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老师,我25.3月份的工资忘记计提了,在25.12月份补提的可以吧?没问题吧?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:56
#实务#
您好,是的,这个可以,没有跨年,可行
阅读 15
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请问:公司22开票做收入,24年收钱也回来了,这笔收入对应货款现在才付款,当时没有挂账,现在付款做成本,还是做费用?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:46
#税务#
您好,更正22年报表,成本和收入是匹配的哦,权责发生制,不看发票是不是来了哦 您想,如果这个成本金额很大,直接把26年毛利率干成负的
阅读 49
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老师好,有留底税额,想让税负率达到一个合适的点,留底税额可以分开抵吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:29
#实务#
您好,不行,留抵税额不能分开抵扣。 系统报税是自动全额抵扣的:销项 − 当月进项 − 上期留抵,一次性扣完,咱没法手动选只抵一部分、剩下留到下月。 想把税负率调到合适区间,只能控制这个月认证多少进项发票,没认证的进项可以留到以后再抵,用这个方法来调节税负。
阅读 27
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库存商品怎么设置三栏式账
邹老师
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提问时间:04/12 08:28
#实务#
你好,三栏式账簿 分别登记 借方(增加的库存商品),贷方(减少的库存商品),余额(结存的情况)
阅读 13
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未实现内部交易发生减值准备,全额确认是什么意思,没懂
张老师
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提问时间:04/12 08:26
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当投资方与联营企业及合营企业之间发生未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号》规定属于资产减值损失的,应当全额确认。这意味着,一旦判定该内部交易损失是资产减值损失,投资方就要把这部分损失全部在账面上体现出来,不能因为是内部交易就不确认或者部分确认。 比如,在顺流交易中,投资方向联营企业或合营企业出售资产,如果资产发生了减值,就需要全额确认这部分减值损失。因为从整个集团的角度看,这部分资产的减值是真实存在的,不能因为是内部交易就不反映其减值情况。这样做能更准确地反映企业的财务状况和经营成果,让报表使用者了解企业资产的真实价值。 祝您学习愉快!
阅读 85
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老师,在26.1月份季报的时候交了印花税70这么做账呢这笔业务和支出,小规模纳税人
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:22
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 18
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请问:员工评估提成做工资,还是评估成本?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 36
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老师好,留底税额税负率怎么算?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:15
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
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老师好,上个月有留底税额,这个月附加税怎么计算
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:13
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 30
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老师,劳务派遣公司。一般纳税人的增值税申报前需要对发票先进行勾选认证是吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 08:01
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
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企业社保每个月个人与单位最低缴费分别承担多少?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 07:52
#实务#
您好,这个标准和比例各地不一样哦,咱是哪个城市
阅读 33
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小规模,我们生产酱油,去年9月到今年一月生产完,是不去年9月到今年1月的车间里的电费折旧原材料等全部记入生产成本?但是在今年3月,员工报销时,有一部分原材料和电费12月和1月的在3月才开始报销,原材料未入库,导致也未出库,实际已出库,电费发票未入账,在今年2月份全部结转生产成本,这部分怎么办呢?
暖暖老师
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提问时间:04/12 07:51
#实务#
你好,需要你给他分开到原材料
阅读 43
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老师:请问下零星支出的1000除,每月限不限次数,提供什么样的佐证资料能税前扣除
张老师
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提问时间:04/12 07:46
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2026年1月1日起,企业向自然人支付的小额零星支出,单次(日)不超过1000元(含税),每月次数没有限制。可凭载明收款人姓名、身份证号、支出项目、金额、日期的收款凭证及内部凭证作为企业所得税税前扣除依据,无需发票;超过1000元的,需取得发票(或税务机关代开发票),且需代扣个税。 祝您学习愉快!
阅读 89
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印花税采购没有签合同要交印花税吗
董孝彬老师
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提问时间:04/12 07:40
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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老师好,请问已经装订的凭证,把报销单据上的自己签名抠掉了,这是变造会计凭证吗?请问怎么补救?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 07:35
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
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老师好,请问已经装订的凭证,我自己把自己的会计签字抠掉了,会不会是变造原始凭据?请问怎么补救
郭老师
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提问时间:04/12 07:23
#实务#
原始凭证签字扣掉了?
阅读 23
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申报季度所得税的时候,已计入成本费用的职工薪酬怎么取数啊?1-3月,计提了1-3月的工资,福利,单位承担的社保费。是按照这个和么?那么实际支付给员工的薪酬是指啥?1-3月,实际发员工12月~2月的工资,25年的年终奖,12-2月的福利是这个和么?
郭老师
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提问时间:04/12 07:06
#实务#
看应付职工薪酬贷方发生额合计 工资社保福利费教育经费工会经费都包含 应付职工薪酬工资借方发生额合计 不含福利费 是发下去的工资➕个人负担的社保➕个税合计
阅读 34
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老师我们计提的工资是没有加社保费个人部分,所以申报个税也是按没有加社保个人部分申报的,这样我4月份把社保个人部分补计提工资,申报个税把一到3月份的个人部分填上这样合理吗
董孝彬老师
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提问时间:04/12 07:02
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 70
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小规模增值税减免,是除以1.01,再乘以0.03.申报表减免这么算的是吗
汪老师
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提问时间:04/12 06:35
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。小规模纳税人应纳税额一般按“应纳税额=销售额×税率”计算。若月销售额为X元,适用增值税率为Y%,应纳税额就是X×Y%。 若符合特定条件(如季度销售额未超一定限额)可享受免税或减税待遇。当季度销售额不超规定额度Q元时,可免征增值税,实际缴纳税额为0元。增值税减免信息通常体现在主表第16栏“本期应纳税额减征额”,减免税额计算为?T=T_base*r,其中?T是减免税额,T_base为应纳税额基数,r为减免比例。 祝您学习愉快!
阅读 71
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刚刚付款购科目一的教材改为三力测试教材可以么,如果不行请退款。
董孝彬老师
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提问时间:04/12 03:54
#实务#
早上好,等 上午9点联系学堂首页的在线客服,下单还没有发货,是可以改的哦,学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息,还请您原谅
阅读 15
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上个月有留抵税额1300,本月销项税额2000,进项税额700,增值税应该怎么结转
朴老师
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提问时间:04/12 02:07
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 42
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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因?
秦老师
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提问时间:10/09 08:50
#会计实务#
利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行: 1. 计算成本差异率:成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率:根据成本差异率的计算结果,可以进一步分析成本差异的原因。一般来说,成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因:根据成本差异率的高低,可以进一步分析具体的成本差异原因。例如,直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施:根据成本差异的原因,制定相应的改进措施。例如,如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格,可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格;如果是由于材料的使用量超过了标准用量,可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果:实施改进措施后,需要监控改进效果,通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制,说明改进措施取得了良好的效果。 总之,利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作,可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果,从而提高成本控制和管理水平。
阅读 1184
收藏 0
2020年个税税率表有几个档次?
王一老师
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提问时间:10/09 08:09
#会计实务#
2020年个税税率表共有7个档次。具体如下: 1. 不超过36000元的部分,税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分,税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分,税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分,税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分,税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分,税率为35% 7. 超过960000元的部分,税率为45% 需要注意的是,个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。
阅读 1902
收藏 1
香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率?
欧阳老师
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提问时间:09/29 21:09
#会计实务#
香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率: 1. 存款利率:计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率:计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率:计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率:计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。 请注意,具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时,请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。
阅读 1833
收藏 8
请问湖南省二套房契税的税率是多少?
王一老师
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提问时间:09/29 20:44
#会计实务#
根据湖南省的相关规定,湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说,购买湖南省的第二套房产时,需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。
阅读 2020
收藏 8
暂估成本入账分录是指在会计期间结束前,根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本,并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么?
欧阳老师
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提问时间:09/29 20:33
#会计实务#
暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生,但已经确认,为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估,需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况,提高财务报表的可靠性和准确性。
阅读 1375
收藏 6
权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时,适用于大型企业或上市公司。
王一老师
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提问时间:09/29 19:36
#会计实务#
不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时,将相关的收入和费用确认为权益发生变动,而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业,不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则,企业应当在以下条件同时满足时确认收入:收入已经实现或者将要实现;收入的金额可以可靠地计量;与收入相应的费用已经发生或者将要发生,且费用的金额可以可靠地计量。
阅读 1043
收藏 4
利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用,包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师
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提问时间:09/29 19:04
#会计实务#
财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用,主要包括以下几个方面: 1. 利息支出:指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如,企业向银行贷款或发行债券融资时,需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费:指企业进行财务活动所产生的手续费用,包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如,企业进行银行转账、证券交易或购买保险时,需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益:指企业进行外币交易或外币财务报表折算时,由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时,由于汇率变动,会对企业的财务状况和利润产生影响。 财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分,因为它与企业的主营业务无直接关系,而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润,对企业的盈利能力产生影响。因此,对企业进行财务分析时,需要关注财务费用的变动情况,以评估企业的财务状况和经营效益。
阅读 3026
收藏 13
小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师
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提问时间:09/29 17:51
#会计实务#
是的,小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限,每年折旧费用为资产原值的1/5。例如,如果小轿车的原值为10,000美元,每年的折旧费用就是10,000美元的1/5,即2,000美元。这样,在每个会计期间结束时,会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录,并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况,同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。
阅读 1681
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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师
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提问时间:09/29 13:46
#会计实务#
大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点: 1. 数据量大:大数据指的是庞大的数据集合,包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据,大数据更具代表性,能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性:大数据包含了多种类型的数据,如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据,会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况,从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术:大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术,可以发现隐藏在数据背后的模式和规律,从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性:大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息,及时发现和纠正错误,从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性:大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息,可以发现和解决数据不一致的问题,确保会计信息的准确性和可靠性。 总的来说,大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性,通过更全面、准确和实时的数据分析,会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况,从而提高会计信息的质量。
阅读 1361
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