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老师：公司向员工借款未还，会有哪些风险
家权老师 | 提问时间：01/22 16:10

#实务#

没事的，只要你能借到

阅读 23

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老师，我们投资柬埔寨公司，持股100%，柬埔寨公司工程款我们付的，合同是柬埔寨和工程方签的，现在发票应该开给柬埔寨公司吧
小菲老师 | 提问时间：01/22 16:09

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 30

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老师，18年购进的电磁流量计5400.00进费用合还是固定资产
家权老师 | 提问时间：01/22 16:09

#实务#

那个是计入固定资产的

阅读 24

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老师好，老板有多家公司，法人不是一个人，但是财物软件的制单人是这一个人，这个税务不查帐的话是不是没事呢
小菲老师 | 提问时间：01/22 16:06

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 26

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小规模纳税人开具增值税专用发票的金额是不是也要算入一个季度三十万的额度？
小菲老师 | 提问时间：01/22 16:06

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 45

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您看啊，他这个，不是企业所得税嘛，这待处理流动资产损益，然后用那个什么吗，填到企业所得税那个固定资产值。
郭老师 | 提问时间：01/22 16:05

#实务#

你这个待处理财产损益是盘亏的什么业务

阅读 177

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老师，你好，现在进行社保基数社保，按照去年的工资额的平均值去报，老板还有老板娘想按照高点儿基数报，但是根据她们去年的工资额平均值没那么高，可以自己给他们的基数填的高一些吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:03

#实务#

可以填基数填的高一些

阅读 27

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想问一下老师我们的帐在外账公司那里，我发现他给我们的报表中其他应付款和应付帐款有好多帐挂在上面没处理，但是和我们实际业务根本就不符合，我理解的就是他们做账做错了，像这种的话我现在接过来做帐我能不能都把它们挂在，其他应收款待查差异，或应付账款待查差异，这个样的科目里面，等到后续查出来了再做调整
朴老师 | 提问时间：01/22 16:02

#实务#

可以的，这是处理遗留乱账的稳妥过渡方法。过渡处理你可以设置 “其他应付款 - 待查差异”“应付账款 - 待查差异” 等过渡科目，把与实际不符的往来余额先转进去，这样能先把真实的往来科目清理干净，不影响新账推进。后续动作后续再按大额、长期挂账优先的原则去核对原始凭证、流水，查明原因后逐一调整，记得留存好每笔调整的依据。

阅读 41

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税务备案，核算方式，独立核算和独立核算自负盈亏的区别
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:02

#实务#

您好，独立核算的公司财务报表需经独立会计师事务所审计，确保透明度和准确性；而独立核算自负盈亏的公司个人负责编制财务报表，并对其真实性和准确性负责，不一定经过外部审计

阅读 25

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老师，去年暂估了成本，今年没有收到发票怎么做分录红冲呢？借：利润分配-未分配利润 -5000 贷：库存商品 -5000 这样做对吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:02

#实务#

意思是那个是虚假的暂估？

阅读 29

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B型企业登记证书这个有效期为几年？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:01

#实务#

《保税物流中心（B型）注册登记证书》有效期为3年

阅读 49

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研发费用辅助账上核算的无形资产成本是80万元；会计上核算的无形资产成本为100万元；假如摊销金额为10年，那么每年会计上可以摊销10万元；税法上可以摊销80×2÷10=16万元；纳税调减6万元？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:00

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 134

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请问老师，单位负担个人公积金如何做分录和申报个人所得税？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:00

#实务#

个人社保或者公积金加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 29

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今年报汇算清缴工资薪金支出的金额包含应付职工薪酬借方发放去年年终奖金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:59

#实务#

您好，要的，这个要加上的

阅读 42

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老师，请问可以作废去年开的销售发票吗，怎么账务处理？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:57

#实务#

不能作废，可以开红字发票

阅读 29

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买的一款设备9300元，是客户订单里的，我开始以为是车间用的设备，入到固定资产了，已计提3个月折旧了，怎么办啊
家权老师 | 提问时间：01/22 15:56

#实务#

直接冲销掉就行了哈

阅读 29

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固定资产需要分二级科目嘛
文文老师 | 提问时间：01/22 15:54

#实务#

固定资产需要分二级科目

阅读 33

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老师，原来公司有设立监事，现在要监事变更成法人，那现在不设监事，以后想再增加，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 15:54

#实务#

您好，可以的，以后可以增加的，这个不影响的

阅读 29

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老师，请问下，现在的企业所得税预缴申报表中的职工薪酬那两行数据从哪里可以找到呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 60

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老师：股权转让时，股东没有实缴出资，是不是股权转让的印花税，也不用缴？等到实缴到账时，缴纳实收资本的印花税就可以？
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

同学，你好股权转让的印花税，也不用缴？不是，要看转让金额，来缴纳印花税

阅读 27

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调整其他应付款多了要怎么调整做分录还有一个是其他应收款也是多了怎么调整做分录
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:53

#实务#

同学，你好调整其他应付款多了要怎么调整做分录你知道多做的原因是什么嘛？还是不知道，就是要调？？

阅读 31

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什么是大数据大数据有什么特征
周老师 | 提问时间：12/07 16:04

#会计实务#

大数据是指规模庞大、类型多样、处理速度快的数据集合。它具有以下特征： 1. 规模庞大：大数据集合的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理工具的处理能力。 2. 类型多样：大数据集合包含各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML、JSON等）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 处理速度快：大数据集合需要在较短时间内进行处理和分析，以便从中获取有价值的信息。因此，大数据处理需要具备高速的数据处理和分析能力。 4. 价值密度低：大数据集合中的大部分数据可能是无用的或冗余的，只有少部分数据具有真正的价值。因此，大数据处理需要通过数据挖掘和分析技术，从中提取有用的信息。 5. 高度可变性：大数据集合的数据源可能来自多个不同的渠道，随着时间的推移，数据的类型和结构可能会发生变化。因此，大数据处理需要具备适应性和灵活性。总的来说，大数据具有规模庞大、类型多样、处理速度快、价值密度低和高度可变性等特征，对于企业和组织来说，挖掘和分析大数据可以帮助他们做出更准确的决策，并发现潜在的商业机会。

阅读 1728

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汇兑损益计入营业外收入吗
周老师 | 提问时间：12/07 16:00

#会计实务#

根据会计准则，汇兑损益通常不计入营业外收入。汇兑损益是由于外币资产或负债的汇率变动而产生的盈亏，属于经营活动中的非经常性项目。根据会计准则的规定，汇兑损益应计入利润表的“其他综合收益”中，而不是计入营业外收入。营业外收入主要包括与核心业务无关的非经常性收入，例如出售固定资产、投资收益等。

阅读 4179

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满五不唯一100万要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

根据您提供的信息，我理解您是在问满五年不唯一住房售卖后的税务问题。请注意，具体的税务规定可能因地区和国家的不同而有所不同。以下是一般情况下的回答：如果您在满足满五年的条件下出售了一套价值100万的不唯一住房，您可能需要交以下两种税费： 1. 增值税（Value Added Tax, VAT）：增值税是根据房屋的销售价格计算的，一般情况下，增值税的税率为5%。所以，您可能需要交5% x 100万 = 5万的增值税。 2. 个人所得税（Personal Income Tax, PIT）：个人所得税是根据您的房屋出售利润计算的。利润是指房屋的销售价格减去购买价格和相关费用。在一些国家，个人所得税的税率可能根据您的收入水平和房屋持有时间的长短而有所不同。您可以咨询当地税务机构或会计师以获取准确的个人所得税税率和计算方法。请注意，以上回答仅供参考，具体的税务规定可能会有所不同。强烈建议您咨询当地税务机构或会计师以获取准确的税务信息和计算方法。

阅读 3780

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小规模纳税人免税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

小规模纳税人免税会计分录摘要的写法如下： 1. 入账免税销售收入：借：应收账款/现金贷：免税销售收入 2. 入账免税进项税额：借：免税进项税额贷：应交税金及附加-免税进项税额 3. 入账其他免税收入：借：其他应收款/现金贷：其他免税收入 4. 入账其他免税支出：借：其他免税支出贷：其他应付款/现金需要注意的是，具体的会计分录摘要需要根据实际情况进行调整和补充，以符合企业的具体业务操作和会计准则的要求。此外，建议咨询专业会计师或税务专家对具体情况进行咨询和指导。

阅读 1043

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如何折旧固定资产
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:52

#会计实务#

折旧是会计上对固定资产进行分摊的一种方法，用于反映固定资产在使用过程中的价值递减情况。下面是折旧固定资产的一般步骤： 1. 确定固定资产的预计使用寿命：根据固定资产的实际情况和经验，估计其预计使用寿命。这通常需要考虑资产的技术性能、经济可行性以及法律规定等因素。 2. 确定固定资产的残值：残值是指在固定资产使用寿命结束后，其仍有价值的部分。通常，残值可以根据市场价值或经验估计来确定。 3. 计算每年的折旧费用：折旧费用可以采用不同的计算方法，常见的有直线法、加速折旧法和减余价法。 - 直线法：每年折旧费用相等，计算公式为（固定资产原值-残值）/预计使用寿命。 - 加速折旧法：前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 减余价法：每年折旧费用与固定资产净值成比例，计算公式为（固定资产原值-累计折旧）*折旧率。 4. 记录折旧费用：根据所选的折旧方法和计算出的折旧费用，将其记录在会计账簿中，通常以折旧费用科目进行记账。需要注意的是，折旧方法的选择应该根据具体情况，例如固定资产的性质、使用情况、行业规范等因素进行综合考虑。此外，折旧的会计处理还需要遵循会计准则和法规的规定。因此，在具体操作中，建议咨询会计专业人士或遵循所在地区的会计准则和法规。

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什么是专票什么是普票
李老师 | 提问时间：12/07 15:51

#会计实务#

专票是指增值税专用发票，是由纳税人向购买方开具的用于抵扣增值税的发票。专票具有法律效力，只能用于抵扣增值税，不能作为其他用途。普票是指增值税普通发票，是由纳税人向购买方开具的一种发票。普票可以用于抵扣增值税，也可以用于其他用途，如报销、结算等。专票和普票的主要区别在于用途和发票种类。专票只能用于抵扣增值税，而普票可以用于抵扣增值税以及其他用途。在实际操作中，纳税人需要根据自身的需要和发票要求，选择开具专票或普票。

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三年期国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 15:47

#会计实务#

三年期国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的面值和年利率。假设国债面值为1000元，年利率为5%。 2. 计算每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 1000 × 5% = 50元。 3. 计算提前支取的利息。假设提前支取时间为2年，那么需要计算前两年的利息收入。提前支取的利息 = 利息收入 × 提前支取的年数 = 50 × 2 = 100元。 4. 最后，根据提前支取的利息计算实际支取的金额。实际支取金额 = 面值 - 提前支取的利息 = 1000 - 100 = 900元。因此，三年期国债提前支取利息的计算结果为：实际支取金额为900元。

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其他应付账款包括哪些内容大白话
周老师 | 提问时间：12/07 15:37

#会计实务#

其他应付账款是指企业向其他单位或个人支付货款、服务费用、押金、预付款等形成的应付账款。具体来说，其他应付账款包括以下内容： 1. 货款：企业购买货物或接受服务后，如果尚未支付货款，则形成了其他应付账款。 2. 服务费用：企业向其他单位或个人支付的服务费用，如咨询费、广告费、租金等。 3. 押金：企业向供应商或租赁方支付的押金，用于保证履行合同或租赁协议的约定，如房屋租赁押金、设备租赁押金等。 4. 预付款：企业提前向供应商支付的货款或服务费用，用于预付货物或服务的费用，如预付货款、预付租金等。 5. 其他应付款项：除上述内容外，还包括一些特殊情况下形成的应付账款，如罚款、赔偿款、诉讼费用等。总之，其他应付账款是企业向其他单位或个人支付的各种款项形成的应付账款，是企业在日常经营活动中产生的一种负债。

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小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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