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个人转让上市公司股票和非上市股票,交纳个税计算分别是?
小林老师
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提问时间:10/15 19:42
#税务师#
您好,转让二级市场取得的股票,免个人所得税,非上市的按20%
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借:税金及附加 贷:应交税费--土地增值税 房开企业预售商品房,预缴土地增值税在什么时候编上面的会计分录?我看涉税实务教材312页只在土地增值税清算时才编此分录?那预缴时不编这个分录吗?
税法老师
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提问时间:12/10 23:53
#税务师#
这里如果是计提土地增值税时就续页编写上面的会计分录的。如果是直接预缴土地增值税,这里是借:应交税费——土地增值税,贷:银行存款
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老师,这个材料第一问,求解。为啥运费不价税分离
法律老师
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提问时间:06/28 09:02
#税务师#
注意,8000是不含税的价款哦~
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请问老师这道题第1小问,一般纳税人出售不动产时,预缴的增值税公式不是差额/(1+9%)*2%吗,为啥题目答案给的是差额/(1+5%)*5%呢? 另,第4小问,准予扣除的“与转让房地产有关的税金”为啥包含了购买时支付的契税呢?
小默老师
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提问时间:09/06 18:46
#税务师#
你好,同学,非房企预交增值税是差额/(1+5%)*5%,计算土地增值税时“与转让房地产有关的税金”是需要记入契税的
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想问一下,我在半年度时,因利润高了,就预提了成本,再后面月份陆续的有成本票进来了,这成本票进来时,怎么冲原先计提的成本呀,这成本金额现在还不是等于预提的金额,另这成本票的凭证要附在哪个月的记帐凭证中呢?
郭老师
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提问时间:08/25 12:00
#税务师#
你好,之前的分录不变,金额是负数,然后再做发票的就可以的。红冲的可以没有原始凭证,你自己摘要写清楚就行,然后发票放到重新做的这个成本后面
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乙公司确认营业外收入吗?
立峰老师
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提问时间:10/06 18:44
#税务师#
同学你好 根据准则规定,是需要计入投资收益的。
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老师,请问下三项经费的计税依据包含个人承担的五险一金吗
玲竹老师
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提问时间:06/14 20:30
#税务师#
您好 三项经费的计税依据包含个人承担的五险一金 因为个人承担的五险一金包含在工资里面的
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经股东大会批准,自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权,当被激励对象为公司连续服务满 2 年时,有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定,该股票期权(注:该年度期权费用)在未来行权时准予税前扣除 680 万元。 这个产生的递延所得税资产怎么计算?不是400×25%吗?
范老师
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提问时间:11/14 19:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是400×25%。递延所得税资产的计算应基于未来可税前扣除的金额,而不是当期确认的费用。 根据题意,公司本年度确认的费用是400万元,但税法规定未来行权时可税前扣除的金额为680万元。这说明会计上确认的费用小于未来可税前扣除的金额,产生了可抵扣暂时性差异。 递延所得税资产的计算公式为:可抵扣暂时性差异×所得税税率。 因此,递延所得税资产=680×25%=170万元。 解释: 1.会计上确认的费用是400万元,但税法允许未来扣除680万元,说明未来可以少交税,形成递延所得税资产。 2.递延所得税资产的计算依据是未来可税前扣除的金额,而不是当期费用。 3.会计分录为: 借:递延所得税资产170 贷:所得税费用170 祝您学习愉快!
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我公司出售固定资产房屋,2003年自建转固定资产,原值70万,现净值23万。若出售400万,要交多少的土增税啊
小王老师
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提问时间:11/11 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是自建的要有评估价格 没有评估价格的要有税务局的核定价格 不能直接按照自建的原值或者净值计算应该缴纳的土地增值税 祝您学习愉快!
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汽车内部装饰和设备费用算价外费用吗
郭锋老师
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提问时间:10/28 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同时向该购买方收取汽车内部装饰和设备费用,属于价外费用。 如果是单独销售汽车内部装饰和设备,属于正常销售货物。 祝您学习愉快!
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汇算清缴收到退回的企业所得税放到现多流量表中哪儿
郭锋老师
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提问时间:07/24 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 汇算清缴收到退回的企业所得税应计入现金流量表中的“收到的税费返还”项目。 祝您学习愉快!
阅读 866
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税务师考试中,多选题,只选一个答案能够得分吗?
张老师
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提问时间:11/09 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,税务师考试中多选题只选一个答案可以得到0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 866
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20年小微企业按优惠政策后,实际缴纳时候,不是减半征收吗?
范老师
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提问时间:11/08 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小微企业不是减半征收,小微企业按照解析中的政策来计算。 个体工商户在计算经营所得时,应纳税所得额不超过100万的,是减半征收经营所得个人所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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蔬菜二手商贩怎么交税,免税吗 免什么税
丽媛老师
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提问时间:07/10 19:30
#税务师#
你好,同学蔬菜是免增值税
阅读 865
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环保节能设备有哪些企业所得税优惠政策?
小锁老师
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提问时间:04/24 16:14
#税务师#
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定:企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。可以免10%
阅读 865
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老师你好我们单位市场上采购的,对方公司给开票,但是我们公司是付给对方是私人账户,比如买橡皮这种,打给得立文具他给我开票,但是收款对方是个人。我是公户直接付给他比较好,还是把钱给员工,员工去付。
小菲老师
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提问时间:04/17 15:27
#税务师#
同学,你好 金额多少?
阅读 865
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不是电车不征税吗?老师
邹老师
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提问时间:03/06 18:27
#税务师#
你好,以每辆为依据,说明这里是车船税。 电车不征税,是针对购置税,不要搞混了税种
阅读 865
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请问资产负债表年报的数据是怎么来的 是当年的4季度财报,还汇算后的数据报,
棉被老师
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提问时间:02/20 22:08
#税务师#
你好,年报一般是汇算之前的数据哈
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画圈的地方,销售退回时怎么销项税额跑到借方去了,这不是贷方专栏吗?
邹老师
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提问时间:11/28 16:43
#税务师#
你好,销售退回时,可以计入销项税额的借方正数,也可以计入销项税额的贷方负数,这两种方法都是可以的
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老师帮忙列一下分录及计算过程谢谢【例•单选题】甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%。2×22年11月1日,甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一批商品,成本为45万元,增值税专用发票上注明销售价格为55万元,增值税为7.15万元。协议规定,甲企业应在2×23年3月31日将所售商品购回,回购价为60万元,另需支付增值税7.8万元,假如不考虑其他相关税费。则2×22年12月31日,甲公司因该项业务确认的“其他应付款”账户的账面余额为( )万元。
羽羽
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提问时间:09/25 16:53
#税务师#
同学你好,2022年11月1日 借:银行存款62.15 贷:其他应付款55 应交税费-应交增值税-销项税额7.15 回购金额大于原金额,每月分摊金额=(60-55)/5=1
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数电票开票时最下方的经办人写谁?为什么
逝水流痕老师
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提问时间:09/16 00:57
#税务师#
同学您好,经办人是开票员
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老师这道题 答案是ade d和e不是矛盾选项吗
文静老师
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提问时间:08/24 16:50
#税务师#
同学,你好 DE不矛盾,D是购买,E是处置
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一般人报增值税,有专票有普票的情况下,专票普票都要交税吗
郭老师
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提问时间:08/23 12:29
#税务师#
对的,是的,自己开出去的专票股票一样交税。
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个人出租住房用交税吗
西贝老师
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提问时间:08/20 00:16
#税务师#
个人出租住房是需要缴税的哦
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老师申请延期缴纳税款,最长是不是不超过3个月。因特殊情况的,最多再加30日?
文文老师
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提问时间:08/18 17:21
#税务师#
是的,你的理解是对的。
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增量留抵和存量留抵的的退换税额,公式是一样的吗,
金金老师
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提问时间:08/16 20:59
#税务师#
您好,这俩是不一样的,规定的不一样
阅读 865
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证券,期货,保险代理,手续费及佣金,企业所得税扣除,是怎么规定的?
一鸣老师
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提问时间:08/16 17:43
#税务师#
一般是按项目业务收入的5%以内,限额扣除。保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%
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老师为何d是对的?明明只有批发和生产环节,这选项说的是除给到批发商之外,怎么要征收消费税?
立峰老师
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提问时间:07/23 19:09
#税务师#
你好同学,现在卷烟在批发环节还要加征一道消费税。 卷烟批发企业批发给其他批发企业的,不征消费税。
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这题印花税税率也没给 不是说考试的时候像印花税这种都会给税率? 不给税率怎么做?
若言老师
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提问时间:07/11 00:05
#税务师#
同学你好 印花税税率一般不怎么给,需要你自己记一下哈
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这题c为什么也选,已经实现目标脱贫了不是吗
来来老师
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提问时间:06/24 09:12
#税务师#
你好 这个可以参考之前企业所得税一个解读 增值税也适用 自2019年1月1日至2025年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内,目标脱贫地区实现脱贫的,可继续适用上述政策。 参考文件: 1.《关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号); 2.《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)。
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