财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，公司给员工代扣代缴社保个人部分需要经过应付职工薪酬过度吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 17:03

#实务#

要，公司给员工代扣代缴社保个人部分需要经过应付职工薪酬过度

阅读 28

收藏 0
老师，我们开住宿费1200，银行回单上看到商户收单1198，差的2元是不是扣手续费了，问题是扣手续费银行回单上没显示手续费2元，银行回单上没显示带出去扣手续费2元，这种情况要怎么做会计分录？
Fenny老师 | 提问时间：04/02 17:03

#实务#

你好借：银行存款1198 财务费用 2 贷：应收账款等 1200

阅读 31

收藏 0
赵老师，那个那我语音跟您说吧，打字我害怕说不明白，就是那个，我这面儿现在不是变连锁了嘛，然后我这面儿是药房，就是供应商给我开的发票的这种，现在都是专票儿嘛。然后专票之后。就有可能，他就是这面儿货出来了他直接发票就给我开过来了。但是有可能有就是到库房这面儿有个别的药品就破损了。破损了他需要就。个别的要破损，他需要给我开那个红字发票嘛。然后我就想问一下，专票这块儿，如果我已经验这这整张专票儿的话，我已经验证完了。就税务那边儿，我已经验证完了，然后他还能再给我开红字发票吗？
朴老师 | 提问时间：04/02 17:03

#实务#

是的这个可以开的

阅读 1157

收藏 5
组织社区活动，给志愿者的补贴需要申报个税嘛
文文老师 | 提问时间：04/02 17:01

#实务#

你好，不用申报个税了

阅读 26

收藏 0
其他老师不接，郭老师，建安企业，异地预缴所得税，但注册地弥补亏损，不用缴，所得税要怎么做比较好
郭老师 | 提问时间：04/02 16:59

#实务#

跨省了吗？是的话就得交然后这一部分税不好退大部分数据还是要查账不清楚你那边是什么情况

阅读 56

收藏 0
T➕怎么把上年的数结转到下一年
文文老师 | 提问时间：04/02 16:58

#实务#

期末-结账到下一期

阅读 49

收藏 0
我表弟收购农产品小麦，卖的时候有销项票，那我表弟收购小卖的成本该怎样获得。个体工商户，都需要申报什么？
家权老师 | 提问时间：04/02 16:58

#实务#

那么需要向税局申请开收购发票，不然没有发票做成本的，需要申报增值税和生产经营个税

阅读 29

收藏 0
购销合同的印花税要不要当期计提呢？之前我都是在缴纳期直接，借税金及附加，贷银行存款刚刚26年汇算清缴，弹出年度企业所得税申报“税金及附加”与可税前扣除税费数比对不符。有影响吗
汪老师 | 提问时间：04/02 16:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：印花税是否当期计提，不同处理方式都可行。你之前直接在缴纳期做“借：税金及附加，贷：银行存款”的分录，也是常见做法。对于26年汇算清缴弹出“税金及附加”与可税前扣除税费数比对不符的情况，一般没有不良影响。只要你印花税的计算和缴纳金额是准确的，且相关业务真实发生，这种比对不符可能只是系统提示。你可以检查印花税的计算和入账金额是否正确，若确认无误，可向税务机关说明情况。祝您学习愉快！

阅读 133

收藏 1
老师，我们开住宿费1200，银行回单上看到商户收单1198，差的2元是不是扣手续费了，问题是扣手续费银行回单上没显示手续费2元，这边情况要怎么做会计分录？开票1200，收款1198，差2元怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/02 16:57

#实务#

那个差额计入财务费用-手续费2

阅读 29

收藏 0
公司要注销，账上还挂了其他应付款50万，
王一老师 | 提问时间：04/02 16:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司注销时账上挂着其他应付款50万，一般需要先偿还这笔债务。账务处理分录为：借：其他应付款50 贷：银行存款50 如果该债务无需偿还，比如债权人放弃债权等情况，可将其转为营业外收入。分录如下：借：其他应付款50 贷：营业外收入50 祝您学习愉快！

阅读 94

收藏 0
个体户增值税申报可以改日期吗改到上一季度？
家权老师 | 提问时间：04/02 16:56

#实务#

那个没法改日期的哈

阅读 56

收藏 0
管理费用没有含红字部分
家权老师 | 提问时间：04/02 16:56

#实务#

你好，具体什么情况的呢？

阅读 25

收藏 0
老师，公司500元以下零星支出可以税前扣除的政策，对扣除单据的要求是什么？取得的单据有微信截图、收据、快递留存联、销货清单、缴费回单、物流托运单这些种类
家权老师 | 提问时间：04/02 16:54

#实务#

1000元以下打领条报账领款会计要注意以下几点：一是增值税及所得税下，自然人一个月可以发生多次1000元以下的零星支出，只要不是国家税务总局公告2026年第4号明确的六种适用按月确定起征点情形的即可。自然人发生一次单算一次，不要交增值税，付款单位也是直接凭领据入账税前扣除。如果自然人愿意开发票就更好。二、1000元以下的零星支出领据报账只适用于不用办营业执照的自然人。如果对方是办理了营业执照的公司、个人独资、个体工商户等就不能凭领据报账。比如到超市买了500元的水果，比如到五金店买了600元的配件，比如到汽修厂修800元的车等等。会计同行们要注意仔细区别，不能只记住了1000元这个数字，忘了它的适用条件。三、收到领据报账时，一定要要求领款人写身份证号码，或提供身份证复印件。因为国家税务总局公告2018 年第28 号强调了收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。四、一定要记得代扣代缴个税。同一自然人一个月不开发票的零星支出累计报账超过800元了，会计就要看是经营所得还是劳务报酬所得。

阅读 31

收藏 0
固定资产什么情况下计提折旧好？还是不计提折旧好？
家权老师 | 提问时间：04/02 16:53

#实务#

正常使用的资产必须要折旧的，是会计制度的规定，不是选择性做账

阅读 32

收藏 0
这个要报印花税嘛。老师。
家权老师 | 提问时间：04/02 16:53

#实务#

你好，那个是代理服务不需要交印花税，开的是运输服务才需要交

阅读 48

收藏 0
对公账户里面有钱，请问法人可以向公司借款吗
家权老师 | 提问时间：04/02 16:50

#实务#

可以借款的，但是年底前必须要归还

阅读 49

收藏 0
用于改造办公区域场地应计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/02 16:50

#实务#

那个计入长期待摊费用

阅读 26

收藏 0
老师你好，请问月末的留低税，可以不做分录
家权老师 | 提问时间：04/02 16:48

#实务#

是的，那个不需要做分录的

阅读 27

收藏 0
我们快餐店开盒饭发票给对方，有模板吗，开票需要注意什么吗
文文老师 | 提问时间：04/02 16:47

#实务#

你好，可直接开餐饮服务。

阅读 55

收藏 0
我司非房地产租赁业，去年之前申报的房产税计税依据都是先乘以12%再减半征收，今天我房产税税源采集咋没有乘以12%
文文老师 | 提问时间：04/02 16:46

#实务#

12%是税率，计税依据是填写租金

阅读 31

收藏 0
老师：这个单一窗口的报关单管理这个状态是这种未匹配的状态，需要处理吗
杨老师 | 提问时间：04/02 16:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： "未匹配"状态确实需要处理，这是出口退税申报中的关键环节。"未匹配"表示这些报关单数据尚未与税务系统的出口数据进行匹配关联。在出口退税流程中，报关单数据需要与企业的申报数据进行匹配，才能进入下一步退税申报流程。需要处理的原因：退税申报的前提：只有完成匹配的数据，才能用于生成退税申报表数据完整性：确保报关单信息与出口发票、收汇信息等数据一致合规要求：税务部门要求报关单必须匹配后才能申报退税根据系统界面，您可以：点击"数据检查"按钮—检查报关单数据是否存在问题点击"查看匹配位置"—查看具体的匹配状态和缺失信息进入"数据匹配"菜单（左侧导航栏）—进行手动匹配操作建议操作流程：报关单管理→数据检查→查看匹配位置→进入"数据匹配"功能进行匹配祝您学习愉快！

阅读 117

收藏 0
什么是大数据大数据有什么特征
周老师 | 提问时间：12/07 16:04

#会计实务#

大数据是指规模庞大、类型多样、处理速度快的数据集合。它具有以下特征： 1. 规模庞大：大数据集合的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理工具的处理能力。 2. 类型多样：大数据集合包含各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML、JSON等）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 处理速度快：大数据集合需要在较短时间内进行处理和分析，以便从中获取有价值的信息。因此，大数据处理需要具备高速的数据处理和分析能力。 4. 价值密度低：大数据集合中的大部分数据可能是无用的或冗余的，只有少部分数据具有真正的价值。因此，大数据处理需要通过数据挖掘和分析技术，从中提取有用的信息。 5. 高度可变性：大数据集合的数据源可能来自多个不同的渠道，随着时间的推移，数据的类型和结构可能会发生变化。因此，大数据处理需要具备适应性和灵活性。总的来说，大数据具有规模庞大、类型多样、处理速度快、价值密度低和高度可变性等特征，对于企业和组织来说，挖掘和分析大数据可以帮助他们做出更准确的决策，并发现潜在的商业机会。

阅读 1776

收藏 7
汇兑损益计入营业外收入吗
周老师 | 提问时间：12/07 16:00

#会计实务#

根据会计准则，汇兑损益通常不计入营业外收入。汇兑损益是由于外币资产或负债的汇率变动而产生的盈亏，属于经营活动中的非经常性项目。根据会计准则的规定，汇兑损益应计入利润表的“其他综合收益”中，而不是计入营业外收入。营业外收入主要包括与核心业务无关的非经常性收入，例如出售固定资产、投资收益等。

阅读 4436

收藏 0
满五不唯一100万要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

根据您提供的信息，我理解您是在问满五年不唯一住房售卖后的税务问题。请注意，具体的税务规定可能因地区和国家的不同而有所不同。以下是一般情况下的回答：如果您在满足满五年的条件下出售了一套价值100万的不唯一住房，您可能需要交以下两种税费： 1. 增值税（Value Added Tax, VAT）：增值税是根据房屋的销售价格计算的，一般情况下，增值税的税率为5%。所以，您可能需要交5% x 100万 = 5万的增值税。 2. 个人所得税（Personal Income Tax, PIT）：个人所得税是根据您的房屋出售利润计算的。利润是指房屋的销售价格减去购买价格和相关费用。在一些国家，个人所得税的税率可能根据您的收入水平和房屋持有时间的长短而有所不同。您可以咨询当地税务机构或会计师以获取准确的个人所得税税率和计算方法。请注意，以上回答仅供参考，具体的税务规定可能会有所不同。强烈建议您咨询当地税务机构或会计师以获取准确的税务信息和计算方法。

阅读 4032

收藏 17
小规模纳税人免税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

小规模纳税人免税会计分录摘要的写法如下： 1. 入账免税销售收入：借：应收账款/现金贷：免税销售收入 2. 入账免税进项税额：借：免税进项税额贷：应交税金及附加-免税进项税额 3. 入账其他免税收入：借：其他应收款/现金贷：其他免税收入 4. 入账其他免税支出：借：其他免税支出贷：其他应付款/现金需要注意的是，具体的会计分录摘要需要根据实际情况进行调整和补充，以符合企业的具体业务操作和会计准则的要求。此外，建议咨询专业会计师或税务专家对具体情况进行咨询和指导。

阅读 1118

收藏 5
如何折旧固定资产
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:52

#会计实务#

折旧是会计上对固定资产进行分摊的一种方法，用于反映固定资产在使用过程中的价值递减情况。下面是折旧固定资产的一般步骤： 1. 确定固定资产的预计使用寿命：根据固定资产的实际情况和经验，估计其预计使用寿命。这通常需要考虑资产的技术性能、经济可行性以及法律规定等因素。 2. 确定固定资产的残值：残值是指在固定资产使用寿命结束后，其仍有价值的部分。通常，残值可以根据市场价值或经验估计来确定。 3. 计算每年的折旧费用：折旧费用可以采用不同的计算方法，常见的有直线法、加速折旧法和减余价法。 - 直线法：每年折旧费用相等，计算公式为（固定资产原值-残值）/预计使用寿命。 - 加速折旧法：前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 减余价法：每年折旧费用与固定资产净值成比例，计算公式为（固定资产原值-累计折旧）*折旧率。 4. 记录折旧费用：根据所选的折旧方法和计算出的折旧费用，将其记录在会计账簿中，通常以折旧费用科目进行记账。需要注意的是，折旧方法的选择应该根据具体情况，例如固定资产的性质、使用情况、行业规范等因素进行综合考虑。此外，折旧的会计处理还需要遵循会计准则和法规的规定。因此，在具体操作中，建议咨询会计专业人士或遵循所在地区的会计准则和法规。

阅读 801

收藏 3
什么是专票什么是普票
李老师 | 提问时间：12/07 15:51

#会计实务#

专票是指增值税专用发票，是由纳税人向购买方开具的用于抵扣增值税的发票。专票具有法律效力，只能用于抵扣增值税，不能作为其他用途。普票是指增值税普通发票，是由纳税人向购买方开具的一种发票。普票可以用于抵扣增值税，也可以用于其他用途，如报销、结算等。专票和普票的主要区别在于用途和发票种类。专票只能用于抵扣增值税，而普票可以用于抵扣增值税以及其他用途。在实际操作中，纳税人需要根据自身的需要和发票要求，选择开具专票或普票。

阅读 6380

收藏 27
三年期国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 15:47

#会计实务#

三年期国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的面值和年利率。假设国债面值为1000元，年利率为5%。 2. 计算每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 1000 × 5% = 50元。 3. 计算提前支取的利息。假设提前支取时间为2年，那么需要计算前两年的利息收入。提前支取的利息 = 利息收入 × 提前支取的年数 = 50 × 2 = 100元。 4. 最后，根据提前支取的利息计算实际支取的金额。实际支取金额 = 面值 - 提前支取的利息 = 1000 - 100 = 900元。因此，三年期国债提前支取利息的计算结果为：实际支取金额为900元。

阅读 1868

收藏 0
其他应付账款包括哪些内容大白话
周老师 | 提问时间：12/07 15:37

#会计实务#

其他应付账款是指企业向其他单位或个人支付货款、服务费用、押金、预付款等形成的应付账款。具体来说，其他应付账款包括以下内容： 1. 货款：企业购买货物或接受服务后，如果尚未支付货款，则形成了其他应付账款。 2. 服务费用：企业向其他单位或个人支付的服务费用，如咨询费、广告费、租金等。 3. 押金：企业向供应商或租赁方支付的押金，用于保证履行合同或租赁协议的约定，如房屋租赁押金、设备租赁押金等。 4. 预付款：企业提前向供应商支付的货款或服务费用，用于预付货物或服务的费用，如预付货款、预付租金等。 5. 其他应付款项：除上述内容外，还包括一些特殊情况下形成的应付账款，如罚款、赔偿款、诉讼费用等。总之，其他应付账款是企业向其他单位或个人支付的各种款项形成的应付账款，是企业在日常经营活动中产生的一种负债。

阅读 1388

收藏 6
小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 2599

收藏 11

没有找到问题？直接来提问