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事业单位,我想减少固定资产原值,做什么分录冲销,19年买窗帘花了5500,买风扇花了280,以前没有录入固定资产系统,导致账面和系统资产原值不一样,我认为没有必要再录入固定资产系统里,已经消耗的差不多了。
朴老师
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提问时间:05/18 16:17
#事业单位#
窗帘、风扇属于低值易耗,本就不该入固定资产,之前误记了,现在直接冲销固定资产原值,不进资产系统。 财务会计(2 笔,冲原值 + 冲累计折旧) 冲销窗帘 5500、风扇 280,合计 5780 借:以前年度盈余调整 5780 贷:固定资产 5780 补冲对应累计折旧(已消耗完,直接全额冲) 借:固定资产累计折旧 5780 贷:以前年度盈余调整 5780 预算会计:不用做分录(以前年度支出已结账)
阅读 320
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我们医院向防疫站进了一批疫苗,没有打钱,在写凭证的时候,有个未来发票,我应该把借写在哪里?怎么理解呢老师
小菲老师
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提问时间:04/23 11:31
#事业单位#
同学,你好 借方记入“库存药品”
阅读 320
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我想问一下应交增值税销项税额每月要填的数字金额从哪来呢
家权老师
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提问时间:10/11 11:28
#事业单位#
销项税就是你开票的税金
阅读 320
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我想问一下怎么查给统计局报的利润表数字
文文老师
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提问时间:09/24 14:55
#事业单位#
你好,是指怎么填写取数吗
阅读 320
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老师,我们是人社部所属技师学校,A是我们的总校,我们是分校,再审计检查中的问题:总校代发给我们老师的工资,我们老师收到后返回分校领导的私卡上,之后分校领导把收到的款再转入分校公户上,到发薪日的时候再发给老师,针对这一问题,审计厅让我们对财务人员进行培训并出一个简报,简报改怎么写?
董孝彬老师
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提问时间:08/09 12:53
#事业单位#
您好,好的,有其他特殊的要求吗
阅读 320
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本月剩余发票怎么计算
家权老师
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提问时间:04/28 16:18
#事业单位#
直接看手中的还有多少发票,不需要计算
阅读 320
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老师请问一下,之前代账会计做的工资分录是, 借:管理费用~管理人员职工薪酬 贷:库存现金 每个月都没计提,实际也没发工资,现在把库存现金都清零,3月份我用银行存款支付,那这个分录怎么处理?需要改科目吗?
郭老师
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提问时间:04/14 16:49
#事业单位#
今年借管理费用工资贷应付职工薪酬工资, 借应付职工薪酬工资贷银行存款
阅读 320
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老师您好,注册分公司的营业执照不需要设立名称了吧?
郭老师
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提问时间:02/25 13:02
#事业单位#
需要 得有xx分公司 不需要自己起名字
阅读 320
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工会的账务,今年有一笔工会的钱,买奖品已经发完了,发票开完了,但是对方账户黄了,暂时打不出去怎么做分录
家权老师
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提问时间:02/17 08:36
#事业单位#
暂时打款不出去挂其他应付款
阅读 320
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12月份收到2024稳岗返还如何做账吗
郭老师
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提问时间:01/07 12:47
#事业单位#
借银行存款贷营业外收入稳岗补贴。
阅读 320
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老师:问一下工作上的问题:老板给他父亲转账3万元,用于平时公司的零星开支,现在父亲拿着3.3万元的票据来报销,怎么做账务处理?
暖暖老师
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提问时间:12/11 08:33
#事业单位#
你好,借管理费用或者其他33000 贷库存现金3000 其他应收款30000
阅读 320
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老师您好,事业单位因公出差,出差已经过审批,但只有去程车票和住宿费发票,可以报销吗,是否会因为行程不闭环存在审计问题
家权老师
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提问时间:04/16 14:26
#事业单位#
那个是可以报销的哈
阅读 318
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汇算清缴都是包括什么
小菲老师
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提问时间:09/10 10:44
#事业单位#
同学,你好 你是问个税的汇算清缴吗?
阅读 318
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老师我想问下:2025年7月6日支付销售运输费收到一张专用发票,发票显示金额为500元,税额为30元,款项用现金支付。这题计提印花税我要不要算进去,但是我之前记得这个运输费好像又不算,帮我解答一下
小锁老师
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提问时间:08/23 16:15
#事业单位#
您好,这个的话,印花税是需要的,按照500来算
阅读 318
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其他应收款里面有余额,借贷主要在银行存款和其他应收款,应该是科目记错的问题,这个怎么找出问题所在。
郭老师
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提问时间:08/01 07:19
#事业单位#
去看下其他应收款明细帐 当时做的什么业务的 或者看记账凭证业务是啥
阅读 318
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请问这笔流水怎么做呢?
微微老师
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提问时间:01/06 15:56
#事业单位#
您好,你是做会计分录吗?
阅读 318
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公司房屋租赁,房东不能提供发票,怎么合理做到成本里
东老师
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提问时间:12/31 13:52
#事业单位#
你好,只能正常入账,但是没有发票,不能税前扣除的
阅读 318
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第二个,第三个选项,为啥不考虑取得长投的时间
朴老师
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提问时间:04/22 09:25
#事业单位#
成本法核算长投: 被投资方盈亏不做账、不调账面 宣告分红,直接按持股比例确认收益,不用管投资时间、利润归属期 所以 B、C 都不用算时间。
阅读 317
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2026年新税法下,加工服务的的税收分类编码是多少?怎么在电子税务局里面查找?
小菲老师
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提问时间:01/04 15:17
#事业单位#
同学,你好 2026年1月1日起施行的增值税法中,原加工修理修配劳务统一称为服务,但税率仍为13%。这意味着虽然概念上有所调整,但具体的税收分类编码可能仍沿用原有规定,除非有进一步的官方说明
阅读 317
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财务法规是什么?行政事业单位会计制度是什么?财务软件有哪些?教育系统财务需要做哪些工作?
小菲老师
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提问时间:12/14 08:36
#事业单位#
同学,你好 财务法规是什么? 财务法规是国家立法和行政机关制定、颁布的规范企业、事业单位财务活动的法律、条例、规章制度等规范性文件的总称,具有强制性。其核心包括《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等,构成我国财务会计法规体系的基础。
阅读 317
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咨询一下:2024年初级证书抵继续教育学分要怎么操作,不清楚流程!希望老师给予解答!非常感谢!!
高辉老师
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提问时间:05/14 11:28
#事业单位#
你好,一般会自动计入系统,比如西安的 北京的需要在会计人员信息管理系统 继续教育里面登记,需要证书资料
阅读 317
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本事业单位a,收到银行存款,本事业单位垫付b事业单位员工方某社保18360.9元,用财政补助收入,零余额账户用款额度,支付出去给事业单位c垫付本单位职工社保12497.88元,怎样写分录冲销收入支出和中间的差额呢?在此之前没有做任何会计处理
朴老师
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提问时间:03/26 13:27
#事业单位#
收到银行存款垫付 B 事业单位员工社保时 财务会计: 借:银行存款 18360.9 贷:其他应收款 - B 事业单位(方某社保) 18360.9 预算会计: 借:资金结存 - 货币资金 18360.9 贷:财政拨款预算收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费)18360.9 用零余额账户用款额度支付给 C 事业单位垫付本单位职工社保时 财务会计: 借:其他应收款 - C 事业单位(本单位职工社保) 12497.88 贷:零余额账户用款额度 12497.88 预算会计: 借:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)12497.88 贷:资金结存 - 零余额账户用款额度 12497.88 冲销收入支出和中间的差额 这里的差额 = 18360.9 - 12497.88 = 5863.02 元,由于之前收到的款项是作为财政补助收入核算,而支付的部分作为事业支出核算,现在需要将差额进行调整,冲销收入和支出。假设该差额不需要退还,应冲减事业支出。 财务会计: 借:财政拨款收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费) 5863.02 贷:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02 预算会计: 借:财政拨款预算收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02 贷:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02
阅读 317
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什么样的福利费是要计入工资交个税的? 春节福利?还是员工同城办业务中午的个人午餐费?
郭老师
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提问时间:03/06 07:12
#事业单位#
能分出一个人是多少的福利费 比如你们过节发放的现金福利、实物福利,奖励 春节福利需要 去同城办业务的,这个是误餐费,这个不用。
阅读 317
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老师 请问一下 跨年的成本结转现在发现结转少了 应该怎么调整啊
文文老师
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提问时间:02/12 15:35
#事业单位#
借:未分配利润 贷:库存商品
阅读 317
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事业单位开具的票据金额是以预收金额开取,还是预收金额-退回金额
廖君老师
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提问时间:12/25 13:03
#事业单位#
您好,事业单位开具的票据金额是 以 预收金额开取,这也是对方支付的金额
阅读 317
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老师机关单位处置固定资产分录是这样吗,已经都计提完折旧了
小锁老师
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提问时间:12/24 21:03
#事业单位#
你好,请问一下分录是在哪呢
阅读 317
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想办营业执照,但是嗯,租的厂房的房东是没有房产证的,那这样的话要怎么办理?怎么办理营业执照呢?然后厄办理营业执照是不是一定要规定法定法定人员买社保的呢?
小菲老师
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提问时间:09/05 10:42
#事业单位#
同学,你好 那办理不了。 然后厄办理营业执照是不是一定要规定法定法定人员买社保的呢? 是的
阅读 316
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结转成本时,都是跟车间主任要哪些成本配比表
小锁老师
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提问时间:04/08 22:37
#事业单位#
您好,这个是有收发存明细表,然后领料单,生产计算单
阅读 316
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老师,事业单位员工家是外省的,有探亲报销路费一说么,除了路费还有别的差旅费报销么
家权老师
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提问时间:12/24 10:12
#事业单位#
探亲报销路费那个计入管理费用-福利费
阅读 316
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老师,您好,幼儿园预存的电费,可以计入其他应收款的借方吗?
家权老师
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提问时间:11/26 16:21
#事业单位#
可以的,没问题的哈
阅读 315
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