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赡养老人扣除标准每月3000块钱的标准,如果只有一个父母的话,一位老人的话每个月也是3000扣吗
家权老师
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提问时间:09/25 17:48
#税务师#
不管是多少老人,都是只能扣3000
阅读 884
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经营所得有亏损的话,嗯,能结转下一年吗?比如说当年抵扣不完的专项扣除,附加扣除还有6万的扣减费用,如果当年抵减不完的话,扣不完的话,能够结转到下一年吗?
朴老师
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提问时间:09/25 17:45
#税务师#
经营所得的亏损可以结转以后年度弥补。 但是,专项扣除、附加扣除以及基本减除费用 6 万元等一般不能结转到下一年度。这些扣除项目是在计算当年经营所得应纳税所得额时进行扣除,当年未扣除完的不结转以后年度
阅读 636
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老师,抵扣税控盘年费怎么做账,纳税报表怎么填
郭老师
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提问时间:09/25 17:42
#税务师#
借管理费用、办公费贷、银行存款 需要抵扣借应交税费、应交增值税减免税款 借管理费用负数 减免明细表和附表4本期发生额和实际抵扣金额填写,还有主表应纳税减征额填写。
阅读 342
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为什么委托加工收回的白酒销售给销售单位,消费税计税价格为销售单位对外销售价格70%以下的,税务机关应核定消费税最低价格啊?低于70%很正常啊,不懂
朴老师
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提问时间:09/25 17:41
#税务师#
税务机关对委托加工收回的白酒以及白酒生产企业销售给销售单位的白酒,在其计税价格为销售单位对外销售价格 70% 以下时核定消费税最低计税价格,主要有以下原因: 一、防止避税 关联交易风险:如果白酒生产企业与销售单位存在关联关系,可能通过压低销售价格的方式,将利润转移至销售环节或低税率地区的销售单位,从而减少生产环节的消费税应纳税额。通过设定最低计税价格,可以在一定程度上防范这种关联企业之间的避税行为。 委托加工环节:在委托加工过程中,也可能存在类似的情况,委托方与受托方通过压低加工后白酒的销售价格给销售单位,来降低消费税税负。核定最低计税价格可以堵塞这一可能的避税漏洞。 二、保证税收公平和财政收入稳定 税收公平原则:如果不设定最低计税价格,不同企业可能通过各种方式降低计税价格,导致不同企业之间的税负不公平。统一对计税价格过低的情况进行核定,有助于确保白酒企业在消费税上承担相对公平的税负。 财政收入稳定:白酒作为一种特殊的消费品,消费税是国家财政收入的重要来源之一。设定最低计税价格可以保证在一定程度上稳定财政收入,防止因计税价格过低而导致税收大幅减少。 虽然在市场交易中价格低于 70% 的情况可能存在,但为了维护税收秩序和财政收入的稳定,税务机关需要进行核定,以确保消费税的征收合理、公平。
阅读 823
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老师这里说90天或者183天,那183天~1年的境外所得境内支付不是要纳税吗?
宋生老师
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提问时间:09/25 17:24
#税务师#
你好,达到了183天的境外,境内的都需要交。
阅读 468
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税务师 实务考试,哪些税率会给出。哪些需要记的。最近做的试卷好像都没有给出税率的。土地增值税税的会给出吗?
范老师
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提问时间:09/25 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考上述总结: 税务师考试税法一土地增值税税率考试会提供。 祝您学习愉快!
阅读 1060
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境内的亏损可以用境外的盈利弥补,境外的亏损不能用境内的盈利来弥补,是吗?
朴老师
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提问时间:09/25 17:04
#税务师#
境内的亏损可以用境外的盈利弥补,但境外的亏损通常不能用境内的盈利来弥补。 企业所得税法规定,企业在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。 这主要是考虑到境外不同国家和地区的税收制度、税收征管等差异较大,为了避免境外亏损不恰当转移至境内弥补而影响税收公平和国家税收利益。但如果企业存在符合规定的境外应税所得已缴纳税款的情况,可以进行税收抵免等操作。
阅读 704
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出口货物交城市维护建设税吗
家权老师
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提问时间:09/25 16:47
#税务师#
出口货物免税,不交城市维护建设税
阅读 401
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垃圾处理没产生货物的按专业技术处理6%,产生货物又返给委托方的是按修理劳务的税率吗13%?然后产生货物留下自行销售的,处理的过程按6%还是13%
高辉老师
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提问时间:09/25 16:22
#税务师#
你好,修理修配的是13%,再销售的也是13%
阅读 1349
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请问老师,2020年水费和电费可以按照1%开吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/25 15:46
#税务师#
您好,2020年开票是一个点,能按这个开
阅读 385
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老师,问一下。2023年纳税等级在哪里找。
家权老师
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提问时间:09/25 15:23
#税务师#
我要办税-税务数字账户-账户查询-纳税信用评价信息查询
阅读 345
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老师,您好!关于书的这句话我不太理解,麻烦讲解一下! 企业合并中取得的资产、负债,其账面价值与计税基础不同,应确认相关递延所得税的,递延所得税的确认影响合并中产生的商誉或是计入当期损益的金额,不影响所得税费用。 我的问题是这句话中所指代的当期损益是什么?
小菲老师
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提问时间:09/25 15:11
#税务师#
同学,你好 入当期损益是计入营业外收入,这里就是负商誉的情况,可以按个别报表来理解。权益法下长投的成本小于被投资方可辨认净资产的比例,差额是计入营业外收入,合并报表也是一样的。
阅读 423
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(6)甲厂转让一幢综合楼,取得不含税转让收入3200万元,已按规定缴纳转让环节的有关税金。该综合楼为2017年7月1日购置时取得的购房发票上注明价款为2000万元、增值税220万元,进项税额已按规定申报扣除;契税完税凭证上注明已纳契税60万元。计算土地增值税时,该综合楼无评估价格。 已知:甲、乙均为增值税一般纳税人;A、B型轿车消费税率分别为25%和5%;转让综合楼计算缴纳土地增值税时不考虑印花税和地方教育附加。 答案解析 扣除项目=2000×(1+6×5%)+(3200×9%-220)×(7%+3%)+60=2666.8(万元)。 增值额=3200-2666.8=533.2(万元) 增值率=533.2÷2666.8=20%,税率30%。 应纳土地增值税=533.2×30%=159.96(万元)。 问题: 老师,您好! 为何要减去进项税220万,此笔不是购入时就抵扣了吗??
张老师
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提问时间:09/25 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为土地增值税是计算该综合楼购入转让实际负担的相应的税费,企业购进的时候抵减进项税额,少缴纳了相应的附加税,而销售的时候是多缴纳增值税及附加税,企业购进和销售实际负担的附加税是销售的时候的增值税3200*9%,减去购进时候抵扣的增值税二者差额所产生的附加税。所以是按照整体负担计算的,所以是减去220 祝您学习愉快!
阅读 2612
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老师,我想问一下,就是我们公司,签的临时工合同是一个月工资1800元(底薪1600元,200元全勤) 交社保的话,单位给交三险(单位承担),但是用工成本不变,相当于个人承担全额,怎么做账呀 当月计提当月缴纳吗? 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 应付职工薪酬-失业27.44 应付职工薪酬-工伤27.44 2.借:(单位部分) 应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44
朴老师
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提问时间:09/25 14:24
#税务师#
一、计提工资及社保(单位承担部分视为个人承担全额) 计提工资: 临时工月工资 1800 元,借:管理费用(或相关成本费用科目)1800,贷:应付职工薪酬 — 工资 1800。 计提社保(单位承担部分视为个人承担全额,实际都由单位支付但计入个人工资成本): 借:管理费用 — 养老 627.29 管理费用 — 失业 27.44 管理费用 — 工伤 27.44 贷:应付职工薪酬 — 养老 627.29 应付职工薪酬 — 失业 27.44 应付职工薪酬 — 工伤 27.44 二、发放工资及缴纳社保 发放工资: 扣除个人应承担的社保后发放工资,个人承担全额社保共计 627.29+27.44+27.44 = 682.17 元,实发工资为 1800 - 682.17 = 1117.83 元。 借:应付职工薪酬 — 工资 1800 贷:其他应付款 — 社保个人部分(养老、失业、工伤合计)682.17 贷:银行存款(或现金)1117.83 缴纳社保: 借:应付职工薪酬 — 养老 627.29 应付职工薪酬 — 失业 27.44 应付职工薪酬 — 工伤 27.44 其他应付款 — 社保个人部分(养老、失业、工伤合计)682.17 贷:银行存款(社保缴纳总额,单位和个人部分合计)1336.87
阅读 1162
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老师,这题不属于进口服务吗?不征收城建税和附加税???
郭老师
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提问时间:09/25 14:21
#税务师#
代扣代缴不需要交附加税的
阅读 343
收藏 1
老师,我想问一下,就是我们公司,签的临时工合同是一个月工资1800元(底薪1600元,200元全勤) 交社保的话,单位给交三险(单位承担),但是用工成本不变,相当于个人承担全额,怎么做账呀 当月计提当月缴纳吗? 1.借管理费用-养老627.29 -失业27.44 -工伤27.44 贷:应付职工薪酬-养老627.29 应付职工薪酬-失业27.44 应付职工薪酬-工伤27.44 2.借:(单位部分) 应付职工薪酬-养老627.29 -失业27.44
高辉老师
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提问时间:09/25 14:19
#税务师#
你好,社保公司部分和个人部分都需要员工承担么
阅读 1024
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增值税加计扣除税率是怎么规定的?有哪些可以加计扣除的?
堂堂老师
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提问时间:09/25 13:56
#税务师#
增值税加计扣除主要是针对研发费用。企业投入的研发活动,可按实际发生额的75%加计扣除。这意味着,这部分费用在计算应纳税所得额时,可以额外扣除75%,有效减轻税负。符合条件的研发活动包括新产品、新技术、新工艺的开发等。
阅读 440
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请问老师,2022年8月开的法律咨询的发票 税率是免税吗?
堂堂老师
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提问时间:09/25 13:56
#税务师#
法律咨询服务通常不是免税的,具体税率要看当地政策。建议查询当地税务局规定或咨询专业会计。
阅读 264
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以自产产品抵债,属于非日常活动,不确认收入,应按照存货的账面价值进行结转;这个是会计上的处理 ,税法上需要视同销售的吗?
宋生老师
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提问时间:09/25 13:11
#税务师#
你好税法上需要视同销售。
阅读 369
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卷烟的批发环节现在都是国家税务局采集吗?
小智老师
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提问时间:09/25 13:04
#税务师#
是的,卷烟批发环节的税由国家税务局负责采集。
阅读 349
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老师,非税收入缴款书可以抵扣进项吗?
小锁老师
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提问时间:09/25 12:43
#税务师#
您好,这个的话是没办法抵扣进项税的,这个
阅读 506
收藏 2
这个题为什么捐赠支出说是113,而不是说100
家权老师
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提问时间:09/25 11:58
#税务师#
因为捐赠支出实物是含税的
阅读 449
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居民企业和非居民企业取得居民企业公开发行上市的流通股票不足12个月的投资收益是需要缴纳企业所得税的,如果是不满12个月满一个月了,有没有什么优惠政策?
堂堂老师
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提问时间:09/25 11:19
#税务师#
不满12个月的投资收益通常需全额计税。若持有期超过1个月不满12个月,无特殊优惠政策减免。建议关注税法动态,必要时咨询专业人士。
阅读 484
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某公司将外购的饮料用于集体福利或者用于个人消费,增值税都不视同销售,为什么某店将外购的金银首饰用于奖励业务突出的员工,反而消费税被视同销售了呢?
apple老师
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提问时间:09/25 11:03
#税务师#
同学你好! 【某公司将外购的饮料用于集体福利或者用于个人消费,增值税都不视同销售】 --虽然,没有视同销售,但是,购进时,发生的进项税,也是不能抵扣的 因此,没有违反 增值税 的 链条 税的 计算逻辑 但是 【店将外购的金银首饰用于奖励业务突出的员工,反而消费税被视同销售了】 是税法规定了,金银首饰 就是在零售环节交税的,
阅读 687
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无住所居民个人为对方税收居民个人,其取得的劳务报酬所得、稿酬所得可享受独立个人劳务或者营业利润协定待遇的,在预扣预缴和汇算清缴时,可不缴纳个人所得税。 无住所居民个人为对方税收居民个人,其取得的特许权使用费所得、稿酬所得或者劳务报酬所得可享受特许权使用费或者技术服务费协定待遇的,可不纳入综合所得,在取得当月按照税收协定规定的计税所得额和征税比例计算应纳税额,并预扣预缴税款 这里说的“可享受独立个人劳务或者营业利润协定待遇”跟“可享受特许权使用费或者技术服务费协定待遇的”是不是两个不同的协定待遇,后面这个协议待遇不是特许权使用费或者技术服务费协定待遇吗?跟劳务报酬所得、稿酬所得有什么关系
周老师
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提问时间:09/25 10:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: "可享受独立个人劳务或者营业利润协定待遇"和"可享受特许权使用费或者技术服务费协定待遇的"确实是两个不同的协定待遇。 后面的这个待遇由特许权使用费所得、稿酬所得或者劳务报酬所得享受。 祝您学习愉快!
阅读 713
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在2023年度全国税务师职业资格考试(财务与会计)试题(考生回忆) 里面综合分析题第5小问,不是考虑22年的应交税费吗,为什么23年退回的15件要减去
周老师
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提问时间:09/25 10:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 退回时是22年的日后期间,这时22年的财务报表还没有对外报出,所以说明退回的部分仍要调减22年的应交税费,所以这里考虑了。 祝您学习愉快!
阅读 582
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问号处这里,为什么要乘80%
张老师
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提问时间:09/25 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托境内研发费按实际发生费用的80%加计扣除,这里和境内研发费用比较2/3的时候要按境内研发费用的80%来比较。 祝您学习愉快!
阅读 774
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老师,麻烦问下会计师事务所不可以注册税务师么?
宋生老师
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提问时间:09/25 09:56
#税务师#
你好,明白你的意思。注册会计师事务所的话是需要注会才行。
阅读 389
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违约金,如果对方购买货物,突然间不买了,合同上写的是违约金6万块钱,请问造成损失如果是10万的话,我可以要求对方赔偿多少?
宋生老师
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提问时间:09/25 09:24
#税务师#
你好,这个要看法院判决。一般就是按照6万。
阅读 400
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老师,160为什么×12%,12%不是从租税率吗?这道题是用于投资
小愛老师
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提问时间:09/25 08:47
#税务师#
您好,收取固定收益,不承担风险,从这句话来看实质是租赁,不是投资,要按从租缴纳的
阅读 376
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