财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好！我公司员工休产假，那在她休产假期间的工资是算公司费用还是算社保局的呢？那她的社保费用是公司费用，还是社算社保局的？
文文老师 | 提问时间：01/30 12:11

#税务#

休产假期间的工资是算公司费用

阅读 34

收藏 0
老师，突然发现24年有一张材料的发票没有开回来，但是已经暂估入账了，现在要怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/30 12:09

#实务#

汇算时做调增处理

阅读 32

收藏 0
老师，我们公司是外贸企业，有一个订单的货款客户想一部分款从公司账户支付一部分从他个人账户支付，这样有问题吗？怎么签合同好？我们还要出口退税的
郭老师 | 提问时间：01/30 12:05

#税务#

走个人账户什么原因三流不一致了外币还是人民币

阅读 43

收藏 0
一般纳税人税负多少比较合理，应该怎么算
文文老师 | 提问时间：01/30 12:02

#实务#

实缴的税费/营业收入=税负率

阅读 32

收藏 0
老师，2024年和2025年都没把本年利润转到利润分配未分配利润，想反结账，24 25账上都是亏损，以前年度是盈利，如果反结账把24 25年本年利润一起结转到25年利润分配未分配利润可以吗，有风险吗
家权老师 | 提问时间：01/30 12:01

#税务#

不需要反结账的，直接看25年资产负债表的未分配利润就行，因为资产负债表的未分配利润期末数=科目明细账的：本年利润期末数✚利润分配的期末数

阅读 39

收藏 0
老师，12月未开票收入做了借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票收入应交税费-应交增值税-销项税 1月份补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票但是在12月已经结转损益了，未开票收入也是0了。1月份怎么冲呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

你在1月那样做账没错，看的是累计的主营业务收入 -未开票

阅读 35

收藏 0
#提问#我们公司搞刨猪汤活动邀请全国各地的报名的粉丝朋友来吃“坝坝宴”，然后采购食材，制作广告牌等取得了进项发票，我们还在吃饭的地方设点销售我们的产品，那我们这个为这个活动产生的采购费用等是否可以计入业务宣传费，还有进项发票进账税是否可以正常抵扣？税务该怎么处理？正常认证抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/30 11:57

#税务#

你好，这个是为了宣传销售公司产品搞活动产生的进项，可以计入业务宣传费。制作广告牌这个进项是可以抵扣的。

阅读 30

收藏 0
老师，现在取得的铁路电子客票，没有在电子税务局勾选抵扣，还可以手动抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:57

#税务#

可以手动计算抵扣

阅读 28

收藏 0
老师，您好，请问一下我们企业是生产企业，出口医疗器械，有一笔是销售的外购的货物，这样的能申请退税吗
家权老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

对于生产企业出口外购的医疗器械，能否申请出口退税，需根据具体条件判断。符合条件的外购货物出口可以申请退税，但需满足一系列严格规定。核心条件 1.货物性质与凭证：外购的医疗器械必须属于增值税、消费税的征收范围，并且生产企业必须取得合法有效的增值税专用发票，以证明该货物在采购环节已缴纳了增值税。 2.实际出口：货物必须实际报关离境，完成出口流程，并在财务上作出口销售处理。 3.符合“视同自产”条件：这是生产企业外购货物退税的关键。根据规定，外购的医疗器械必须与本企业生产的货物同类型或具有相关性，才能视同自产货物适用退税政策。例如，如果企业自身生产某种医疗设备，外购的配套零部件或功能相同的设备用于出口，可能符合此条件。 4.收汇要求：出口货物必须收汇并经外汇管理部门核销。

阅读 28

收藏 0
老师：请问关于劳务费的发放与个税申报及发票代开的文件是哪一号啊？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

根据《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定，支付所得的单位或个人为扣缴义务人，需履行代扣代缴义务

阅读 19

收藏 0
就是说公司招了一个残疾人。听说好像残疾人是可以抵税的，优惠政策
文文老师 | 提问时间：01/30 11:54

#税务#

你好，可以减免残保金的

阅读 134

收藏 0
非独立核算的分公司每年产生未分配利润需进行额外的资金划转或账务处理来“上交”给总公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:54

#实务#

不需要的，不用额外划转

阅读 18

收藏 0
老师你好，我们公司是一般纳税人，公司车辆卖给个人，有收益，税务系统直接进来一张发票，税额为零，这种情况还要交增值税吗
家权老师 | 提问时间：01/30 11:53

#税务#

需要换算为不含税收入计算销项税

阅读 43

收藏 0
老师，把低值易耗品计入了固定资产，还提了折旧，需要调账吗？怎么做账？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:51

#实务#

可以不调账，继续按固定资产折旧处理

阅读 15

收藏 0
老师现在注册企业有监事和无监事有什么区别，就正常注册一个小单位，两个股东
文文老师 | 提问时间：01/30 11:48

#实务#

正常注册一个小单位，两个股东，可不设监事的

阅读 16

收藏 0
老师，这个纸质发票行程单，这样可以合规入账么。名头是我们单位员工的。还是说，票面哪里要显示公司名称
家权老师 | 提问时间：01/30 11:45

#实务#

那个是合规的，行程单就是发票，有发票监制章

阅读 30

收藏 0
甲方让公司开3%的简易征收发票，金额375万，那现在问甲方收取税费，是收取哪些税费？
小菲老师 | 提问时间：01/30 11:43

#建筑#

同学，你好会涉及增值税、附加税、所得税、印花税

阅读 48

收藏 0
老师，我们销售货物，一个10块。30赠2，额外又免费送1个，那我发票应该咋开。单价咋算。如果要退货，退的是额外送的那一个，发票咋处理。
朴老师 | 提问时间：01/30 11:43

#实务#

开票开折扣的先按33开上，然后再点折扣输入三个的金额

阅读 35

收藏 0
如果对方是一般纳税人开具的增值税发票是6%，我自己的公司是13%，对方公司开具的发票，可以作为我们的进项票抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/30 11:42

#税务#

可以的，对方公司开具的专用发票，可以作为我们的进项票抵扣

阅读 38

收藏 0
老师，税务局说我们社保基数没有达标，我是国家最低标准缴纳的。他说按照我们申报基数不达标是什么意思？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:41

#初级职称#

应该是指申报的基数低了

阅读 51

收藏 0
酒店客房的消耗品耗比率如何算？多少耗比率是正常的呢？超过多少是不正常的呢
文文老师 | 提问时间：01/30 11:40

#实务#

你好，可参考客房物耗率 = 物耗费用总额 / 客房营业收入

阅读 35

收藏 0
如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 1108

收藏 0
2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 1838

收藏 1
香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1756

收藏 7
请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 1928

收藏 8
暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1323

收藏 6
权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 960

收藏 4
利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

阅读 2712

收藏 11
小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

阅读 1608

收藏 0
大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

阅读 1288

收藏 5

没有找到问题？直接来提问