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物流公司雇佣社会闲散车辆完成业务后,找到另外一家运输公司给自己开具了运输专票,属于税虚与刑虚吗?
文文老师
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提问时间:05/10 09:58
#税务师#
是的,严格来说,属于虚开
阅读 834
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未交增值税科目贷方有余额 但实际没有要缴纳的增值税,是什么情况。要怎么办
郭老师
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提问时间:04/17 13:36
#税务师#
一般纳税人还是小规模的。
阅读 834
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我开的销售发票2月3月开错给对方,要红字重开,账好和已经交的增值税有影响吗?要怎么操作
易 老师
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提问时间:04/13 20:23
#税务师#
同学您好,你好, , 没 影响需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种: (1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的; (2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的; (3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的. 其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.
阅读 834
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我们是一般纳税人企业 购买小轿车之后 计提折旧的时候 是按不含税金额折旧吗
朴老师
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提问时间:01/05 15:43
#税务师#
同学你好 对的 按照不含税
阅读 834
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第一问:应交消费税=226➗(1+13%)×5%-150×70%×5%=4.75 为什么不是:应交消费税=226➗(1+13%)×5%-(150+2)×70%×5%=4.68
暖暖老师
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提问时间:09/22 13:24
#税务师#
你好请把资料1完整发一下啊看看
阅读 834
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上年各月均有申报且全年收入不超过6万元 ,是不是第二年的每个月的累计减除费用都是6万呢
东老师
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提问时间:10/11 09:12
#税务师#
您好,是滴可以一次性扣除六万
阅读 834
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财务与会计550题,363题,保修费1%-5%.按照两个比例加起来除以2平均吗?
财会老师
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提问时间:09/27 14:30
#税务师#
发生的保修费一般为销售额的1%~5%之间,且这个区间内每个金额发生的可能性相同。这里按规定是取平均数的,所以除以2
阅读 834
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43.下列关于单用途卡和多用途卡的表述,不正确的是( )。 A.单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得 的预收资金,不缴纳增值税 B、售卡方因发行或者销售单用途卡并办理相关资金收付结算业务取得的手续费、结算 费、服务费、管理费等收人,应按照现行规定缴纳增值税 C.持卡人使用多用途卡,向与支付机构签署合作协议的特约商户购买货物或服务,特约商户应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。老师 请问为什么C不能向持卡人开具增值税发票?这个不是在特约商户买东西吗?那买完东西不就能开发票吗? AD.支付机构销售多用途卡取得的等值人民币资金,或者接受多用途卡特卡人充值取得 的充值资金,应按照现行规定缴纳增值税
Jack老师
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提问时间:10/08 22:09
#税务师#
您好,因为售卡方已经给持卡人开过一遍票了,因此特约商户不能再向持卡人重复开票。
阅读 834
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依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的,税务机关有权核定其应纳税额,这种情况可以理解为是个体工商户,个人独资企业吗?
文文老师
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提问时间:06/02 16:46
#税务师#
这种情况可以理解为是个体工商户,个人独资企业
阅读 834
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老师 申请专利支付的服务费入账什么
邹老师
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提问时间:06/08 09:05
#税务师#
你好,申请专利支付的服务费 借:无形资产,贷:银行存款
阅读 834
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注册公司的实际缴纳资金,是不是后面我们公司的固定资产可以直接换算,然后修改是吧?
李老师(1)
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提问时间:06/07 11:57
#税务师#
你好同学,您是想用固定资产再去投资吗?
阅读 834
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这道题不是很理解
注会会计老师
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提问时间:04/04 13:49
#税务师#
19年末坏账准备应有余额=[(5670-180)+460]*5% 坏账准备期初余额是160,本期发生坏账时: 借:坏账准备210 贷:应收账款210 已转销的坏账又收回: 借:应收账款130 贷:坏账准备130 借:银行存款130 贷:应收账款130 所以19年末应该补提的坏账准备=[(5670-180)+460]*5%-(160-210+130)
阅读 834
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老师您好,租赁负债计提利息是不是用租赁负债的摊余成本计提?借财务费用贷租赁负债,下期计提利息时加上这个贷方租赁负债?辛苦您了!谢谢
财会老师
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提问时间:10/24 20:06
#税务师#
是的,您的理解是正确的 下期计提利息是根据摊余成本继续计算的,并不是加上利息
阅读 834
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老师请教一下,应纳税暂时性差异,可抵扣暂时性差异分别 是本期调增还是本期调减?
答疑苏老师
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提问时间:08/21 07:53
#税务师#
你好,同学指的是调整和调减什么科目?
阅读 834
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我们欠对方公司钱,对方公司占用我们货物,想签个合同,证明从此无往来互不相欠,请问签什么合同
周老师
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提问时间:12/19 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以签订一个清偿协议或者债务结清协议,明确双方债权债务关系已经终止,彼此不再有任何经济上的追索权。 祝您学习愉快!
阅读 834
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被害人及其法定代理人不具有上诉权是什么意思?
赵老师
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提问时间:10/29 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这意味着在刑事诉讼中,被害人及其法定代理人没有权利对一审判决结果提出上诉。只有被告人、自诉人及他们的法定代理人才有这个权利。 祝您学习愉快!
阅读 834
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为什么企业并购支付方式没有实物资产对价呢?
范老师
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提问时间:09/30 23:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 背景信息中提到的并购支付方式包括现金支付、股票对价、杠杆收购和卖方融资,并未提及实物资产作为支付手段。因此,按照提供的信息,并购支付方式确实没有列出实物资产对价。但需要注意的是,在实际操作中,企业并购时也可能会使用实物资产作为对价之一。不过针对您的问题,基于目前的理论,并没有提到实物资产对价这种方式。 祝您学习愉快!
阅读 834
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老师您好,请教一下进口增值税专用缴款书上面的完税价格,是包含关税的么,132319.62直接计入库存商品的成本么,那进口关税还要额外做账么,进口关税的税单要要单独下载下来对吧
范老师
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提问时间:07/09 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,关税完税价格不含关税。 祝您学习愉快!
阅读 834
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单位累计欠缴金额那里需要填数吗
张老师
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提问时间:05/30 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位累计欠缴金额指截止报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。是需要填写的 祝您学习愉快!
阅读 834
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①制造业的研发费用加计扣除,涉税实务考试,怎么判断制造业 ,像生产销售企业就算吗? ②涉税实务考试,像个人所得税的税率表会提供吗,土地增值税的税率是不是要背?
卫老师
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提问时间:11/18 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.单从字面上看的,如果题干主体企业是生产企业,那么咱们可以按照制造业来算研发费用。 2.个人所得税综合所得、月度税率表、经营所得税率表,考试会告知的。 土地增值税,可能会不告知,建议您自行记忆一下。 祝您学习愉快!
阅读 834
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您好老师,实务模拟试卷五,简答第二题,计算增值税销项税额时,不是应该收入减去地价款减契税么?我看答案不减契税,辛苦老师指点什么情况需要减除契税,什么情况不需要减除契税
小王老师
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提问时间:10/26 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额计算增值税时,允许扣除的土地价款不包括相关税费,所以不能扣除契税。 增值税中,房地产开发企业销售自行开发的房地产项目,一般计税允许扣除的土地价款: ①包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等——应当取得省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据; ②在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用也允许在计算销售额时扣除。扣除拆迁补偿费用时,应提供拆迁协议、拆迁双方支付和取得拆迁补偿费用凭证等能够证明拆迁补偿费用真实性的材料; ③不包括取得土地使用权支付的契税等。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 834
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环保节能设备有哪些企业所得税优惠政策?
小锁老师
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提问时间:04/24 16:14
#税务师#
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定:企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。可以免10%
阅读 833
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老师,总公司分公司,分公司企业所得税不独立核算,分公司净利润并入总公司计算交纳企业所得税,总公司分公司分别作怎样的账务处理? 老师:是净润合并?还是收入、成本、费用、税金及附加,资产、负债等各项分别合并吗?
益华老师
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提问时间:03/20 21:44
#税务师#
您好,这个的话是分别合并的,资产负债,税金,主营的
阅读 833
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老师,为什么外购货物用于集体福利是这样记账的,而不是记入管理费用-职工福利费?
王雁鸣老师
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提问时间:03/16 22:45
#税务师#
同学你好,这个只是简化操作处理的,因为这个借方的应付职工薪酬,还需要计提,计提时再入管理费用-职工福利费。省略了这一步。
阅读 833
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老师好,请问经济代理服务是不得开具增值税专票吗?还是说经济代理服务里面的政府性基金和行政事业性收费?
庚申老师
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提问时间:03/16 11:15
#税务师#
是经济代理服务需要开具增值税专票
阅读 833
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924.3怎么得出的?看不懂答案
棉被老师
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提问时间:03/14 17:14
#税务师#
你好 具体是什么问题的呀
阅读 833
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勤工俭学不是免税的嘛?
棉被老师
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提问时间:02/22 14:20
#税务师#
你好 那是免增值税的呀 不免个税的 实务中很多给他们报工资的 劳务报酬太高了
阅读 833
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请问老师,普票做会计分录还用价税分离吗?
艳子老师
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提问时间:01/17 09:56
#税务师#
您好, 是你们收到的发票吗
阅读 833
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我做了第四季度财务报表,本来利润总额20万,就申报企业所得税,最后减掉之前预交的1万多,只交二千多所得税,我觉得所得税税负率太低了,而且交钱太少了s局会说,就把利润总额直接加数报了60万,现在要怎么调账呢, 我们是小规模不能超500万,现在已经报了480万,没余地了,交了两万多所得税,而且我们成本和费用差不多持平,所以我最后申报时在利润总额数直接加了40万,
小枫老师
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提问时间:01/15 21:04
#税务师#
弄点营业外支出,捐赠啥的行不
阅读 833
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请问一下,1月开始交社保,个税专项扣除从几月开始填,公司是本月发上个月的工资,相当于1月实际申报的是去年11月工资
郭老师
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提问时间:01/08 18:46
#税务师#
一月份缴纳的是那个月本月还是上个月
阅读 833
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