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老师，公司扣企业所得税内账可以记税金及附加吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

您好，您内账可以这么做

阅读 23

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公司员工出差个人开票可以计算抵扣嘛，
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

你好可以计算抵扣进项税额

阅读 16

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老师，这个月申报的增值税税款，忘记在申报期扣款了，推迟了两三天扣款的，这个对企业的信用分影响有多大伢
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:48

#税务#

你好，第一次的缘故话不影响首罚不罚现在是

阅读 27

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现在只能改4季度的季报，已经改了，把工会7000和外地预缴的个税2000放税金及附加了，有出现预缴，我是返结帐改财务及季报，还是直接汇算清缴里把外地预缴个税2000多调增呢，如果改财务报就要改税务系统的季报和年报的财报，再改所得税年报，还是直接改年报调增也行
杨老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：两种方式都可行。若2025年第4季度财务报表有错误，营收多计导致企业所得税多计提和多缴纳，可进行更正。若系统无法直接更正第4季度所得税申报，可通过汇算清缴进行调整。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减虚增的营业收入并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，需在2025年汇算清缴申报期内更正汇算清缴数据，或在2026年汇算清缴时调整，确保与税务数据一致。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 35

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老师，制造业实际公司中，外账成本一般是怎么做的
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

你好直接材料+直接人工+制造费用

阅读 55

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请问精神专科医院，医疗免税收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填。这个免税收入在填年度企业所得税时要怎么填啊，请有相关经验的老师回答
朴老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

A101010 收入表第 4 行非营利组织收入：填 100 万（医疗免税收入）主营业务收入 / 其他业务收入：填 15 万（应税部分） A102010 成本表第 4 行非营利组织成本：填 50 万（医疗免税成本）主营业务成本 / 其他业务成本：填 7 万（应税成本） A107010 免税优惠表（核心）第 4 行符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税：填 100 万主表 A100000 营业收入：115 万营业成本：57 万利润总额：58 万纳税调减：100 万（免税收入）最终应纳税所得额：-42 万，不交企业所得税

阅读 27

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申报企业所得税成本太多，导致亏损一千多万这个能少报成本吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

你好，我觉得不能少报的，就得按照账上的真实情况申报

阅读 9

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开户许可证丢了，是需要到办理开户银行许可证的那家银行补办吗？
汪老师 | 提问时间：05/27 09:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是，必须到原开户银行（办理开户许可证的那家银行）补办。祝您学习愉快！

阅读 24

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地坪维修如何开发票。
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:45

#税务#

你好，建筑服务*地坪维修

阅读 5

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个体户转成企业，税率有什么变化，需要满足什么条件
黄老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税率变化：个体户：个人经营所得税5%–35%超额累进；小规模增值税1%/免税。转企业（有限责任公司）：所得税：企业所得税25%；小微企业年利润≤300万，实际税负约5%；分红再缴20%个税。增值税：同小规模1%/免税；升一般纳税人按13%/9%/6%（可抵扣进项）。综合：小微利润≤300万时，企业综合税负通常低于个体户；利润高时（>300万）个体户税负更低。必须满足条件（2025.7.15起可直接变更、免注销）：税务结清：无欠税、滞纳金、罚款；完成个税汇算清缴与清算申报。工商正常：未列入经营异常/严重违法名单（或已移出）。年报完成：上一年度年报已报（成立不满一年除外）。债权债务清结：无未结纠纷、无冻结/限制登记。符合企业设立条件：有合规地址、股东/法人、章程等。祝您学习愉快！

阅读 20

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老师好，个体户注册资金忘了工商年报怎么填
东老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

你好，这个可以按照银行的余额填

阅读 4

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各位老师，请教一下你们，我们公司小规模有跨境电商平台收入有10万的营业额，去注销税务局直接说交5000的税，才可以注销，那么我可以把账做下来，收入减去费用，这样我就不用交这么多税了，可以这么操作吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:42

#实务#

你好，可以的，看看利润有没有

阅读 27

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贷款怎么填写资料最容易过
东老师 | 提问时间：05/27 09:41

#实务#

你好，你是个人贷款还是公司贷款？

阅读 4

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您好老师！前任会计在做25年的账时，误把专票当普票记账了，还有通行费发票也是直接入账，没扣除票面税额做进项税，导致这些在25世纪开的专票和通行费发票没认证。现在做25年的汇算清缴申报已做调增，然后想在5月份的所属期勾选认证这些发票，请问现在勾选认证25年的发票后，分录该怎么写呢
东老师 | 提问时间：05/27 09:40

#实务#

借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 46

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一般纳税人税务注销，负债类科目要清零吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:39

#税务#

一般纳税人税务注销，所有负债类科目余额必须为0，不能挂账。

阅读 21

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老师，现金折扣是计入到哪个科目的？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好财务费用

阅读 13

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财务报表上显示多交增值税的原因是？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好可能是预缴多了

阅读 12

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请问公司从二楼搬至一楼营业执照需要变更吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:39

#税务#

你好这不需要办理变更的话地址变了

阅读 10

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请问精神专科医院，医疗免税收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填。这个免税收入在填年度企业所得税时要怎么填啊
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:36

#实务#

你好选择医疗收入免税这个优惠

阅读 23

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请问小企业会计准则公司投资了30万现金，计入长期股权投资-其他股权投资，现在对方公司注销了，投资款拿不回来了，请问做账怎么做，实际操作公司需要办什么手续
张老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当投资的对方公司注销且投资款无法收回时，需要确认长期股权投资的损失。会计分录如下：借：营业外支出30 贷：长期股权投资-其他股权投资30 在实际操作中，公司通常需要办理以下手续： 1.取得对方公司的注销证明文件，如工商行政管理部门出具的注销登记通知书，以此作为投资损失的外部证据。 2.公司内部需撰写投资损失的说明，详细阐述投资情况、对方公司注销情况以及投资款无法收回的原因等，并且需要相关人员签字确认。 3.准备好投资时的相关凭证，像投资协议、打款记录等，这些资料可以证明投资的真实性和金额。祝您学习愉快！

阅读 34

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之前年报都申报了现金流量表，25年零申报有风险吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

你好，因为流量表并不影响损益，所以其实风险也不算大

阅读 27

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 1226

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 1936

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1870

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 2068

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1402

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 1058

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

阅读 3169

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

阅读 1729

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

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