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盘亏的物料进项转出，那加计扣除的5%也要调减吗？
东老师 | 提问时间：06/03 20:15

#实务#

必须同步调减5%加计抵减额（盘亏进项转出多少×5%），在转出当月申报调减

阅读 23

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现在工商局和税务局都的数据会自动核对吗？比如税务局个税申报12月份人数5。工商年报报成10。会出问题吗？谢谢你了
郭老师 | 提问时间：06/03 20:14

#实务#

不会这个不能保证没有问题，因为工商年报结束之后他会以抽查抽查到的话会要求你提供证明，这种会能查到问题，会形成异常改正了

阅读 17

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有报税系统练习报税吗
东老师 | 提问时间：06/03 20:10

#财务软件#

您好，这个您可以联系客服问一下呢

阅读 84

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财务软件登录后，和操作流程显示界面不一样，
东老师 | 提问时间：06/03 20:10

#财务软件#

您好，您指的是和什么不一致呢？

阅读 80

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老师，现在保险行业怎么开票？6.1开始
郭老师 | 提问时间：06/03 20:07

#税务#

保险服务的没有变化，还是按照保险服务30603

阅读 21

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工商年报，从业人数那里让填12月份工资表的数据。工资表上的数据是0，只有一个法人。那需要填1吗？谢谢你了
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 20:07

#实务#

您好，要的，这个要填1的

阅读 19

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你好老师现在工商怎么变更联络员电话
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:50

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，现在符合税前扣除的收据已经由500提高到1000了吗？什么时候的事？无论提高多少，这种东西也只限于偶尔零星吧？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:48

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，股权转让工商变更日期和股权转让协议日期不一致，以哪个为准
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 86

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老师，公司租个人房子，一直没付款，5月把发票开了一年，26年也没进费用，现在票开回来，账是这么做吗？从6月份每月会进费用
朴老师 | 提问时间：06/03 19:39

#实务#

一、凭证订正（你现在分录借贷平但科目不对）发票全年租金 36000 元（租期 25.12.1-26.11.30）收到发票挂应付（现在 5 月做账）借：预付账款 — 房租 36000 贷：其他应付款 — 房东 36000 25 年 12 月～26 年 5 月往期补摊销（以前漏入账） 5 个月：36000÷12×5=15000 借：以前年度损益调整（25 年 12 月）15000÷5=3000 管理费用 — 租赁费（26.1-5 月，当年）12000 贷：预付账款 15000 26 年 6-11 月按月分摊：每月 3000 借：管理费用 3000 贷：预付账款 3000 二、你原来错在哪你直接借方两个费用科目合计 36000，一次性全入当期费用，不能一年房租全额记在 5 月，要按租赁期逐月摊销。三、付款时分录借：其他应付款 36000 贷：银行存款 36000

阅读 102

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有了解各大平台报送数据的老师吗？主流平台都是按什么口径报送数据的，交易成功的还是按已结算账单的？比如天猫，京东，拼多多，抖音，快手，小红书，视频号这些。还有跨境电商呢？
朴老师 | 提问时间：06/03 19:39

#税务#

1. 天猫、拼多多、淘宝：确认收货口径报数据； 2. 京东、抖音、快手、小红书、视频号：订单成交 / 结算口径； 3. 跨境平台：大多按买家付款成交口径。平台上报都是全额营收，不扣佣金、扣费。

阅读 29

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A公司租赁B公司的厂房作为生产车间，A公司生产的货物作为B公司的原料，入往来后业务互相抵消，怎么写计提分录
郭锋老师 | 提问时间：06/03 19:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A计提厂房水电、租金、人工等：借制造费用/管理费用，贷其他应付款-B；产品移交B做销售：借应收账款-B，贷主营业务收入、应交税费—销项税额，同步结转产品成本；往来互抵：借其他应付款-B，贷应收账款-B。祝您学习愉快！

阅读 71

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老师地方税务局征管科，一般给企业打电话有啥事吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:37

#税务#

您好，可能是公司的税务出现异常了

阅读 58

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纯电商用车征不征税，感觉答案不对啊
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:37

#税务#

您好，这个题能分享下么

阅读 51

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货运公司一般纳税人申报增值税主表是按应税货物销售额还是应税劳务销售额，开票是运输服务-运输费
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:36

#实务#

您好，运输服务属于应税劳务范畴

阅读 21

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老师，出口发票号是我们开具的invoice 吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师：我公司生产车间不生产商品，只是把外单位的商品买回来检测一下合格就销售出去，那车间的费用入制造费用吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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个体户一年不超过多少需要交个人生产经营所得
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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开票报税大练兵在哪个模块里能找到进行练习
王一老师 | 提问时间：06/03 19:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：每月先进入开票软件进行当月开票任务练习，完成后进入电子税务局进行报表申报，以及自然人扣缴端进行个税申报等。祝您学习愉快！

阅读 96

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上一年的工资，必须在汇算清缴5月31日前发完就可以，对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:31

#实务#

您好，是的，要不然不能抵税

阅读 40

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年终奖一年可以申报几次？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:27

#实务#

您好，一年只能申报一次的

阅读 52

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什么是大数据大数据有什么特征
周老师 | 提问时间：12/07 16:04

#会计实务#

大数据是指规模庞大、类型多样、处理速度快的数据集合。它具有以下特征： 1. 规模庞大：大数据集合的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理工具的处理能力。 2. 类型多样：大数据集合包含各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML、JSON等）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 处理速度快：大数据集合需要在较短时间内进行处理和分析，以便从中获取有价值的信息。因此，大数据处理需要具备高速的数据处理和分析能力。 4. 价值密度低：大数据集合中的大部分数据可能是无用的或冗余的，只有少部分数据具有真正的价值。因此，大数据处理需要通过数据挖掘和分析技术，从中提取有用的信息。 5. 高度可变性：大数据集合的数据源可能来自多个不同的渠道，随着时间的推移，数据的类型和结构可能会发生变化。因此，大数据处理需要具备适应性和灵活性。总的来说，大数据具有规模庞大、类型多样、处理速度快、价值密度低和高度可变性等特征，对于企业和组织来说，挖掘和分析大数据可以帮助他们做出更准确的决策，并发现潜在的商业机会。

阅读 1808

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汇兑损益计入营业外收入吗
周老师 | 提问时间：12/07 16:00

#会计实务#

根据会计准则，汇兑损益通常不计入营业外收入。汇兑损益是由于外币资产或负债的汇率变动而产生的盈亏，属于经营活动中的非经常性项目。根据会计准则的规定，汇兑损益应计入利润表的“其他综合收益”中，而不是计入营业外收入。营业外收入主要包括与核心业务无关的非经常性收入，例如出售固定资产、投资收益等。

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满五不唯一100万要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

根据您提供的信息，我理解您是在问满五年不唯一住房售卖后的税务问题。请注意，具体的税务规定可能因地区和国家的不同而有所不同。以下是一般情况下的回答：如果您在满足满五年的条件下出售了一套价值100万的不唯一住房，您可能需要交以下两种税费： 1. 增值税（Value Added Tax, VAT）：增值税是根据房屋的销售价格计算的，一般情况下，增值税的税率为5%。所以，您可能需要交5% x 100万 = 5万的增值税。 2. 个人所得税（Personal Income Tax, PIT）：个人所得税是根据您的房屋出售利润计算的。利润是指房屋的销售价格减去购买价格和相关费用。在一些国家，个人所得税的税率可能根据您的收入水平和房屋持有时间的长短而有所不同。您可以咨询当地税务机构或会计师以获取准确的个人所得税税率和计算方法。请注意，以上回答仅供参考，具体的税务规定可能会有所不同。强烈建议您咨询当地税务机构或会计师以获取准确的税务信息和计算方法。

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小规模纳税人免税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

小规模纳税人免税会计分录摘要的写法如下： 1. 入账免税销售收入：借：应收账款/现金贷：免税销售收入 2. 入账免税进项税额：借：免税进项税额贷：应交税金及附加-免税进项税额 3. 入账其他免税收入：借：其他应收款/现金贷：其他免税收入 4. 入账其他免税支出：借：其他免税支出贷：其他应付款/现金需要注意的是，具体的会计分录摘要需要根据实际情况进行调整和补充，以符合企业的具体业务操作和会计准则的要求。此外，建议咨询专业会计师或税务专家对具体情况进行咨询和指导。

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如何折旧固定资产
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:52

#会计实务#

折旧是会计上对固定资产进行分摊的一种方法，用于反映固定资产在使用过程中的价值递减情况。下面是折旧固定资产的一般步骤： 1. 确定固定资产的预计使用寿命：根据固定资产的实际情况和经验，估计其预计使用寿命。这通常需要考虑资产的技术性能、经济可行性以及法律规定等因素。 2. 确定固定资产的残值：残值是指在固定资产使用寿命结束后，其仍有价值的部分。通常，残值可以根据市场价值或经验估计来确定。 3. 计算每年的折旧费用：折旧费用可以采用不同的计算方法，常见的有直线法、加速折旧法和减余价法。 - 直线法：每年折旧费用相等，计算公式为（固定资产原值-残值）/预计使用寿命。 - 加速折旧法：前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 减余价法：每年折旧费用与固定资产净值成比例，计算公式为（固定资产原值-累计折旧）*折旧率。 4. 记录折旧费用：根据所选的折旧方法和计算出的折旧费用，将其记录在会计账簿中，通常以折旧费用科目进行记账。需要注意的是，折旧方法的选择应该根据具体情况，例如固定资产的性质、使用情况、行业规范等因素进行综合考虑。此外，折旧的会计处理还需要遵循会计准则和法规的规定。因此，在具体操作中，建议咨询会计专业人士或遵循所在地区的会计准则和法规。

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什么是专票什么是普票
李老师 | 提问时间：12/07 15:51

#会计实务#

专票是指增值税专用发票，是由纳税人向购买方开具的用于抵扣增值税的发票。专票具有法律效力，只能用于抵扣增值税，不能作为其他用途。普票是指增值税普通发票，是由纳税人向购买方开具的一种发票。普票可以用于抵扣增值税，也可以用于其他用途，如报销、结算等。专票和普票的主要区别在于用途和发票种类。专票只能用于抵扣增值税，而普票可以用于抵扣增值税以及其他用途。在实际操作中，纳税人需要根据自身的需要和发票要求，选择开具专票或普票。

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三年期国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 15:47

#会计实务#

三年期国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的面值和年利率。假设国债面值为1000元，年利率为5%。 2. 计算每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 1000 × 5% = 50元。 3. 计算提前支取的利息。假设提前支取时间为2年，那么需要计算前两年的利息收入。提前支取的利息 = 利息收入 × 提前支取的年数 = 50 × 2 = 100元。 4. 最后，根据提前支取的利息计算实际支取的金额。实际支取金额 = 面值 - 提前支取的利息 = 1000 - 100 = 900元。因此，三年期国债提前支取利息的计算结果为：实际支取金额为900元。

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其他应付账款包括哪些内容大白话
周老师 | 提问时间：12/07 15:37

#会计实务#

其他应付账款是指企业向其他单位或个人支付货款、服务费用、押金、预付款等形成的应付账款。具体来说，其他应付账款包括以下内容： 1. 货款：企业购买货物或接受服务后，如果尚未支付货款，则形成了其他应付账款。 2. 服务费用：企业向其他单位或个人支付的服务费用，如咨询费、广告费、租金等。 3. 押金：企业向供应商或租赁方支付的押金，用于保证履行合同或租赁协议的约定，如房屋租赁押金、设备租赁押金等。 4. 预付款：企业提前向供应商支付的货款或服务费用，用于预付货物或服务的费用，如预付货款、预付租金等。 5. 其他应付款项：除上述内容外，还包括一些特殊情况下形成的应付账款，如罚款、赔偿款、诉讼费用等。总之，其他应付账款是企业向其他单位或个人支付的各种款项形成的应付账款，是企业在日常经营活动中产生的一种负债。

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小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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