业选择作为增值税一般纳税人的申请,这个不是征税行为,不是必经复议的。因此选项B不选。 祝您学习愉快!
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老师,请教您,-A销售商品给B,B拖欠货款,法院判决后B需要支付货款和另外的违约金3万,利息1万,利息和违约金需要给对方开发票吗?如果开是多少税率?
赵老师
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提问时间:06/11 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A需要开具发票给B,因为A因为销售商品获得违约金和利息,这里是作为价外费用征收增值税的,所以是需要开具发票给B,税率是按照货物税率开票。 祝您学习愉快!
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老师,麻烦问一下两个管理不善为啥区别,为什么一个需要除以1-9扣除率,一个不需要除以扣除率
小王老师
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提问时间:04/04 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两种产品性质不一样。 图片一是食用油,购买价款中不包含增值税进项税额,所以不用换算成不含增值税的价款,因为其本身就是不含增值税的价款。 图片一是农产品,购买价款中包含增值税进项税额,所以要换算成不含增值税的价款。 祝您学习愉快!
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老师,这题答案是不是错了,应该选B啊
张老师
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提问时间:11/13 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,选项C属于免税收入,不是不征税收入。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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计算债权投资的成本时,债权投资的成本什么时候是直接为债券面值,什么时候用支付价款减去手续费呢?
小王老师
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提问时间:10/23 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算债权投资的成本时,债权投资的成本什么时候是直接为债券面值, 答复:按面值购入债权投资,并且没有发生手续费时。 什么时候用支付价款减去手续费呢? 答复:手续费是计入债权投资成本的,所以债权投资成本=支付价款+手续费-已到期但尚未发放的利息,这个公式是通用的。 祝您学习愉快!
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纯自然人转让一些钢结构配件,属于经营所得还是转让财产所得交个税
朴老师
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提问时间:11/19 16:42
#税务师#
自然人转让钢结构配件一般属于财产转让所得缴纳个人所得税。 经营所得判定依据 经营所得是指个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得,还有个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得等。如果自然人只是偶尔转让钢结构配件,没有持续性的经营行为,比如没有固定的经营场所、没有进行工商登记、未进行持续的销售活动来获取经营利润等,就不符合经营所得的范畴。 财产转让所得判定依据 财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。钢结构配件属于一种财产,自然人转让这些配件符合财产转让所得的定义。在计算财产转让所得个人所得税时,是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,税率为 20%。
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