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老师,申报财务报表-利润表出现!是怎么回事
小菲老师
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提问时间:01/16 13:32
#税务#
同学,你好 具体什么问题??有截图吗?
阅读 42
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老师,我们单位税费种认定信息中没有印花税买卖合同,只有营业账簿的,是不是买卖合同不用交印花税
小菲老师
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提问时间:01/16 13:28
#税务#
同学,你好 不是,要先核定,后缴纳
阅读 35
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我报企业所得税填的应付职工薪酬,系统提示比申报个人所得税大,核实是否未报个人所得税,我查了下,2024年12月份的工资是在2025年1月份计提的入账的,账上比2025年申报金额多,24年12月份工资是245年12月份申报了,但是前面的人没有计提,在1月份计提,这个我怎么办呀,系统这个提示有影响吗
暖暖老师
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提问时间:01/16 13:24
#税务#
你好不要紧的,申报就可以啦
阅读 37
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老师,您好,我想问一下关于这个劳务合同,支付给个人的劳务费,需要在电子税务局申报吗?还有临时工支付的工资需要申报个税吗?
小菲老师
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提问时间:01/16 13:23
#税务#
同学,你好 需要申报的
阅读 28
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数电发票开错了数量和单位,怎么操作开红冲
小菲老师
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提问时间:01/16 13:19
#税务#
同学,你好 直接电子税务局,开具红字发票
阅读 54
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新增值税法,请问现在的新增值税法,如果今年11月份从小规模升为一般纳税人,1月份收的专票能在11月份抵扣吗?如果一直收入没超,一直是小规模,收的专票有什么影响吗?
郭老师
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提问时间:01/16 13:19
#税务#
你好 可以的 小规模没收入可以抵扣
阅读 31
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老师中午好!请问一下我公司2025年打算申请高新技术企业,账务账务也列支了研发费用,但最近被告知专利不够不能今年不能申请高新技术企业了,后续老板也不想再申请高新了,那么2025年的所得税研发费用我可以填0吗?也就是我公司不想再申请高新了也不想用研发费用加计抵减了可以吗
朴老师
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提问时间:01/16 13:19
#税务#
不能填 0,可放弃加计扣除。 A104000 期间费用明细表按实填研发费用。 A107012 研发费用加计扣除表填实际发生额,勾选不享受,加计金额填 0。 留存立项、辅助账、合同、工时记录等资料备查。
阅读 79
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你好,企业25年有因关联方企业注销,涉及的应收账款计入了资产减值损失 2w,应付账款计入了营业外收入 60w 请问这些我要不要填写债务重组损失呀
暖暖老师
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提问时间:01/16 13:15
#税务#
你好需要填写的这个情况是
阅读 160
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公司去年赎回了理财,收益计入了投资收益。应填在汇算清缴a105030投资收益纳税调增明细表的哪些列次
暖暖老师
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提问时间:01/16 13:10
#税务#
你好你把表格贴上来看看
阅读 45
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老师你好,销售自己使用过的汽车产生的增值税收入没超过小微企业免税销售额,是不是也免税,小规模纳税人
刘艳红老师
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提问时间:01/16 12:56
#税务#
您好,是的,这个也是免增值税的
阅读 41
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老师你好,我们是一般纳税人,红冲发票后,多缴纳的增值税是退回银行 还是留抵扣
小菲老师
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提问时间:01/16 12:54
#税务#
同学,你好 留抵扣比较好
阅读 27
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老师,小规模餐饮公司,做的是政务中心食堂的收入,现在不需要我们干了,然后好多单位充的卡,有余额,现在把余额转到别的餐饮店了,那接受的餐饮公司给我们开发票行不行?
刘艳红老师
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提问时间:01/16 12:51
#税务#
您好,可以的,可以开发票
阅读 57
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老师:请问25年合伙企业股利分红1月已发个税是否应该在1月完成申报缴纳
小菲老师
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提问时间:01/16 12:35
#税务#
同学,你好 分红1月已发,2月申报
阅读 23
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12个月未开发票的纳税人,发票风险类别被降为二类了,最近是只能一般注销了吗?不可以即办注销了。
小菲老师
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提问时间:01/16 12:28
#税务#
同学,你好 你可以试一下,一般二类,是一般注销
阅读 27
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老师,物业公司不是自己的产权租赁的停车费,可以开车位管理服务不?
朴老师
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提问时间:01/16 12:24
#税务#
可以开,但要分情况: 仅提供清洁、秩序维护等管理服务:直接开物业管理服务 * 车位管理服务,税率一般纳税人 6%、小规模 1%(2027 年底前)。 租入车位再转租:需分开核算开票,租金部分开经营租赁 * 不动产经营租赁,管理费部分单独开车位管理服务发票,不可混开。
阅读 68
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增值税1-12月的申报完了,更正了7月份的,没涉及补税与退税,8-12月的可以不更正吗
小菲老师
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提问时间:01/16 12:23
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 38
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开错票了需要怎么处理呀?当月怎么处理,次月怎么处理
小菲老师
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提问时间:01/16 12:22
#税务#
同学,你好 都是开具红字发票
阅读 61
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老师:合伙企业股利分红的个税应该怎么计算呀
小菲老师
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提问时间:01/16 12:16
#税务#
同学,你好 税率:按“利息、股息、红利所得”项目,适用20%的比例税率。 计算公式:应纳税额 = 分红收入 × 20%。
阅读 56
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个体户,如果开票超500万一年,升了一般人,可以注销再开一个小规模的个体户吗?都是同一个人开的个体户
小菲老师
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提问时间:01/16 12:15
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 46
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个体户不免6万额度的情况下,在定期定额,定期定率,查账征收,3种情况下6万年收入分别多少税金。
朴老师
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提问时间:01/16 12:13
#税务#
一、定期定额(无免税,按常见 0.5%-1.5% 附征率) 计算公式:应纳税额 = 不含税收入 × 核定附征率 ×50% 按 0.5%:60000×0.5%×50%=150 元 按 1%:60000×1%×50%=300 元 按 1.5%:60000×1.5%×50%=450 元 说明:附征率由税务核定,各地标准不同。 二、定期定率(应税所得率按常见 5%-10%,五级累进税率) 按 5% 所得率 应纳税所得额 = 60000×5%=3000 元 基准税额 = 3000×5%=150 元 减半后 = 75 元 按 10% 所得率应纳税所得额 = 60000×10%=6000 元 基准税额 = 6000×5%=300 元 减半后 = 150 元 三、查账征收(无成本费用,无其他扣除) 应纳税所得额 = 60000-60000=0 元 应纳税额 = 0 元 说明:若有成本费用,应纳税所得额 = 收入 - 成本费用 - 60000,再按税率计算并减半。
阅读 48
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26年的房租,25年12月支付,发票也回来了,做预付还是费用
朴老师
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提问时间:01/16 12:13
#税务#
25 年 12 月支付时: 借:预付账款 — 房租 贷:银行存款 26 年每月摊销时: 借:管理费用 / 销售费用 — 房租 贷:预付账款 — 房租
阅读 23
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更正去年11月增值税申报表,申报失败,提示:您本次增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)申报失败,申报失败原因:增值税及附加税费申报(一般纳税人适用):增值税减免税申报明细表,选择减(免)性质代码【null】无效,请核实。有没有遇到过这个问题的老师,需要怎么办呢,无论怎么样就是报不过去
董孝彬老师
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提问时间:01/16 12:08
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 40
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房产税的税源采集重复了,怎么处理?
小菲老师
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提问时间:01/16 12:05
#税务#
同学,你好 多采集的,你看是否可以直接删除
阅读 64
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你好!销售费用的运输费,汇算清缴的时候需要调增吗
家权老师
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提问时间:01/16 11:57
#税务#
那个可以正常扣除的
阅读 303
收藏 1
老师,解除劳动关系取得的一次性经济补偿收入应纳个人所得税={[(一次性经济补偿收入-免税收入额-实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金)÷工龄-费用扣除额]×适用税率-速算扣除数}×工龄。 公式中“费用扣除额”含专项扣除吗?“实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金”是工作年限里所有的金额吗?
家权老师
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提问时间:01/16 11:57
#税务#
这里不涉及社保了,因为工资里边已经申报扣除和社保
阅读 27
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老师 25年的账已经结完了,但是这个征期不是还没过吗?有两张票做成成本了 我们能调出来吗?然后能现在重新开成本票在入进25年去吗?
家权老师
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提问时间:01/16 11:56
#税务#
可以的,是25年发生的成本就可以
阅读 45
收藏 0
你好,我们是医院,请问与三方平台签订合同需要缴纳印花税吗
文文老师
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提问时间:01/16 11:53
#税务#
与三方平台签订合同,不需要缴纳印花税
阅读 25
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2023年年末预收货款,24年初服务完成,开免税发票,25年年末对方说发票错误,只冲红(重开额度不够),26年重开免税发票(总金额不变),该如何账务处理?税务方面又该怎么调整申报?
朴老师
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提问时间:01/16 11:53
#税务#
一、账务处理 2025 年冲红发票 借:以前年度损益调整 (红字,冲 2024 年确认的免税收入) 贷:预收账款 (红字) 2026 年重开发票 借:以前年度损益调整 贷:预收账款 结转损益调整 借:利润分配 — 未分配利润 贷:以前年度损益调整 (或反向,根据余额方向) 二、税务申报调整 增值税:2025 年开红字发票,在当期增值税申报表免税销售额栏填负数冲减;2026 年重开后填正数,正负抵消,留存红字信息表、客户退票证明备查。 企业所得税:收入总额未变,无需更正 2024 年汇算,2025 年汇算备注事由,留存冲红、重开资料即可。
阅读 41
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老师年底有利润是不是可以不提取盈余公积
文文老师
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提问时间:01/16 11:52
#税务#
是,可以不提取盈余公积
阅读 25
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老师,您好!一般纳税人,请问去年第四季度的已申报,现在又收到去年的办公费,怎么出凭证呢?是要改去年的申报吗?
文文老师
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提问时间:01/16 11:49
#税务#
直接做到26年办公费即可
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