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我21年11月参加税务师考试 出成绩是在22年 可以用来抵继续教育吗?
图图*老师
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提问时间:06/29 08:41
#税务师#
你好同学,可以的呢
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税务师的报考要求是什么
东老师
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提问时间:08/16 08:51
#税务师#
符合下列条件之一即可参加税务报名考试: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
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个人转让上市公司股票和非上市股票,交纳个税计算分别是?
小林老师
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提问时间:10/15 19:42
#税务师#
您好,转让二级市场取得的股票,免个人所得税,非上市的按20%
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请问老师这道题第1小问,一般纳税人出售不动产时,预缴的增值税公式不是差额/(1+9%)*2%吗,为啥题目答案给的是差额/(1+5%)*5%呢? 另,第4小问,准予扣除的“与转让房地产有关的税金”为啥包含了购买时支付的契税呢?
小默老师
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提问时间:09/06 18:46
#税务师#
你好,同学,非房企预交增值税是差额/(1+5%)*5%,计算土地增值税时“与转让房地产有关的税金”是需要记入契税的
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债务重组,作为债务人的重组收益计入其他收益,请问为什么不计入营业外收入?
金金老师
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提问时间:11/01 09:03
#税务师#
您好,新准则的是计入其他收益的,之前老准则是营业外收入
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计算土地增值税时,下列费用准予从收入总额中扣除的有( )。 A.耕地占用税 B.开发小区的排污费 C.安置动迁用房的支出 D.超过贷款期限的利息 E.土地闲置费 ABC 超过贷款期限的利息和土地闲置费不得作为开发费用在计算土地增值税中扣除。 为什么耕地占用税也可以扣除?不理解,不是损益啊
冉老师
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提问时间:12/04 19:32
#税务师#
你好,学员,耕地占用税计入成本的,不是损益科目的
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老师,请问下三项经费的计税依据包含个人承担的五险一金吗
玲竹老师
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提问时间:06/14 20:30
#税务师#
您好 三项经费的计税依据包含个人承担的五险一金 因为个人承担的五险一金包含在工资里面的
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请问老师,我单位为保安公司,请问这个履约保证金是直接从我单位的账户扣款吗?
木木老师
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提问时间:02/06 19:37
#税务师#
你好,同学 是的呢,有合同乙方承担履约保证金
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B感觉也是吧,为什么不选呀,一般纳税人申请跟税有关呀
赵老师
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提问时间:09/03 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只有征税行为是必经复议的。征税行为包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为,以及征收税款、加收滞纳金,扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。 税务机关不接受企业选择作为增值税一般纳税人的申请,这个不是征税行为,不是必经复议的。因此选项B不选。 祝您学习愉快!
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一公司5年前业务,因质量有纠纷,供方款未开具发票,需方暂估入账正常计提折旧。问题1:已暂估入账固定资产计提的折旧因没有发票可以税前列支吗?若因未取得发票而不能税前列支的依据是什么? 固定资产常涉及质保金问题,且往往时间是一年以上甚至更长。问题2:若供方依收入准则未到期的质保金部分未开票(非质保金已开票),需方将质保金一起暂估入账,此部分质保金因无票对应的折旧能税前列支吗? 5年前业务因质量纠纷,供方款未开具发票。需方已将固定资产清理。现法院判决,供方补开发票,需方支付一定款项。问题:今年补开的发票进项能抵扣吗?之前所得税税前列支因无票而纳税调房地产金额可以调减了吗?答案最好有依有据
赵老师
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提问时间:05/14 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:不可以扣除,在汇算清缴的时候是不可以扣除的,企业所得税的扣除依据一般都是发票。 问题2:是不可以扣除的。要等到开了发票才可以扣除。企业所得税税前扣除一般情况下都是认票扣除的,您的业务是可以发票的,所以是要开发票扣除。 问题3:如果补开了正规的增值税专用发票,是可以扣除进项的。因为进项已经没有扣除时间的限制了。 祝您学习愉快!
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老师,请问印花税方面,公司更改了投资主体没有更改注册资金,需要补缴印花税吗?
卫老师
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提问时间:01/11 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果实收资本和资本公积账户没有变动,不需要补缴印花税的。企业更改投资主体需要按产权转移书据来缴纳印花税的。 祝您学习愉快!
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20年小微企业按优惠政策后,实际缴纳时候,不是减半征收吗?
范老师
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提问时间:11/08 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小微企业不是减半征收,小微企业按照解析中的政策来计算。 个体工商户在计算经营所得时,应纳税所得额不超过100万的,是减半征收经营所得个人所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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纯自然人转让一些钢结构配件,属于经营所得还是转让财产所得交个税
朴老师
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提问时间:11/19 16:42
#税务师#
自然人转让钢结构配件一般属于财产转让所得缴纳个人所得税。 经营所得判定依据 经营所得是指个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得,还有个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得等。如果自然人只是偶尔转让钢结构配件,没有持续性的经营行为,比如没有固定的经营场所、没有进行工商登记、未进行持续的销售活动来获取经营利润等,就不符合经营所得的范畴。 财产转让所得判定依据 财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。钢结构配件属于一种财产,自然人转让这些配件符合财产转让所得的定义。在计算财产转让所得个人所得税时,是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,税率为 20%。
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请问老师,单位在甲大厦,用了一个车位。收到对方的发票是企业管理-车位管理,每个月400元,支付了半年2400元。但是我记得书上讲过,这个属于经营租金*不动产经营租赁,税率是5% 或者9%的呀?跟对方协商开票,对方说他们提供的就是车位的管理,请问这个发票合规吗?
朴老师
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提问时间:11/04 15:24
#税务师#
同学你好 这种发票可能存在一定的合规风险。 如果该车位租赁属于不动产经营租赁,一般情况下应开具经营租赁服务相关发票,适用税率为 5%(一般纳税人采用简易计税方法)或 9%(一般纳税人一般计税方法)。 而对方开具 “企业管理 - 车位管理” 的发票,与实际业务性质不太相符。车位租赁通常应明确为不动产经营租赁服务,并按照相应的税收分类编码开具发票。 你可以与对方进一步沟通,说明业务的实际性质以及正确开票的重要性,要求对方按照正确的税收分类编码重新开具发票。如果对方拒绝,可以向税务机关反映情况,由税务机关进行协调处理。
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蔬菜二手商贩怎么交税,免税吗 免什么税
丽媛老师
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提问时间:07/10 19:30
#税务师#
你好,同学蔬菜是免增值税
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举例说明哈:外币财务报表折算差额 计入“其他综合收益”的例子 感谢
陈钊老师
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提问时间:06/16 21:23
#税务师#
您好,假设某外贸企业在美国设有一家子公司,该子公司的记账本位币为美元,而母公司的记账本位币为人民币。在编制合并财务报表时,需要将子公司的美元财务报表折算为人民币。 2023年12月31日,子公司的资产负债表上有一项固定资产,原值为100万美元,累计折旧为20万美元,账面价值为80万美元。当日的汇率为1美元=6.5人民币。 将子公司的固定资产折算为人民币时,按照资产负债表日的汇率进行折算,即:80*6.5=520(万人民币)。 而在子公司的个别财务报表中,该固定资产的账面价值为80万美元,按照历史汇率折算为人民币的金额为:80*6.3=504(万人民币)。 因此,外币财务报表折算差额为520-504=16(万人民币),该差额计入其他综合收益。
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环保节能设备有哪些企业所得税优惠政策?
小锁老师
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提问时间:04/24 16:14
#税务师#
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定:企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。可以免10%
阅读 865
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不是电车不征税吗?老师
邹老师
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提问时间:03/06 18:27
#税务师#
你好,以每辆为依据,说明这里是车船税。 电车不征税,是针对购置税,不要搞混了税种
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请问资产负债表年报的数据是怎么来的 是当年的4季度财报,还汇算后的数据报,
棉被老师
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提问时间:02/20 22:08
#税务师#
你好,年报一般是汇算之前的数据哈
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画圈的地方,销售退回时怎么销项税额跑到借方去了,这不是贷方专栏吗?
邹老师
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提问时间:11/28 16:43
#税务师#
你好,销售退回时,可以计入销项税额的借方正数,也可以计入销项税额的贷方负数,这两种方法都是可以的
阅读 865
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你好,咨询个问题,我看税务师公告上说,20年的考试成绩可以延期,是都可以延期吗?还是指因疫情没有参加考试的?
玲老师
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提问时间:11/16 15:49
#税务师#
是有疫情的可以延期。
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老师帮忙列一下分录及计算过程谢谢【例•单选题】甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%。2×22年11月1日,甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一批商品,成本为45万元,增值税专用发票上注明销售价格为55万元,增值税为7.15万元。协议规定,甲企业应在2×23年3月31日将所售商品购回,回购价为60万元,另需支付增值税7.8万元,假如不考虑其他相关税费。则2×22年12月31日,甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额为( )万元。
羽羽
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提问时间:09/25 16:53
#税务师#
同学你好,2022年11月1日 借:银行存款62.15 贷:其他应付款55 应交税费-应交增值税-销项税额7.15 回购金额大于原金额,每月分摊金额=(60-55)/5=1
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老师,能帮忙写一下这道题的分录吗
wu老师
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提问时间:09/23 11:43
#税务师#
你好 未确认融资费用期初摊余成本=700*(P/A,6%,3)=700*2.6730=1871.1 购入时: 借 在建工程 1871.1 未确认融资费用 228.9 贷 长期应付款 2100 2022.12.31 借 在建工程 1871.1*6%=112.27(未确认融资费用的摊销额,因为设备12月31日才安装,所以要计入在建工程) 长期应付款 700 贷 银行存款 700 未确认融资费用 112.27 借 在建工程 20 贷 银行存款 20 借 固定资产 2003.37 贷 在建工程1871.1+20+112.27=2003.37,所以B错误 2022年12.31账面价值=2100-700-(228.9-112.27)=1283.37,C正确。 2023年12月31日,未确认融资费用摊销=[2100-700-(228.9-112.27)]*6%=1283.37*6%=77,2023年长期应付款应摊销金额=(700-77)=623, 一年内到期的长期应付款,资产负债表会调整到一年内到期的非流动负债,不会在长期应付款,所以资产负债表的长期应付款=1283.37-623=660.37,D正确。
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你好 请问 1、每个月结转主营业务成本时候,记账凭证后应该附的附件是什么? 2、销售的时候记账凭证后附件放什么?
文文老师
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提问时间:09/15 15:20
#税务师#
1.可附出库单或自制成本表 2,附上销售发票
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老师这道题 答案是ade d和e不是矛盾选项吗
文静老师
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提问时间:08/24 16:50
#税务师#
同学,你好 DE不矛盾,D是购买,E是处置
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个人出租住房用交税吗
西贝老师
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提问时间:08/20 00:16
#税务师#
个人出租住房是需要缴税的哦
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增量留抵和存量留抵的的退换税额,公式是一样的吗,
金金老师
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提问时间:08/16 20:59
#税务师#
您好,这俩是不一样的,规定的不一样
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老师为何d是对的?明明只有批发和生产环节,这选项说的是除给到批发商之外,怎么要征收消费税?
立峰老师
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提问时间:07/23 19:09
#税务师#
你好同学,现在卷烟在批发环节还要加征一道消费税。 卷烟批发企业批发给其他批发企业的,不征消费税。
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请问老师,这个不允许扣除的进项税,请举例说明,什么情况下,不允许扣除。
晓纯老师
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提问时间:07/23 14:00
#税务师#
同学,您好,比如之前买了一栋楼用于职工福利,用于个人消费,进行税额就不能抵扣,或者买了楼,之前用于生产,后来改变用途用于职工福利,那么进项税额就需要转出,不能抵扣。
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这题印花税税率也没给 不是说考试的时候像印花税这种都会给税率? 不给税率怎么做?
若言老师
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提问时间:07/11 00:05
#税务师#
同学你好 印花税税率一般不怎么给,需要你自己记一下哈
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