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老师，我们租房子，一年10万，那房产税一年要交多少
家权老师 | 提问时间：01/22 16:40

#实务#

按不含税金额*12%，小规模减半

阅读 26

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出口业务报关方式是EXW方式报关，请问报关单上杂费有100元。开发票时用不用减去这个杂费呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:40

#实务#

在EXW（工厂交货）成交方式下，报关单上显示的100元“杂费”不需要从出口发票金额中减去，但发票的开具方式有特定要求。根据海关规定和国际贸易惯例，EXW方式下，卖方仅负责在工厂或仓库将货物交付买方，不承担货物离厂后的任何费用（如运输、报关、装货等）。因此，出口发票的金额应仅反映货物本身的成交价格（即EXW价），而报关单上的“杂费”是为满足海关计税要求而单独申报的境内段费用。具体处理方式如下：出口发票开具：发票金额应仅包含货物本身的EXW价格，不包含报关单上的100元杂费。这100元杂费是海关为计算出口完税价格（计税价格 = EXW价格 + 境内段费用）而要求申报的，属于海关征税范畴，与卖方开具的商业发票无关。发票列示建议：为清晰透明，可在发票上将货物金额与杂费分列，例如：货物金额：XXX元（即EXW价格）境内段费用（杂费）：100元合计金额：XXX元 + 100元同时在发票备注栏注明“成交方式：EXW”。

阅读 26

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“企业邀请外部专家（国内的，只是没有与公司签订劳动合同、劳务合同），到公司来指导工作，公司给专家报销来回差旅费。不支付工资，也不支付劳务报酬给专家。一年内，频次有点高。给专家报销时，对应的证据链有：专家实名、实际的往返差旅报销单+公司内部审批流单据+公司制作的邀请函。公司这样对外支付报销款时，合规吗？” 怎样操作才合规？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

那些计入业务招待费

阅读 77

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老师，平时我们上班的时候，中午大家去超市买菜的小票可以抵企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

那个不能税前扣除的，需要发票

阅读 58

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当月减少的固定资产当月仍计提折旧，折旧表上也体现吗？资产负债表上的固定资产数和累计折旧数还包含当月减少的那项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

您好，是的当月正常折旧的，资产负债表上的固定资产数和累计折旧数不含当月减少的那项，因为还没结账

阅读 24

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老师请问下停车费的税率是不是3%？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:37

#实务#

您好，小规模是3%，一般人是9%

阅读 22

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老师有入股协议的版本吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:37

#实务#

入股协议书合同编号：_________ 甲方（目标公司）：名称：________________________ 统一社会信用代码：____________ 地址：________________________ 法定代表人：__________________ 乙方（投资人）：姓名/名称：____________________ 身份证号/统一社会信用代码：____ 地址：________________________ 联系方式：____________________ 第一条入股事项投资标的：乙方以货币/实物/知识产权等方式向甲方投资，获得甲方【__%】的股权。估值依据：甲方整体估值为人民币【__万元】，本次新增注册资本【__万元】，乙方认购【__万元】。出资方式：首期支付：【__%】款项于本协议签订后【__日】内支付至甲方指定账户；尾款支付：剩余款项按附件《付款计划表》执行。第二条股权变更工商登记：甲方应在收到全部出资款后【__日】内完成工商变更登记，将乙方登记为股东。股东权利：乙方自登记之日起享有利润分配权、表决权、知情权等法定股东权利。第三条特别约定业绩承诺：甲方原股东承诺公司【__年度】净利润不低于【__万元】，未达标则按公式补偿乙方。反稀释条款：若未来引入新投资者导致乙方股权被稀释，甲方需无偿转让【__%】股权作为补偿。竞业限制：核心团队成员【__人】离职后【__年】内不得从事竞争业务，否则承担违约金【__万元】。第四条退出机制触发条件处理方式上市/并购乙方有权优先以市场价出售股权公司连续亏损【__年】乙方可要求原股东按【__倍PE】回购股权重大违约守约方可强制收购对方股权，价格按最近一期审计净资产计算第五条违约责任任何一方违约，需赔偿守约方实际损失及**费用（包括但不限于诉讼费、律师费）。第六条其他条款争议解决：协商不成时，提交【__地法院/仲裁委员会】管辖。生效条件：本协议经双方签字盖章且乙方支付首笔款项后生效。签署页甲方（盖章）：　　　　　　　　　　　授权代表：___________________________ 日期：_______年_____月_____日乙方（签字/盖章）：法定代表人/自然人：_________________ 日期：_______年_____月_____日

阅读 52

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期初数据如何修改
文文老师 | 提问时间：01/22 16:36

#实务#

若已经做凭证，无法修改期初了

阅读 26

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小企业会计准则直接转销法下应收款项减值怎么做会计处理
文文老师 | 提问时间：01/22 16:31

#实务#

借：营业外支出贷：应收账款

阅读 54

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一般纳税人公司从个人那里购买的二手车，销售给另一个一般纳税人，销售出去的税率是多少？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:30

#实务#

你好，销售出去的税率可选择3%，也可以选择13%

阅读 49

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老师，税务系统能打印对方开的发票，如果能，怎么打印
家权老师 | 提问时间：01/22 16:29

#实务#

依次点击【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】进入发票查询

阅读 66

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2025年11月 12月两个月的A公司手工账怎么在2026年1月份把这个账合并到已有账务的B公司
文文老师 | 提问时间：01/22 16:29

#实务#

可直接将手工账分录，再重新录入B公司账套中

阅读 38

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分公司独立核算，独立申报。用不用备案了
文文老师 | 提问时间：01/22 16:28

#实务#

分公司独立核算，独立申报。不用备案

阅读 225

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会计做账能直接用预付账款而不通过银行存款吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:28

#实务#

会计做账能直接用预付账款。

阅读 47

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亲,我想导出科目余额表,为什么导不出来的呢,科目余额表要怎么打出来啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:27

#实务#

您好，你找到科目余额表，点引出就可以，这个是引出来的

阅读 21

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老师请问一下，公户的短信费可以记入手续费吗
家权老师 | 提问时间：01/22 16:27

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 24

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原本把2000以下的设备做入固定资产，现在要转低值易耗品如果做账调整
家权老师 | 提问时间：01/22 16:27

#实务#

以前的不管了，现在开始计入低值易耗品

阅读 62

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应收票据在什么情况下不符合终止条件应计短期借款
文文老师 | 提问时间：01/22 16:26

#实务#

你好，承兑人信用等级不足对于由信用等级不高的银行承兑的汇票或企业承兑的商业承兑汇票，即使已贴现或背书，由于其信用风险较高且可能被拒付，企业仍需保留其在资产负债表中的确认，不满足终止确认条件

阅读 35

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应交税金中涉及增值税的各二级三级科目之间的勾稽关系，及期末余额应怎么核对配平
文文老师 | 提问时间：01/22 16:25

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

阅读 78

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2024年拉煤运费，当年也没暂估，到2026年1月，运费发票开过来了，我怎样入账？会计分录？？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:25

#实务#

您好，如果前面没有暂估，你26年收到，直接入到当年就可以

阅读 45

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公司分期付款买的汽车科目怎么做？折旧怎么做？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:24

#实务#

分期付款：收到货按合同确认固定资产借：固定资产应交税费-待转进项税贷：应付账款每次付款收到发票借：应付账款应交税费--增值税-进项税贷：银行存款应交税费-待转进项税然后正常折旧

阅读 20

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什么是大数据大数据有什么特征
周老师 | 提问时间：12/07 16:04

#会计实务#

大数据是指规模庞大、类型多样、处理速度快的数据集合。它具有以下特征： 1. 规模庞大：大数据集合的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理工具的处理能力。 2. 类型多样：大数据集合包含各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML、JSON等）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 处理速度快：大数据集合需要在较短时间内进行处理和分析，以便从中获取有价值的信息。因此，大数据处理需要具备高速的数据处理和分析能力。 4. 价值密度低：大数据集合中的大部分数据可能是无用的或冗余的，只有少部分数据具有真正的价值。因此，大数据处理需要通过数据挖掘和分析技术，从中提取有用的信息。 5. 高度可变性：大数据集合的数据源可能来自多个不同的渠道，随着时间的推移，数据的类型和结构可能会发生变化。因此，大数据处理需要具备适应性和灵活性。总的来说，大数据具有规模庞大、类型多样、处理速度快、价值密度低和高度可变性等特征，对于企业和组织来说，挖掘和分析大数据可以帮助他们做出更准确的决策，并发现潜在的商业机会。

阅读 1728

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汇兑损益计入营业外收入吗
周老师 | 提问时间：12/07 16:00

#会计实务#

根据会计准则，汇兑损益通常不计入营业外收入。汇兑损益是由于外币资产或负债的汇率变动而产生的盈亏，属于经营活动中的非经常性项目。根据会计准则的规定，汇兑损益应计入利润表的“其他综合收益”中，而不是计入营业外收入。营业外收入主要包括与核心业务无关的非经常性收入，例如出售固定资产、投资收益等。

阅读 4179

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满五不唯一100万要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

根据您提供的信息，我理解您是在问满五年不唯一住房售卖后的税务问题。请注意，具体的税务规定可能因地区和国家的不同而有所不同。以下是一般情况下的回答：如果您在满足满五年的条件下出售了一套价值100万的不唯一住房，您可能需要交以下两种税费： 1. 增值税（Value Added Tax, VAT）：增值税是根据房屋的销售价格计算的，一般情况下，增值税的税率为5%。所以，您可能需要交5% x 100万 = 5万的增值税。 2. 个人所得税（Personal Income Tax, PIT）：个人所得税是根据您的房屋出售利润计算的。利润是指房屋的销售价格减去购买价格和相关费用。在一些国家，个人所得税的税率可能根据您的收入水平和房屋持有时间的长短而有所不同。您可以咨询当地税务机构或会计师以获取准确的个人所得税税率和计算方法。请注意，以上回答仅供参考，具体的税务规定可能会有所不同。强烈建议您咨询当地税务机构或会计师以获取准确的税务信息和计算方法。

阅读 3780

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小规模纳税人免税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

小规模纳税人免税会计分录摘要的写法如下： 1. 入账免税销售收入：借：应收账款/现金贷：免税销售收入 2. 入账免税进项税额：借：免税进项税额贷：应交税金及附加-免税进项税额 3. 入账其他免税收入：借：其他应收款/现金贷：其他免税收入 4. 入账其他免税支出：借：其他免税支出贷：其他应付款/现金需要注意的是，具体的会计分录摘要需要根据实际情况进行调整和补充，以符合企业的具体业务操作和会计准则的要求。此外，建议咨询专业会计师或税务专家对具体情况进行咨询和指导。

阅读 1043

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如何折旧固定资产
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:52

#会计实务#

折旧是会计上对固定资产进行分摊的一种方法，用于反映固定资产在使用过程中的价值递减情况。下面是折旧固定资产的一般步骤： 1. 确定固定资产的预计使用寿命：根据固定资产的实际情况和经验，估计其预计使用寿命。这通常需要考虑资产的技术性能、经济可行性以及法律规定等因素。 2. 确定固定资产的残值：残值是指在固定资产使用寿命结束后，其仍有价值的部分。通常，残值可以根据市场价值或经验估计来确定。 3. 计算每年的折旧费用：折旧费用可以采用不同的计算方法，常见的有直线法、加速折旧法和减余价法。 - 直线法：每年折旧费用相等，计算公式为（固定资产原值-残值）/预计使用寿命。 - 加速折旧法：前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 减余价法：每年折旧费用与固定资产净值成比例，计算公式为（固定资产原值-累计折旧）*折旧率。 4. 记录折旧费用：根据所选的折旧方法和计算出的折旧费用，将其记录在会计账簿中，通常以折旧费用科目进行记账。需要注意的是，折旧方法的选择应该根据具体情况，例如固定资产的性质、使用情况、行业规范等因素进行综合考虑。此外，折旧的会计处理还需要遵循会计准则和法规的规定。因此，在具体操作中，建议咨询会计专业人士或遵循所在地区的会计准则和法规。

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什么是专票什么是普票
李老师 | 提问时间：12/07 15:51

#会计实务#

专票是指增值税专用发票，是由纳税人向购买方开具的用于抵扣增值税的发票。专票具有法律效力，只能用于抵扣增值税，不能作为其他用途。普票是指增值税普通发票，是由纳税人向购买方开具的一种发票。普票可以用于抵扣增值税，也可以用于其他用途，如报销、结算等。专票和普票的主要区别在于用途和发票种类。专票只能用于抵扣增值税，而普票可以用于抵扣增值税以及其他用途。在实际操作中，纳税人需要根据自身的需要和发票要求，选择开具专票或普票。

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三年期国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 15:47

#会计实务#

三年期国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的面值和年利率。假设国债面值为1000元，年利率为5%。 2. 计算每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 1000 × 5% = 50元。 3. 计算提前支取的利息。假设提前支取时间为2年，那么需要计算前两年的利息收入。提前支取的利息 = 利息收入 × 提前支取的年数 = 50 × 2 = 100元。 4. 最后，根据提前支取的利息计算实际支取的金额。实际支取金额 = 面值 - 提前支取的利息 = 1000 - 100 = 900元。因此，三年期国债提前支取利息的计算结果为：实际支取金额为900元。

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其他应付账款包括哪些内容大白话
周老师 | 提问时间：12/07 15:37

#会计实务#

其他应付账款是指企业向其他单位或个人支付货款、服务费用、押金、预付款等形成的应付账款。具体来说，其他应付账款包括以下内容： 1. 货款：企业购买货物或接受服务后，如果尚未支付货款，则形成了其他应付账款。 2. 服务费用：企业向其他单位或个人支付的服务费用，如咨询费、广告费、租金等。 3. 押金：企业向供应商或租赁方支付的押金，用于保证履行合同或租赁协议的约定，如房屋租赁押金、设备租赁押金等。 4. 预付款：企业提前向供应商支付的货款或服务费用，用于预付货物或服务的费用，如预付货款、预付租金等。 5. 其他应付款项：除上述内容外，还包括一些特殊情况下形成的应付账款，如罚款、赔偿款、诉讼费用等。总之，其他应付账款是企业向其他单位或个人支付的各种款项形成的应付账款，是企业在日常经营活动中产生的一种负债。

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小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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