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车保险2025年做了一笔分录借:管理费用-社会保险-车辆保险6234.33贷:银行存款6234.33，2026年3月现在回发票开的专票我要怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 14:16

#实务#

您好，前面是暂估入账的，是吧

阅读 33

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初级实务书上咋没有这内容
apple老师 | 提问时间：04/12 14:13

#实务#

同学你好，初级是最基础的会计就类似于入门一样，因此，课程安排不会很深奥。

阅读 42

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公司有名员工2024年和2025年工资每月1万元，已计提，但未发放，2026年1次性发放24万元工资，这样可以吗？不涉及个所税了吧？企业注销时税务局一般会查吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 14:11

#CPA#

您好，这个不一定会查，先把税清了

阅读 108

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老师代账的一个单位开了一张免税发票，应该是开错了，是百分之一的征收率，这个要作废这张发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 14:09

#实务#

您好，您把这张发票拍我看下

阅读 49

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税费种怎么查询电子税务
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:59

#税务#

您好，我要查询-一户式查询-纳税人信息查询

阅读 80

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请问，为什么税务实训里的税务数字账户点不了呢，提示非实训主要涉及业务，暂不支持此操作
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:59

#税务#

您好，就是这个不可以操作，您可以操作其他的

阅读 62

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可是我们企业里有个员工，我现在准备跟他调岗，然后上三休三，如果在降薪的话就要对我们企业有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:52

#实务#

您好，他有可能投诉，劳动局就会调查，最好是协商

阅读 20

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小企业准则，印花税要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:50

#实务#

您好，不用，印花税交了直接做

阅读 45

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老师，先报2025年度企业所得税报表还是先报2026年度第一季度企业所得税季报
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:41

#实务#

您好，如果你去年是亏损，建议先报年报，这样可以弥补

阅读 57

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老师，在职会计可以接私活吗？如果被公司知道了，有什么后果？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:37

#中级职称#

您好，这个就算知道了也没啥事，不影响你正常工作就可以

阅读 94

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老师，付出的装修费10万元，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:35

#初级职称#

您好，这个计入长期待摊费用中

阅读 92

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季报职工薪酬中已计入成本费用是计提应付职工薪酬……社保医保福利费工资，发放职工薪酬是应付职工薪酬-工资是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:32

#初级职称#

您好，是的，这些都是填写在这个里面

阅读 101

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这里为什么进当期损益，不是进资本公积—其他资本公积当期损益是指的投资收益吗还有，什么时候资本公积—其他资本公积，在借方允许出现负数？
黄老师 | 提问时间：04/12 13:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在成本法转为权益法时，由于之前采用成本法核算，投资账面价值与按新持股比例计算的应享有被投资单位净资产份额之间的差异，被视为对以前期间损益的调整，因此计入当期的投资收益，而不是资本公积-其他资本公积。这里的当期损益指的就是投资收益。在权益法下，如果因为其他投资者的增资导致持股比例下降（被动稀释），但没有丧失重大影响或共同控制，则视为未跨界不视同出售，差额计入资本公积-其他资本公积。会计分录为：借：长期股权投资—其他权益变动，贷：资本公积—其他资本公积。当被投资单位发生除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，且变动方向为减少时，资本公积-其他资本公积在借方会出现负数。比如被投资单位因其他权益工具投资公允价值下降等原因导致所有者权益减少，投资方按持股比例计算应分担的份额，就会借记资本公积-其他资本公积。祝您学习愉快！

阅读 111

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教培行业一般先收款，后开课，我对什么时候确认收入？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:25

#实务#

您好，按开课进度来确认收入

阅读 43

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老师请问一下，核定了定期定额每个季度8.7万，但是开票实际上不含税收入是289045.03元，是不含税收入申报个人经营所得吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:22

#实务#

您好，是的，是不含税收入申报个人经营所得

阅读 38

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二手车买卖公司是小规模，第一季度无业务，该怎么申报企业所得税和添资产负债表
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:20

#实务#

您好，全都0申报就可以

阅读 39

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老师我在申报一个个体户的增值税季度，开服务费发票开了326元不含税；图书销售无票收入28000元这个怎么填写表呢。而且图书室免增值税的在增值税减免税申报明细表里是填写这两个金额的和吗，主表怎么填写呢
朴老师 | 提问时间：04/12 13:19

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 34

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老师，年末我的应交税费是负数，是因为进项大于销项，我这1月的时候要把年末的应交税费负数给抵扣了，我这账务要怎么处理
apple老师 | 提问时间：04/12 13:14

#实务#

同学你好，日常账务处理时你要把进项税额和销项税结平吗

阅读 48

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水母养殖公司，是小规模公司，购入PE袋子2960元计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 13:06

#实务#

您好，买这个袋子是做什么用的

阅读 20

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如何自定义记账凭证格式
朴老师 | 提问时间：04/12 13:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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请问一下从哪里找回放
Fenny老师 | 提问时间：04/12 13:02

#财务软件#

你好，同学要找到对应课程，看课程界面有没有回放功能。

阅读 115

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什么是大数据大数据有什么特征
周老师 | 提问时间：12/07 16:04

#会计实务#

大数据是指规模庞大、类型多样、处理速度快的数据集合。它具有以下特征： 1. 规模庞大：大数据集合的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理工具的处理能力。 2. 类型多样：大数据集合包含各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML、JSON等）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 处理速度快：大数据集合需要在较短时间内进行处理和分析，以便从中获取有价值的信息。因此，大数据处理需要具备高速的数据处理和分析能力。 4. 价值密度低：大数据集合中的大部分数据可能是无用的或冗余的，只有少部分数据具有真正的价值。因此，大数据处理需要通过数据挖掘和分析技术，从中提取有用的信息。 5. 高度可变性：大数据集合的数据源可能来自多个不同的渠道，随着时间的推移，数据的类型和结构可能会发生变化。因此，大数据处理需要具备适应性和灵活性。总的来说，大数据具有规模庞大、类型多样、处理速度快、价值密度低和高度可变性等特征，对于企业和组织来说，挖掘和分析大数据可以帮助他们做出更准确的决策，并发现潜在的商业机会。

阅读 1776

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汇兑损益计入营业外收入吗
周老师 | 提问时间：12/07 16:00

#会计实务#

根据会计准则，汇兑损益通常不计入营业外收入。汇兑损益是由于外币资产或负债的汇率变动而产生的盈亏，属于经营活动中的非经常性项目。根据会计准则的规定，汇兑损益应计入利润表的“其他综合收益”中，而不是计入营业外收入。营业外收入主要包括与核心业务无关的非经常性收入，例如出售固定资产、投资收益等。

阅读 4437

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满五不唯一100万要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

根据您提供的信息，我理解您是在问满五年不唯一住房售卖后的税务问题。请注意，具体的税务规定可能因地区和国家的不同而有所不同。以下是一般情况下的回答：如果您在满足满五年的条件下出售了一套价值100万的不唯一住房，您可能需要交以下两种税费： 1. 增值税（Value Added Tax, VAT）：增值税是根据房屋的销售价格计算的，一般情况下，增值税的税率为5%。所以，您可能需要交5% x 100万 = 5万的增值税。 2. 个人所得税（Personal Income Tax, PIT）：个人所得税是根据您的房屋出售利润计算的。利润是指房屋的销售价格减去购买价格和相关费用。在一些国家，个人所得税的税率可能根据您的收入水平和房屋持有时间的长短而有所不同。您可以咨询当地税务机构或会计师以获取准确的个人所得税税率和计算方法。请注意，以上回答仅供参考，具体的税务规定可能会有所不同。强烈建议您咨询当地税务机构或会计师以获取准确的税务信息和计算方法。

阅读 4035

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小规模纳税人免税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

小规模纳税人免税会计分录摘要的写法如下： 1. 入账免税销售收入：借：应收账款/现金贷：免税销售收入 2. 入账免税进项税额：借：免税进项税额贷：应交税金及附加-免税进项税额 3. 入账其他免税收入：借：其他应收款/现金贷：其他免税收入 4. 入账其他免税支出：借：其他免税支出贷：其他应付款/现金需要注意的是，具体的会计分录摘要需要根据实际情况进行调整和补充，以符合企业的具体业务操作和会计准则的要求。此外，建议咨询专业会计师或税务专家对具体情况进行咨询和指导。

阅读 1119

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如何折旧固定资产
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:52

#会计实务#

折旧是会计上对固定资产进行分摊的一种方法，用于反映固定资产在使用过程中的价值递减情况。下面是折旧固定资产的一般步骤： 1. 确定固定资产的预计使用寿命：根据固定资产的实际情况和经验，估计其预计使用寿命。这通常需要考虑资产的技术性能、经济可行性以及法律规定等因素。 2. 确定固定资产的残值：残值是指在固定资产使用寿命结束后，其仍有价值的部分。通常，残值可以根据市场价值或经验估计来确定。 3. 计算每年的折旧费用：折旧费用可以采用不同的计算方法，常见的有直线法、加速折旧法和减余价法。 - 直线法：每年折旧费用相等，计算公式为（固定资产原值-残值）/预计使用寿命。 - 加速折旧法：前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 减余价法：每年折旧费用与固定资产净值成比例，计算公式为（固定资产原值-累计折旧）*折旧率。 4. 记录折旧费用：根据所选的折旧方法和计算出的折旧费用，将其记录在会计账簿中，通常以折旧费用科目进行记账。需要注意的是，折旧方法的选择应该根据具体情况，例如固定资产的性质、使用情况、行业规范等因素进行综合考虑。此外，折旧的会计处理还需要遵循会计准则和法规的规定。因此，在具体操作中，建议咨询会计专业人士或遵循所在地区的会计准则和法规。

阅读 801

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什么是专票什么是普票
李老师 | 提问时间：12/07 15:51

#会计实务#

专票是指增值税专用发票，是由纳税人向购买方开具的用于抵扣增值税的发票。专票具有法律效力，只能用于抵扣增值税，不能作为其他用途。普票是指增值税普通发票，是由纳税人向购买方开具的一种发票。普票可以用于抵扣增值税，也可以用于其他用途，如报销、结算等。专票和普票的主要区别在于用途和发票种类。专票只能用于抵扣增值税，而普票可以用于抵扣增值税以及其他用途。在实际操作中，纳税人需要根据自身的需要和发票要求，选择开具专票或普票。

阅读 6381

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三年期国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 15:47

#会计实务#

三年期国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的面值和年利率。假设国债面值为1000元，年利率为5%。 2. 计算每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 1000 × 5% = 50元。 3. 计算提前支取的利息。假设提前支取时间为2年，那么需要计算前两年的利息收入。提前支取的利息 = 利息收入 × 提前支取的年数 = 50 × 2 = 100元。 4. 最后，根据提前支取的利息计算实际支取的金额。实际支取金额 = 面值 - 提前支取的利息 = 1000 - 100 = 900元。因此，三年期国债提前支取利息的计算结果为：实际支取金额为900元。

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其他应付账款包括哪些内容大白话
周老师 | 提问时间：12/07 15:37

#会计实务#

其他应付账款是指企业向其他单位或个人支付货款、服务费用、押金、预付款等形成的应付账款。具体来说，其他应付账款包括以下内容： 1. 货款：企业购买货物或接受服务后，如果尚未支付货款，则形成了其他应付账款。 2. 服务费用：企业向其他单位或个人支付的服务费用，如咨询费、广告费、租金等。 3. 押金：企业向供应商或租赁方支付的押金，用于保证履行合同或租赁协议的约定，如房屋租赁押金、设备租赁押金等。 4. 预付款：企业提前向供应商支付的货款或服务费用，用于预付货物或服务的费用，如预付货款、预付租金等。 5. 其他应付款项：除上述内容外，还包括一些特殊情况下形成的应付账款，如罚款、赔偿款、诉讼费用等。总之，其他应付账款是企业向其他单位或个人支付的各种款项形成的应付账款，是企业在日常经营活动中产生的一种负债。

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小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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