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老师好，因为特殊原因我公司25年4季度的银行回单没入账，现在是更正报表还是放在一季度入账呢
家权老师 | 提问时间：01/30 14:16

#实务#

现在在12月做账就行

阅读 23

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老师你好缴纳房产税的时候计税基础需要加上土地的价值一并计入吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:16

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 17

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郭老师，郭老师麻烦有空接下
郭老师 | 提问时间：01/30 14:14

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 51

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老师，我们用的金蝶软件，序时簿怎么打印
家权老师 | 提问时间：01/30 14:13

#实务#

在金蝶主界面，依次点击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证查询】，进入“凭证序时簿”界面。设置好查询条件（如期间、凭证状态等），筛选出需要打印的凭证。选中单张或多张凭证，直接点击工具栏上的【打印】按钮即可。若需按凭证序号顺序打印，可在查询界面点击【排序】，将“序号”字段添加到排序条件中，确认后打印。

阅读 33

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老师，如果公司注销时，股东未实缴，是不是剩余财产需要先不足实缴才能分配剩余财产，才需要缴纳个人所得税
家权老师 | 提问时间：01/30 14:12

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 24

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老师，单位找第三方给工人发工资，和我单位直签发工资，哪个成本更低？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

直接发工资的成本更低的

阅读 141

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请问出口报关单开出口发票，是以电子口岸导出报关单退税联数量为准吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，我运输公司12月份买了7辆运输车，做卡片时，原值里是填价税合计数吗？税额里填增值税还是车辆购置税？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

同学，你好你是专票，就填不含税金额税额里填增值税车辆购置税放在原值里面

阅读 27

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小规模纳税人多交了0.01的增值税如何做调整分录？地方教育附加多计提了 0.01 的如何做调整分录？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:09

#税务#

同学，你好用营业外来调整

阅读 28

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B表，股东个人可以报的吗？还是一定要所在的企业来报
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:08

#实务#

同学，你好 B表（《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》）必须由企业（即扣缴义务人）来申报，股东个人是不能自己报的?。

阅读 18

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老师个体季度发票额度是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:07

#税务#

您好，这个你要在电子税务局上面看，上面有，每个公司不一样

阅读 24

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老师您好！请教个问题，员工请病假时间为14天，是从12月25号开始请病假，那么到几号呢，我不知道元旦休息的三天怎么算。
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:07

#实务#

您好，25到1月7号，元旦休息的三天也算在里面的

阅读 20

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25年销售会计。年终述职报告，要求写的真实一些，不像ai助写的要求：一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况二、全面认真总结2025年在会计核算、财务管控、资金管理、应收账款等方面的工作三、存在问题及原因分析（突出主观原因）四、下一步打算及具体举措
朴老师 | 提问时间：01/30 14:05

#实务#

尊敬的领导、同事们：大家好！2025年，我立足销售会计岗位，扎实推进各项财务工作，同时清醒认识到自身不足。现将本年度工作、问题及下一步打算，如实述职，请予评议。一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况 2025年，我严格遵守公司规章制度、财务管理制度及国家财经法规，恪守会计职业道德，廉洁自律。工作中按流程办理销售账务，杜绝违规报销、徇私舞弊，主动接受监督；不利用岗位谋私利、不泄露公司核心机密，全年无任何违反纪律和廉洁要求的行为，切实履行岗位职责。二、2025年主要工作总结 2025年，我围绕销售会计核心职责，扎实完成以下工作，确保财务工作精准落地。（一）会计核算工作负责销售业务全流程核算，全年开具各类发票XX份、销售额XX万元，严控发票差错，仅3次因销售专员信息有误作废重开并及时整改；准确确认销售收入XX万元、结转销售成本XX万元，归集销售费用XX万元，做到账证、账账、账实相符，为绩效考核和成本管控提供支撑。（二）财务管控工作聚焦发票、费用、流程管控，建立发票管理台账，规范发票领用、开具、归档及红字发票审核，全年开具红字发票XX份均合规；严格审核销售费用报销单据XX张，退回不合规单据XX张，控制不合理支出，同时配合财务部门提供数据、协助完成财务分析。（三）资金管理工作配合资金管理岗位，每日核对销售回款XX万元，准确登记回款台账并与银行对账，及时反馈回款信息；妥善管理承兑汇票，全年托收XX张、金额XX万元均顺利到账，同时提供回款预测，为公司资金统筹提供支持。（四）应收账款管理工作准确核算新增应收账款XX万元，期末余额XX万元，每月与客户对账、发送对账函XX份，及时解决对账差异；协助销售专员催收逾期应收账款，成功收回XX万元，年底梳理应收账款，为下一年度管理提供依据。三、存在问题及原因分析（突出主观原因）结合自我反思，我存在的问题主要以主观原因导致，具体如下：（一）存在的主要问题 1. 会计核算精细化不足，月末业务集中时，偶尔出现账务处理延迟、明细标注不清晰的情况，增加后续核查工作量。 2. 财务管控主动性不够，仅被动按流程办事，缺乏主动排查销售环节财务风险的意识，未能及时发现潜在隐患。 3. 应收账款管理不深入，仅完成基础核算对账，未主动分析逾期原因、制定辅助催收方案，部分欠款催收进度滞后。 4. 与各部门沟通协同不畅，尤其是与销售部门对接时，因对方提交资料不及时、不完整，导致账务处理延迟，自身未主动跟进提醒。（二）原因分析（突出主观） 1. 主观重视程度不够，对核算精细化要求不高，月末急于完成基础工作，忽视了细节把控，缺乏精益求精的工作态度。 2. 主动学习和思考不足，平时仅专注于完成本职工作，未主动学习财务管控相关知识，缺乏风险预判意识，工作被动保守。 3. 责任意识不到位，认为应收账款催收核心是销售部门的工作，自身仅需配合提供资料，缺乏主动跟进、主动分析的责任心。 4. 沟通主动性欠缺，遇到对接不畅的问题，未主动及时与销售专员沟通提醒，仅被动等待资料提交，缺乏高效协同的意识和方法。四、下一步打算及具体举措针对以上问题，结合自身岗位实际，我制定以下具体改进举措，切实提升工作质量和效率： 1. 强化核算精细化，杜绝账务延迟和明细缺失。合理规划工作时间，月末提前梳理销售业务，避免仓促赶工；每笔账务处理后，及时核对明细标注，确保清晰完整，每日下班前自查当日工作，每月月末全面复盘核算情况，减少核查隐患。 2. 提升管控主动性，排查潜在财务风险。主动学习销售环节财务管控知识，每月梳理发票开具、回款情况，及时发现客户回款异常、发票填写不规范等潜在风险，第一时间提醒相关人员整改，主动配合财务部门做好风险防控工作。 3. 强化责任意识，深化应收账款管理。主动对接销售部门，每月分析逾期应收账款明细，梳理逾期原因，协助制定针对性催收辅助方案；定期跟踪逾期欠款催收进度，及时反馈相关问题，主动配合完成催收工作，助力回款提速。 4. 提升沟通效率，加强部门协同。主动与销售、资金等相关部门对接，遇到资料提交不及时、不完整的情况，第一时间沟通提醒；建立简单对接台账，记录对接事项和进度，确保信息同步，提升协同效率，避免因对接不畅导致工作延迟。 5. 加强主动学习，提升专业能力。平时注重学习会计核算、财务管控、税收政策等相关知识，结合岗位实操总结经验，不断提升专业素养；主动向领导和优秀同事请教，学习高效工作方法，切实提升工作能力和业务水平。总之，2025年我虽完成了本职工作，但仍有诸多不足。今后我将正视问题、认真整改，以更严谨、主动、负责的态度，立足销售会计岗位，扎实做好各项工作，为公司销售业务发展和财务管控提供更有力的支撑，恳请领导和同事们监督指导。述职人：XXX 2025年XX月XX日

阅读 44

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老师，您好，请问下异地预缴当月开票，下月异地预缴，那下月注册地正常报税，预缴税款能更新到注册地申报表里吗，对后续异地留抵退税申请有影响吗
郭老师 | 提问时间：01/30 14:04

#税务#

你好，所属期选择上一个月的话不影响可以的，你可以自己填写进去异地留底退税是什么意思？

阅读 83

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请教老师，我现在需要做民办的非营利性独立院校（高校），请问我应该遵循的会计准则是？
郭老师 | 提问时间：01/30 14:02

#实务#

民非组织会计制度

阅读 68

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公司你好，人力资源公司，有员工受伤，有保险，先是用公户借支给总管（不是受伤员工），让付医药费20000，员工出院付赔款30000多，最后收到保险公司赔付56680，垫付医药费，垫付赔款，收到赔款，这3笔分录应该怎么做啊
暖暖老师 | 提问时间：01/30 14:00

#实务#

你好，1 公户借支20000给总管，垫付医药费借：其他应收款—总管 20000 贷：银行存款 20000 2 员工出院，支付赔款30000 借：其他应收款—保险公司 30000 贷：银行存款/其他应收款—总管 30000 3 收到保险公司赔付56680 总垫付20000+30000=50000，保险赔付56680，差额6680 借：银行存款 56680 贷：其他应收款—总管 20000 贷：其他应收款—保险公司 30000 贷：营业外收入 6680

阅读 27

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请问老师，公司2025年7月有一笔1500多的出差报销，是子公司人员的，误在我司支出了，现在2025年12月季报已经报完了，因涉及损益，如果我在12月先调整，借：其他应收，贷：管理费用；那税局12月的季报要重报吗？如果跨年再调整，要做年度损益调整吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 13:58

#实务#

可以财务报表和所得税都需要修改，如果跨年的用以前年度损益调整

阅读 26

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老师，我们公司是一般纳税人，2017年以公司名买了一个皮卡车，当时给开了增值税专票给我司，因为那时内销少，没有用税额。现在这个车要卖给个人，这边让给个人开普通发票，请问这样可以开吗？因为原来没有用抵扣的税额，还需要交税吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：01/30 13:57

#税务#

可以开的需要交税13%

阅读 53

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公司对外的一个投资项目结束，请问之前的长期股权投资怎么进行账务处理
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:57

#实务#

借长期股权投资贷银行存款收回时借银行存款贷长期股权投资投资收益

阅读 20

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老师好房屋折旧跟土地折旧分别是多少年
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:57

#实务#

同学，你好房屋折旧年限是20年

阅读 19

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老师，我们单位从银行取得的贷款发票的进项税金可以抵扣吗
郭老师 | 提问时间：01/30 13:49

#税务#

你好，从今年开始可以抵扣

阅读 74

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 1108

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 1838

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1756

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 1928

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1324

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 960

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

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