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老师，你好。个人独资企业年度汇算清缴，投资者的工资不能做作为成本扣除吗？投资者的工资怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:54

#实务#

同学，你好个人独资企业投资者的工资不能作为成本在税前扣除，这是税法的明确规定；投资者从企业取得的“工资”实质是经营所得的分配，应纳入年度汇算清缴，按“经营所得”计税

阅读 63

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老师好，问下我们公司是制造业，老板说他的个人商业保险也能做到公司的账上，但是据我知道的是只有雇主责任险能做到公司账上。
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:51

#实务#

同学，你好个人商业保险也能做到公司的账上，但是不能税前扣除

阅读 41

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老师，暂估一下成本怎么做分录啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:49

#实务#

您好，‘ 借：主营业务成本贷：应付账款-暂估

阅读 56

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老师，汇算清缴，原利润-10000,现纳税调增5000,那这5000是不用补缴所得税的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:48

#实务#

您好，是的，这种不用交企税

阅读 34

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如果公司要租赁股东老板个人物业或汽车办公，都分别涉及哪些税，不用档的租赁费税率分别是多少？
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:46

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税个税是20%

阅读 40

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老师，购买笔记本电脑，要做固定资产吗？属于电子设备吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:44

#实务#

您好，是的，计入固定资产的，是电子设备

阅读 40

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老师，高速公路通行费要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:42

#实务#

您好，不用，这个不用交的

阅读 23

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4月份缴纳个人所得税 3月份需要计提吗需要的话怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:41

#实务#

您好，不用，这个支付工资的时候再做账就可以

阅读 21

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老师好，为什么同样一个不含税价格，我按照11%支付给对方，她给我开1个点的专票，算下来成本会比我按照16%支付给对方，她给我开6个点的专票要高呢
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:40

#实务#

同学，你好有具体的计算表格吗？

阅读 36

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老师，我在税务知识上有所欠缺，想咨询个事情：比如公司想办相关资质，而这次资质需要千元价值设备的购买发票，而这次的设备不想真实购买。和供应商商量，根据发票和合同付款给对方，我们再开发票千元给对方供应商发票，对方根据双方的技术服务合同，再把钱转给我公司。以上这样做合适不？
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:33

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 42

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老师，我们公司的股东是公司，现在换成自然人，同时做减资，之前没有实缴资本，做减资有风险吗？
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:30

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 26

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请问农业合作社支付给村民的农田租金，是否可以暂时计入预付账款后期有收入时候再结转到成本，冲减预付账款
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:30

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 52

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失联走逃户什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:28

#实务#

您好，失联走逃户是指不履行税收义务并脱离税务机关监管的企业或个人。

阅读 21

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合并财务报表只针对子公司和分公司吗？
张老师 | 提问时间：04/02 13:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。合并财务报表的合并范围通常包括母公司及其所有子公司，这里的子公司是指母公司通过控股或非控股方式取得的子公司，包括通过债务重组、非货币性资产交换等方式取得的子公司。不过，并非所有非控股子公司都一定包含在合并范围内，若母公司对子公司影响力有限，或根据特定会计准则或规定，该子公司可视为“非合并实体”，则可能不纳入合并报表。而分公司一般不单独编制财务报表，也就不存在针对分公司进行合并财务报表的情况。祝您学习愉快！

阅读 117

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老师，公司租入厂房的，要改扩建，发生的改扩建费用1300W，是入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:24

#实务#

您好，计入长期待摊费用中

阅读 68

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以前物业行业现代服务是可以进项加计抵扣的5%，我想了解下物业上现在现在服务和生活服务都归类为生产生活服务，像绿化养护，作为生活服务，对应的进项是不是可以10%加计抵扣
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:24

#实务#

同学，你好绿化养护服务仍属于“现代服务”，不属于“生活服务”；因此，即使“现代服务”和“生活服务”被统称为“生产生活服务”，也不能因此享受10%加计抵减

阅读 53

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暂估应付的票不到，转入未分配利润，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:19

#实务#

您好，这个你调增，然后把暂估的红冲掉

阅读 47

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幼儿园请专家中级职称。开专家讲课费是选生活服务费？
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:14

#实务#

同学，你好专家讲课费

阅读 21

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已记入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬分别怎么填写？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:11

#实务#

您好，就是你当季度计提的工资和支付的工资

阅读 22

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老师，能详细说一下银行承兑汇票的办理流程吗？我们是支付方
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:09

#实务#

同学，你好签订交易合同与收款方协商一致后，签订商品或服务交易合同，并在合同中明确约定“以银行承兑汇票作为结算方式”。这一步是银行审核贸易背景真实性的关键依据。向开户银行提出申请支付方向开户银行提交以下材料：银行承兑汇票申请书（说明金额、期限、担保方式）交易合同原件及复印件上年末及申请前一个月的财务报表营业执照、法人身份证、贷款卡等证照复印件公章、财务章等印鉴备案银行审查与承兑协议签订银行对企业资信、交易真实性、还款能力进行评估，符合条件后与企业签订《银行承兑协议》，并确定是否需要缴纳保证金（通常为票面金额的30%-100%）。签发并承兑汇票支付方填写银行提供的承兑汇票，注明收款人全称、账号、开户行、金额（大写与小写）、到期日、合同编号等信息；加盖企业预留银行印鉴及负责人签章；银行审核无误后完成承兑，在汇票上盖章确认，承诺到期无条件付款。缴纳手续费按票面金额的0.5‰ 向银行支付承兑手续费，例如开具100万元汇票，手续费为500元。部分银行对小额手续费设有最低10元的收费标准。交付汇票给收款方完成承兑后，将银行承兑汇票交付给交易对方，完成货款支付义务。该票据可在市场上背书转让或到期提示付款。

阅读 52

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老师，会计我基本做账报税会，能去应聘吗？纳税筹划我都不懂啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:08

#实务#

您好，可以去的，纳税筹划这个你进去了，可以慢慢的学

阅读 22

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什么是大数据大数据有什么特征
周老师 | 提问时间：12/07 16:04

#会计实务#

大数据是指规模庞大、类型多样、处理速度快的数据集合。它具有以下特征： 1. 规模庞大：大数据集合的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理工具的处理能力。 2. 类型多样：大数据集合包含各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML、JSON等）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 处理速度快：大数据集合需要在较短时间内进行处理和分析，以便从中获取有价值的信息。因此，大数据处理需要具备高速的数据处理和分析能力。 4. 价值密度低：大数据集合中的大部分数据可能是无用的或冗余的，只有少部分数据具有真正的价值。因此，大数据处理需要通过数据挖掘和分析技术，从中提取有用的信息。 5. 高度可变性：大数据集合的数据源可能来自多个不同的渠道，随着时间的推移，数据的类型和结构可能会发生变化。因此，大数据处理需要具备适应性和灵活性。总的来说，大数据具有规模庞大、类型多样、处理速度快、价值密度低和高度可变性等特征，对于企业和组织来说，挖掘和分析大数据可以帮助他们做出更准确的决策，并发现潜在的商业机会。

阅读 1776

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汇兑损益计入营业外收入吗
周老师 | 提问时间：12/07 16:00

#会计实务#

根据会计准则，汇兑损益通常不计入营业外收入。汇兑损益是由于外币资产或负债的汇率变动而产生的盈亏，属于经营活动中的非经常性项目。根据会计准则的规定，汇兑损益应计入利润表的“其他综合收益”中，而不是计入营业外收入。营业外收入主要包括与核心业务无关的非经常性收入，例如出售固定资产、投资收益等。

阅读 4435

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满五不唯一100万要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

根据您提供的信息，我理解您是在问满五年不唯一住房售卖后的税务问题。请注意，具体的税务规定可能因地区和国家的不同而有所不同。以下是一般情况下的回答：如果您在满足满五年的条件下出售了一套价值100万的不唯一住房，您可能需要交以下两种税费： 1. 增值税（Value Added Tax, VAT）：增值税是根据房屋的销售价格计算的，一般情况下，增值税的税率为5%。所以，您可能需要交5% x 100万 = 5万的增值税。 2. 个人所得税（Personal Income Tax, PIT）：个人所得税是根据您的房屋出售利润计算的。利润是指房屋的销售价格减去购买价格和相关费用。在一些国家，个人所得税的税率可能根据您的收入水平和房屋持有时间的长短而有所不同。您可以咨询当地税务机构或会计师以获取准确的个人所得税税率和计算方法。请注意，以上回答仅供参考，具体的税务规定可能会有所不同。强烈建议您咨询当地税务机构或会计师以获取准确的税务信息和计算方法。

阅读 4031

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小规模纳税人免税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

小规模纳税人免税会计分录摘要的写法如下： 1. 入账免税销售收入：借：应收账款/现金贷：免税销售收入 2. 入账免税进项税额：借：免税进项税额贷：应交税金及附加-免税进项税额 3. 入账其他免税收入：借：其他应收款/现金贷：其他免税收入 4. 入账其他免税支出：借：其他免税支出贷：其他应付款/现金需要注意的是，具体的会计分录摘要需要根据实际情况进行调整和补充，以符合企业的具体业务操作和会计准则的要求。此外，建议咨询专业会计师或税务专家对具体情况进行咨询和指导。

阅读 1118

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如何折旧固定资产
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:52

#会计实务#

折旧是会计上对固定资产进行分摊的一种方法，用于反映固定资产在使用过程中的价值递减情况。下面是折旧固定资产的一般步骤： 1. 确定固定资产的预计使用寿命：根据固定资产的实际情况和经验，估计其预计使用寿命。这通常需要考虑资产的技术性能、经济可行性以及法律规定等因素。 2. 确定固定资产的残值：残值是指在固定资产使用寿命结束后，其仍有价值的部分。通常，残值可以根据市场价值或经验估计来确定。 3. 计算每年的折旧费用：折旧费用可以采用不同的计算方法，常见的有直线法、加速折旧法和减余价法。 - 直线法：每年折旧费用相等，计算公式为（固定资产原值-残值）/预计使用寿命。 - 加速折旧法：前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 减余价法：每年折旧费用与固定资产净值成比例，计算公式为（固定资产原值-累计折旧）*折旧率。 4. 记录折旧费用：根据所选的折旧方法和计算出的折旧费用，将其记录在会计账簿中，通常以折旧费用科目进行记账。需要注意的是，折旧方法的选择应该根据具体情况，例如固定资产的性质、使用情况、行业规范等因素进行综合考虑。此外，折旧的会计处理还需要遵循会计准则和法规的规定。因此，在具体操作中，建议咨询会计专业人士或遵循所在地区的会计准则和法规。

阅读 801

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什么是专票什么是普票
李老师 | 提问时间：12/07 15:51

#会计实务#

专票是指增值税专用发票，是由纳税人向购买方开具的用于抵扣增值税的发票。专票具有法律效力，只能用于抵扣增值税，不能作为其他用途。普票是指增值税普通发票，是由纳税人向购买方开具的一种发票。普票可以用于抵扣增值税，也可以用于其他用途，如报销、结算等。专票和普票的主要区别在于用途和发票种类。专票只能用于抵扣增值税，而普票可以用于抵扣增值税以及其他用途。在实际操作中，纳税人需要根据自身的需要和发票要求，选择开具专票或普票。

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三年期国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 15:47

#会计实务#

三年期国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的面值和年利率。假设国债面值为1000元，年利率为5%。 2. 计算每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 1000 × 5% = 50元。 3. 计算提前支取的利息。假设提前支取时间为2年，那么需要计算前两年的利息收入。提前支取的利息 = 利息收入 × 提前支取的年数 = 50 × 2 = 100元。 4. 最后，根据提前支取的利息计算实际支取的金额。实际支取金额 = 面值 - 提前支取的利息 = 1000 - 100 = 900元。因此，三年期国债提前支取利息的计算结果为：实际支取金额为900元。

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其他应付账款包括哪些内容大白话
周老师 | 提问时间：12/07 15:37

#会计实务#

其他应付账款是指企业向其他单位或个人支付货款、服务费用、押金、预付款等形成的应付账款。具体来说，其他应付账款包括以下内容： 1. 货款：企业购买货物或接受服务后，如果尚未支付货款，则形成了其他应付账款。 2. 服务费用：企业向其他单位或个人支付的服务费用，如咨询费、广告费、租金等。 3. 押金：企业向供应商或租赁方支付的押金，用于保证履行合同或租赁协议的约定，如房屋租赁押金、设备租赁押金等。 4. 预付款：企业提前向供应商支付的货款或服务费用，用于预付货物或服务的费用，如预付货款、预付租金等。 5. 其他应付款项：除上述内容外，还包括一些特殊情况下形成的应付账款，如罚款、赔偿款、诉讼费用等。总之，其他应付账款是企业向其他单位或个人支付的各种款项形成的应付账款，是企业在日常经营活动中产生的一种负债。

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小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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