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分公司注销，债务转到总公司，总公司如何做账务处理
王雁鸣老师 | 提问时间：04/14 20:23

#实务#

同学你好，总公司，借：营业外支出，贷：应付账款，短期借款等科目。

阅读 25808

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老师您好，请问一般纳税人的增值税是怎样转到未交增值税的？
郭老师 | 提问时间：04/13 15:21

#实务#

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

阅读 25781

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怎么保存国家税务局电子发票上面的开户行，开户账号信息
宋老师2 | 提问时间：08/25 16:30

#实务#

1.首先登陆电子税务局,点击我要办税中的开票业务,进入开票界面,选择开票信息维护。 2.其次在开票信息维护界面,点击附加信息维护。 3.然后在信息维护界面,点击附加信息项目,添加“开户行”和“开户账号”两个附加信息。

阅读 25774

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老师，我问一下，就是收到银行承兑汇票，再汇票到期日前多少天提示付款，如何提示，怎么确保账款在到期日就收到了
家权老师 | 提问时间：06/03 09:16

#事业单位#

定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。带上汇票去你的开户行，提示付款就行

阅读 25754

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老师建筑收入按照履约进度、这个进度里面的已经发生的成本是看账面金额工程施工这个科目嘛？
易老师 | 提问时间：04/22 19:36

#建筑#

学员您好，是的，对的

阅读 25738

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甲公司是一家生产企业，为增值税一般纳税人，主要生产A、B两种产品，本年7月发生下列业务:(1)1日，购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款100000元，增值税13000元。同时支付运费，并取得增值税专用发票，注明运费30000元，增值税2700元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。
邹老师 | 提问时间：03/26 15:06

#实务#

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

阅读 25724

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老师您好，残保金工资总额是以个税系统应发工资为基准填写吗
易老师 | 提问时间：04/22 20:42

#实务#

学员您好，是的，对的

阅读 25715

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公司员工出差报销住宿，由于住的是民宿，无法提供发票，这种情况怎么办呢
文文老师 | 提问时间：04/25 16:18

#建筑#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 25700

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实际使用符合规定的安全生产专用设备一台，请问这个设备是12月购入所以次年可以一次性扣除不含税金额10%对吗所以这里计算应纳税所得税时候没有扣除？安全生产专用设备购入次月可以一次性扣除10%吗？
朴老师 | 提问时间：06/28 11:01

#税务师#

同学你好这个可以的

阅读 25684

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请问银行转账的手续费需要取得发票才能做费用么
易老师 | 提问时间：04/07 18:22

#实务#

学员您好，是的，对的

阅读 25677

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自己接单位做代账，注册公司，股转这块，想下半年开始往税务筹划这块发展，有没有什么建议，怎么开始，购买那些课，书是买税务筹划案例吗，怎么样快速提升自己这方面的专业知识，还有这块的收入如何
乐悠刘老师 | 提问时间：04/29 23:36

#税务师#

同学，可以买些税务筹划方面的书，如果能和税务局搞好关系就特别好，买课程的话咨询一下网校的客服，老师这边不管负责销售，收入这方面主要在客户的多少，据老师了解，收入还不错

阅读 25663

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老师，请问表格第4点和第4.1和4.2诗怎么算出来的
江老师 | 提问时间：04/20 16:25

#建筑#

这个只是一个测算数据，并不一定是实际数据，是按收入的6%计算的净利润。一个测算数，不准确。你也可能换个人，测算成其他的数据，是这样的

阅读 25652

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2×18年1月1日甲公司采用分期付款方式向乙公司购入一台生产设备，增值税税率13%，合同约定价款为900万元，每年末支付203.4万元（180万的价款，23.4万元的税款），分期5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%。已知（P/A，5%，5）＝4.3295，不考虑其他因素，甲公司2×18年末长期应付款的账面价值为（　）。 A.599.31万元 B.638.28万元 C.720万元 D.779.31万元要求：（1）分别编制2×18年1月1日甲公司、乙公司购销业务的会计分录；（10分）（2）分别做出甲公司、乙公司2×18年12月31日末的会计处理；（10分）（3）做出选择题答案（5分）
中级会计实务老师 | 提问时间：04/10 20:26

#中级职称#

分期付款方式购入一台固定资产账务处理总结：卖出方借：长期应收款(应收合同或协议价款) 银行存款(收到的税款) 贷：主营业务收入(应收价款的公允价值) 应交税费--应交增值税(销项税额) 未实现融资收益借：主营业务成本贷：库存商品分期收款时：借：银行存款贷：长期应收款期末确认利息收入：借：未实现融资收益[未实现融资收益每一期的摊销额=(每一期长期应收款的期初余额-未实现融资收益的期初余额)×实际利率] 贷：财务费用对于“未实现融资收益每一期的摊销额=(每一期长期应收款的期初余额-未实现融资收益的期初余额)×实际利率”这个公式的理解，可以把长期应收款的余额理解为本利和，而未实现融资收益理解为利息，所以用“长期应收款的期初余额-未实现融资收益的期初余额”就是本金的期初余额，然后用本金×实际利率，就是当期应该摊销的利息。买入方：借：固定资产　　　　未确认融资费用　贷：长期应付款　期末确认利息费用：借：财务费用　　　贷：未确认融资费用　分期付款时：借：长期应付款贷：银行存款另外，如果应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，按照实际利率法摊销与直线法摊销结果相差不大的，也可以采用直线法进行摊销。本题甲公司属于买入方您可以根据上面的总结试着自己写一下，感谢您的理解。

阅读 25642

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赡养老人，专项附加扣除是按照每个老人3000扣除，还是2个老人合计3000
耿老师 | 提问时间：01/29 16:49

#税务#

1.案例：一个老人每月抵扣3000，那要是两个老人可抵扣多少？ 2.答案：首先需要区分扣除本人是独生子女还是非独生子女： ①独生子女无论1个老人还是2个老人，每月只可抵扣3000元/月； ②非独生子女需进行分摊，每人分摊得额度不得超过1500元/月。另外，被赡养老人须年满60周岁才可享受专项附加扣除（父母两人中有一人年满即可按规定享受）。扣除人要根据实际情况进行专项附加扣除的填报，并保存好相关的资料备查哦！ 3.政策依据: 根据国家税务总局《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》第三条纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间分别为：（六）赡养老人。为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。第十六条纳税人享受赡养老人专项附加扣除，应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系；有共同赡养人的，需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。纳税人需要留存备查资料包括：约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。根据《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》国家税务总局公告2023年第14号第二条相关规定：赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元，其中，独生子女每月扣除3000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人不超过1500元。需要分摊享受的，可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。

阅读 25637

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老师您好，一般纳税人增值税有啥优惠吗
庚申老师 | 提问时间：04/20 17:08

#税务师#

你好，一般纳税人增值税没有优惠政策的，小规模才有

阅读 25636

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老师现在是不是全电发票即时开专票也不需要写客户的银行信息和地址电话信息
星河老师 | 提问时间：04/28 10:10

#实务#

同学不需要 “不需要。开票的时候都不用输入对方的银行账号、地址手机号等,这些数据会自动根据对应的纳税人信息带出来,跟代开发票那种类似。全电发票的票面上,没有密码,没有发票代码,没有地址电话,没有开户行和账号,没有复核人收款人和复核人

阅读 25614

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请拜托老师帮忙解答，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 17:57

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 25601

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其他小企业会计准则下工程结转成本怎么写分录
向阳老师 | 提问时间：04/22 08:39

#建筑#

借：主营业务成本-工程结算成本贷：工程施工-人工费等

阅读 25588

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老师问一下减征和减按的区别，我这里举的例子您看对吗。比如税率25%，销售额100元，要交100*25%=25，减按20%是25%变成20%，即100*20%=20元。减征20%是指要乘80% 即100*25%*80%=20元
wu老师 | 提问时间：06/22 11:34

#CPA#

您理解的是正确的，减征20%，就是在应纳税所得额的基础上，减征20%。一般这么些，100*（1-20%）*25%。对应纳税所得额减征20%，减按20%税率计算，一般是这么表述的。

阅读 25579

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老师你好麻烦请教一下
朴老师 | 提问时间：07/20 14:50

#事业单位#

同学你好这个可以的

阅读 25557

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关于纳税实务的题
暖暖老师 | 提问时间：04/24 20:44

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 25551

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 1150

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 1875

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1804

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 1982

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1355

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

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