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老师,非货币性资产清偿债务的这个例子,在计算财产转让所得时不考虑增值税,为什么计算债务重组所得时要考虑增值税呢
廖君老师
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提问时间:09/26 12:39
#税务师#
您好,增值税属于价外税,计算转让所得的时候按照不含税收入减去成本计算,所以不扣除增值税。但计算债务重组收益的时候,按照债务金额减去抵债的商品的价税合计金额计算,所以这时要减去增值税。交的增值税也是我们为债务重组的付出。
阅读 487
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你好,老师,应付账款贷方余额负数都是十几块钱,对方也不会再开票给我们,想冲平,做什么分录
高辉老师
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提问时间:09/26 12:08
#税务师#
你好,公司走和坏账签批手续,做营业外收支
阅读 273
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老师您好!由于甲方计量错误,今年七月份开出红冲发票,冲的是21年度的,我们是简易计税征收,是可以退税的并且已经收到退税款,那开出的红冲发票该怎么做分录呢?
宋生老师
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提问时间:09/26 11:19
#税务师#
你好,是你们开出去的红字发票,是吗?
阅读 403
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个税专项附加扣除中继续教育中的学历教育中选择由本人或父母扣除。若选择父母扣除是按2000元/月还是按400元/月扣除?谢谢!
卫老师
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提问时间:09/26 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选择由父母扣除继续教育中的学历教育费用时,是按照2000元/月的标准定额扣除。 祝您学习愉快!
阅读 975
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【多选题】下列说法中,与税法有关规定不相符的有( )。 A、单位或者个体工商户为员工提供应税服务,不计入应税销售额,不征收增值税 B、房地产主管部门代收的住宅专项维修资金,应征收增值税 C、被保险人获得的保险赔付,应征收增值税 D、存款利息属于不征收增值税的项目 E、电力公司向发电企业收取的过网费,征收增值税 题目中A选项不是视同销售吗
周老师
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提问时间:09/26 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如单位为职工提供的上下班的班车接送服务,不征收增值税,属于企业内部服务。 祝您学习愉快!
阅读 472
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D不是还有按发电量记征的吗
廖君老师
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提问时间:09/26 11:03
#税务师#
您好,是的,D表述不完整,多选还是不要选,少选也有分的,谨慎些 依据可以是实际取用水量或实际发电量
阅读 332
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老师,D选项辅料费用不是计入加工承揽合同的吗
小敏敏老师
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提问时间:09/26 10:55
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 262
收藏 1
老师,进项税留底抵增值税怎么记账,进项税留底抵增值税欠税滞纳金怎么记账
家权老师
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提问时间:09/26 10:35
#税务师#
借:营业外支出-滞纳金 应交税费-未交增值税 贷:应交税费-增值税-进项转出
阅读 317
收藏 1
老师,劳务派遣公司可以是小规模吗,还是必须是一般纳税人,劳务派遣公司的计税方法,
郭老师
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提问时间:09/26 09:51
#税务师#
可以是小规模,也可以是一般纳税人, 有差额计税,也有一般计税的 差额计税5%,其他的小规模是1%,一般纳税人是6%
阅读 748
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A感觉也是对的呀,代表1/10以上表决权的股东提议召开
范老师
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提问时间:09/26 09:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有限责任公司应当召开股东会临时会议的情形:代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事或者监事会提议召开临时会议的,应当召开临时会议。 所以A不对,A是股份公司召开临时股东会的情形。 祝您学习愉快!
阅读 511
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税务师考试:所得税章节,产生的暂时差异的计入所有者权益的:是其他权益工具投资 不含其他债权投资吗?还是两个都包括
宋生老师
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提问时间:09/26 09:04
#税务师#
其他债权投资的暂时性差异记入“其他综合收益”科目。
阅读 460
收藏 2
请问一下,那个5万的手续费不可以抵税吗?为什么不乘(1-25%)
高辉老师
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提问时间:09/26 08:52
#税务师#
你好,主要根据资本成本的设计模式,要减去筹资费用,筹资费用不计入的
阅读 399
收藏 2
老师,这个答案解析式是什么意思??
朴老师
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提问时间:09/26 08:26
#税务师#
答案解析的意思是:虽然纳税人购买了印花税票,但这并不等同于已经完全履行了印花税的纳税义务。 纳税人在购买印花税票后,还需要将印花税票粘贴在应税凭证上,并且应立即进行注销操作,注销标记要与凭证的骑缝处相交。也就是说,仅仅购买印花税票只是纳税过程中的一个步骤,只有完成粘贴和注销等一系列动作,才算是完整地履行了印花税的纳税义务
阅读 260
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新的政策出来后说是20年,那考试时候选20还是15
宋生老师
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提问时间:09/26 08:13
#税务师#
你好,其实这个按照教材上面来。你不用管新的政策是怎么样的什么样的,教材上面是多少就多少。
阅读 348
收藏 1
老师,这题的相关税费没有说明是契税,应该作为与房地产有关的税金扣除吧?怎么作为地价?
朴老师
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提问时间:09/26 08:11
#税务师#
在计算土地增值税时,取得土地使用权所支付的金额,包括地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用。这里的相关税费如果不是明确指出是契税等可以单独作为与房地产有关税金扣除的税费,一般情况下是并入取得土地使用权所支付的金额中核算,也就是作为地价的一部分。 本题中支付土地价款 3000 万元,缴纳相关税费 90 万元,共计 3090 万元作为取得土地使用权所支付的金额,而不是将这 90 万元作为与房地产有关的税金单独扣除
阅读 402
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老师,考税务师《财务与会计》,考场上时间要怎么安排,才会来得及,比如选择题要花多少时间?计算题花多少时间?综合题花多少时间?这样平时我就按要求去刷题,去年去考试时间来不及
朴老师
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提问时间:09/26 07:18
#税务师#
这个考试的时候没办法去计算每一大题的时间 需要尽量压缩前面选择题判断题的时间
阅读 314
收藏 1
非居民个人在缴纳劳动报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得需要扣减20%嘛吗?
小锁老师
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提问时间:09/25 23:35
#税务师#
您好,非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。不需要减除20%的比例。
阅读 506
收藏 2
请问图片中:甲企业应纳消费税=66×20%+1000×6×0.5÷10000=13.5(万元),这儿为什么是除10000,不是除500克,谢谢。
郭锋老师
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提问时间:09/25 23:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是将单位元换算成万元而已,您除500克没有意义 祝您学习愉快!
阅读 738
收藏 3
老师,这里收入超过4000,是用6000比,还是6000-800来比???
郭老师
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提问时间:09/25 23:08
#税务师#
6000-可扣除项目-修缮费 之后的余额和4000对比的
阅读 411
收藏 2
1、东大股份公司主要生产电器,同时内销并自营出口。2023年10月内销产品不含税收入2000万元,一般贸易方式出口产品5万台,离岸价格为每台100美元,外汇人民币牌价为1美元:6.2元人民币;上期留抵税额10万元,本期进项税额100万元;另外采用进料加工保税进口料件加工后货物出口价格为12万元人民币,进料加工计划分配率为60%;另有一批上月购买的原材料100万元,增值税税额当时计入了进项税额并已抵扣,本月用于改建职工食堂之用。该企业的电器产品适用增值税税率为13%,出口退税率为10%。该企业按《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》申报数进行会计处理,申报数和税务机关审批数一致。 这题用肖晴初老师的两分法怎么解?
赵老师
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提问时间:09/25 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里您可以先自己试着计算一下,计算过程中如果有疑问,可以继续提问。 祝您学习愉快!
阅读 692
收藏 3
长期待摊费用包括哪些?
小锁老师
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提问时间:09/25 21:59
#税务师#
长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出、股票发行费用等。应当由本期负担的借款利息、租金等,不得作为长期待摊费用处理。
阅读 650
收藏 3
老师,如果当期的进项税做了不抵扣处理,账上怎么做账,需要做进项税转出吗
廖君老师
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提问时间:09/25 21:29
#税务师#
您好,我们入账可以直接 价税合度一起入成本费用,如果入账时价税分离了,就需要 进项税转出
阅读 471
收藏 2
老师,您好!我想问一下,企业所得税和房产税都是按年缴纳,只不过需要按期预缴,房产税能否像所得税一样根据原价值调整做汇算申报?
廖君老师
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提问时间:09/25 21:26
#税务师#
您好,房产税没有汇算清缴哦,我们哪季度少申报了,在四季度所房产税更正房源,再更正申报本年1-3季度 申报表
阅读 277
收藏 1
股权收购价格减原股本差,而对应的部分不征税,这部分是什么意思呀?不懂诶,还有第二个股权收购价低于原所有者权益的差额部分,按股息红利所得征税,这又是哪一部分也不懂,能不能给我举个例子,让我明白这两部分收益到底什么意思?
耿老师
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提问时间:09/25 21:24
#税务师#
你好!股权收购价格减原股本差,而对应的部分不征税这一表述,实际上是指在新股东收购企业股权并转增股本的过程中,对于已经计入股权交易价格的盈余积累转增股本部分,不征收个人所得税;而对于未计入的部分,则需要按照相关规定征税。这一规定旨在确保税务公平和合规性。
阅读 379
收藏 2
请问画圈里面讲的是什么意思啊?新股东以不低于资产价格的那里讲的什么一二和括号里面的一
廖君老师
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提问时间:09/25 21:02
#税务师#
您好,这个很好理解,就是如果我们花过钱了,转增就不用再交税的,盈余累积如果没有花过钱(收购价格没有包含),占便宜的部分就要按股息来交税
阅读 356
收藏 1
收到部分租金是2024年11月至2025年10月份的,9月份要不要开发票?
刘艳红老师
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提问时间:09/25 20:54
#税务师#
您好,开了发票就要确认收入和交增值税了
阅读 440
收藏 2
委托施工企业建造仓库,不要算承揽合同交印花税吗?
郭锋老师
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提问时间:09/25 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目中没有说明签订合同,所以是无需缴纳印花税的。 祝您学习愉快!
阅读 1049
收藏 4
无住所个人为对方税收居民个人是什么意思?
张老师
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提问时间:09/25 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无住所个人为对方税收居民个人的意思是指一个人在某个国家或地区没有住所,但在另一个国家或地区被视为税收居民。 无住所的个人在一个纳税年度内(公历一月一日至十二月三十一日)在中国境内居住累计满一百八十三天,即被视为税收居民个人。 祝您学习愉快!
阅读 1196
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老师,进项税额转出怎么写分录
朴老师
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提问时间:09/25 18:35
#税务师#
txnh同学你好 是成本还是费用的
阅读 397
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纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。 留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除对增值税免抵税额征收的城建税,纳税人应在税务机关核准免抵税额的下一个纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。 我看550题的322题、324题,都在核准本月增加减少了。不应该下一个申报期再调整吗?
小王老师
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提问时间:09/25 18:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是哪个科目呢?麻烦您明确一下。 祝您学习愉快!
阅读 959
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