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我司挂账应收账款-B公司10万元“粤A07088D”修车款，请问以下事实是否可以确认该挂账金额？C公司于2022年8月1日和A公司签订了《2022年-2024年通勤车辆租赁服务合同》，合同期限2年，合同执行期间（2022年8月-2024年8月），现有C公司（车牌号：粤A07088D），向A公司的分公司B租赁驾驶员，涉及的相关费用包括司机薪酬福利、车辆费用、行政类费用、保险费用、维修费用，充电费用等均按照合同的相关约定已向B支付，B再支付给我司。目前另外获取的情况是：1.C向B支付的各类款项一起支付，无法区分维修费用和其他费用，2.本公司与B公司双方盖章确认该挂账余额3.C公司出具该说明说明该情况，能否认可该挂账金额？
朴老师 | 提问时间：08/25 12:48

#实务#

1、会计上可以确认应收‑B公司10万，我方与B双方盖章确认余额是核心证据。 2、瑕疵：C付给B是打包付款，拆分不出维修费，缺少维修工单、配件清单，审计会有疑点。 3、现有C公司说明仅作业务背景佐证，不能替代结算单据。 4、需补齐：维修工单清单、C的书面说明写明10万维修费包含在打包付款、合同相关条款，完善证据链。

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你家那里报名学习税务师课程
李老师 | 提问时间：08/25 12:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正保会计网校提供多种班次的2026年税务师课程，满足不同基础和学习需求，你可以通过正保会计网校官网的税务师板块选择适合自己的课程报名学习。网校目前开设了AI畅学旗舰班、AI极速密押班、超值精品班、名师私教签约班等多种班次，你可以根据自身备考基础、可用学习时间挑选对应课程。如果你已经购买了正保Z2学习机，可以在学习机下方的个人中心，找到开通辅导课程入口开通税务师课程。祝您学习愉快！

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你好老师！我们有一个沙场之前是小规模有采矿权，我现在溢价出售给别人的，这个采矿权我们开什么项目，，税率按多少开，溢价部分牵扯到哪些税种
莫老师 | 提问时间：08/25 12:43

#实务#

您好，按无形资产这个来开，税率是1%，增值税，，企业所得税

阅读 75

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什么黄金是不用交消费税的呢？
朴老师 | 提问时间：08/25 12:42

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，4个公司加1个个人，5方协议平账有没得风险
朴老师 | 提问时间：08/25 12:37

#实务#

同学你好，一般没事

阅读 3

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老师，充值赠款怎么记账？具体一点
朴老师 | 提问时间：08/25 12:36

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 88

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老师您好，问下以前没有做账，现在需要补账，但是有银行流水，银行存款期初数据我是直接做一笔分类调整期初数这种，还是录入银行存款期初余额呢？做一笔分录的话，我借：银行存款贷：其他应付款-其他这种可以吗如果填写期初数据那我就是填写银行存款和其他应付款这两个科目了
暖暖老师 | 提问时间：08/25 12:29

#实务#

你好，借银行存款贷其他应付款这个更好一些

阅读 109

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民办非幼儿园保教费免税伙食费免税嘛
暖暖老师 | 提问时间：08/25 12:28

#税务#

你好。财税〔2016〕36号附件3，财政部税务总局公告2026年第10号保教费（在物价备案公示收费标准之内）：增值税免税伙食费不属于保育教育费，不能跟着保教费享受增值税免税

阅读 4

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老师，外贸公司都会有香港离岸账户，这个账户好像对他们来说没有风险，收款付款都是随便做一个合同，我想知道这个账户是会有什么风险问题
暖暖老师 | 提问时间：08/25 12:27

#实务#

...

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银行要6月份的报表，我是应该给他发26年上半年的数据吗？
莫老师 | 提问时间：08/25 12:24

#实务#

您好，是的，就是6月的报表就可以

阅读 2

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老师，法定代表人可以在电子税务局担任财务负责人吗？
莫老师 | 提问时间：08/25 12:15

#税务#

您好，我们这边是可以，可以是同一个人

阅读 67

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为什么现在申请做出口退税的时候，为什么同一个进项发票里面有两个不同的单位都会被税局打电话过来，要写一个说明。说明为什么么同一个进项发票里面的同一一个品的单位为什么不同？
朴老师 | 提问时间：08/25 12:14

#税务#

1、退税系统比对报关单，同品名出现两种单位，系统无法自动校验数量，触发风险疑点，防止骗税虚开。 2、大多是供应商开票不规范，同一货物混用箱/个等不同计量单位，存在换算关系。 3、写说明：写清两个单位换算比例，附上采购、入库、报关资料佐证业务真实。 4、要求：尽量让供应商开票统一计量单位，减少预警。

阅读 11

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短期经营决策里的内部转移价格定价和利润中心内部转移价格定价的计算方法一样吗？如果不一样，可以分别说一下两种方法吗？
李老师 | 提问时间：08/25 12:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：二者不完全一样，具体区别如下： 1.核心应用场景与目标不同短期经营决策的内部转移价格定价，核心服务于企业短期生产、订单决策，优先考虑决策相关成本，目标是判断交易能否增加企业整体边际利润。利润中心的内部转移价格定价，核心服务于利润中心的业绩考核与评价，需要兼顾利润计量，目标是合理划分各中心的经营业绩，匹配利润中心的考核需求。 2.常用定价方法不同短期经营决策下，通常采用变动成本定价，公式为：单价=单位变动成本÷(1-目标边际贡献率)，仅考虑随产量变动的相关成本，一般不额外分摊固定成本，适用于闲置产能承接内部订单这类短期决策场景。利润中心下，根据是否存在外部市场选择不同方法：如果中间产品存在完全竞争外部市场，采用市场价格减对外销售费用的市场型定价；如果不存在完全竞争外部市场，通常采用成本加成定价（在完全成本基础上加一定比例毛利），或者协商定价，定价需要包含合理毛利，满足利润核算和考核的要求。祝您学习愉快！

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老师您好，申报残保金时，离职补偿金的人数和补偿金金额是否都不应包括在残保金人数和工资总额内
钟存老师 | 提问时间：08/25 12:05

#实务#

离职人数当年有在职的时间段的需要加权计算呢离职补偿金的金额不属于应发工资的统计范围呢

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老师，上游企业有欠税的，也影响我们申请增加发票额度吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 12:04

#税务#

1、上游单纯欠税，不会直接不让你增版增量，但金四风险链会把你标记风险，审核容易被卡。 2、若上游走逃失联、你的发票被列为异常凭证：基本不给增量，还需要进项转出。 3、业务真实、四流一致，备好购销合同、入库单、付款回单、下游订单去说明。 4、提示：欠税供应商有后续变走逃失联风险，尽量少合作。

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你好老师，在工资表中有应发工资，抵扣项，养老，医疗，失业。实发工资。请问我是应该在个税申报时以实发工资还是扣除前的应发工资进行申报。
暖暖老师 | 提问时间：08/25 11:57

#实务#

你好是扣除前的应付金额申报的

阅读 81

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老师，我这边送的是39度的酒，但是客户呢，想用46度的，一瓶酒就需要补¥30的这个差价，我之前39度的那个酒的话直接是做的是成本，然后贷库存商品那现在补的这个差价¥300做收入，然后这个46度的这个酒的库存商品，我该怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：08/25 11:53

#实务#

1、红字冲销原39度酒赠送分录，39度酒恢复回库存借：库存商品‑39度酒贷：销售费用/主营业务成本 2、收到补差价300（价税分离）借：银行存款 300 贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税（销项税额） 3、结转46度酒成本借：主营业务成本贷：库存商品‑46度酒必须冲原来赠送，不然两批酒库存同时减少，账实不符。

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残疾人保证金申报表，上年在职职工工资总额等于多少，怎么取数，上年在职职工人数怎么取数
莫老师 | 提问时间：08/25 11:51

#税务#

您好，这个你点进去，就自动有数据，不用手动填写，这个是去年的工资，人数是去年的平均人数

阅读 94

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老师，上午好！接到新公司的账，23年-25年的银行流水与进项票很多没有入账，费用与成本也是随便估的，只有收入是对的，这种情况是全部重新做一遍后更正申报23-25年年报，还是补录在2026年？
莫老师 | 提问时间：08/25 11:51

#实务#

您好，这个补在26年吧，前面的不要动了

阅读 76

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老师你好我们是做网络服务类的关联企业代收代付成本加几个点比较合适
朴老师 | 提问时间：08/25 11:49

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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前期收了100万预收款，当期实际产生业务有50万，增值税申报了未开具发票50万，分录如何写呢，老师
朴老师 | 提问时间：08/25 11:49

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 1298

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 2030

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1951

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 2181

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1540

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 1135

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

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