关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,你看31题,逾期的包装物押金,计入的其他业务收入。32题,营业外收入,还有,31题,没有应交税金这个科目吧,应该是应交税费哦
bamboo老师
|
提问时间:09/09 15:50
#税务#
您好 31D选项是计入的营业收入 不是其他业务收入啊 是的 现在是应交税费科目 以前是应交税金
阅读 11705
收藏 0
老师好,昨天已经做完新版纳税人税务登记套餐,怎么查询登记是否成功呢?我接下来怎么登陆电子税务局和企业自然人个税账户呢
小菲老师
|
提问时间:06/06 14:34
#税务#
同学,你好 你会收到登记成功的回执的
阅读 11698
收藏 6
老师,这个企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表该怎么填写
耿老师
|
提问时间:05/28 19:07
#税务#
你好!**企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表应当根据国家税务总局发布的相关公告和规定来填写**。具体分析如下: 1. **总体信息填报** - **总体机构类型选择**:在电子税务系统中,首先需要选择“汇总纳税企业情况登记_总体信息”下方的“+”号,然后在“总体机构类型”中选择“分支机构”。这一步是确定备案表的性质,即表明是针对总分机构的汇总纳税信息进行备案Θic-2Θ。 - **跨地区转移类型选择**:需要根据实际情况在5种情况中选择。这通常涉及是否属于特定企业或一般企业等不同情形,选择合适的类型对于后续的税务处理有重要影响Θic-2Θ。 2. **分支机构层级与分配** - **分支机构层级选择**:在“分支机构层级”中选择“2级”或“2级以下”,这取决于纳税人的管理实际层级。层级的选择将影响后续多个填报项的逻辑关系Θic-2Θ。 - **分支机构是否继续分配**:如果选择了“2级”,则通常这一选项为“否”,意味着不进行进一步的税负分配。这个选择关系到分支机构的税务责任如何承担Θic-2Θ。 3. **税率标识与汇算清缴** - **不同税率地区标识**:如果总机构跨区域经营,则选择“是”,否则为“否”。这表明是否有跨区域的税务处理需求Θic-2Θ。 - **就地缴纳与年度汇算清缴标识**:这两个标识需保持一致。如果分支机构就地缴纳税款,则两者均选“是”,反之则为“否”。这涉及到分支机构是否需要在当地完成税款的缴纳和年度汇算清缴Θic-2Θ。 4. **预算科目与分配比例** - **年度汇算清缴预算科目**:通常系统会自动带出,但需要核对是否正确。 - **年度汇算清缴预算分配比例**:通常按照中央、省级、区县级的标准比例选择,如“中央60%,省级15%,区(县)级25%”。这关乎税款在不同政府层级之间的分配Θic-2Θ。 5. **有效期与分支机构注销** - **有效期起止**:选择分支机构成立日期为“有效期起”,而“有效期止”通常是政策截止时间或年末,对于新设分支机构,则需要次年重新设置Θic-2Θ。 - **分支机构注销情况**:若分支机构被注销,需要在15日内报备并办理变更税务登记,确保信息的及时更新Θic-3Θ。 此外,在填写时还需注意以下几点: - 附报资料的上传是帮助税务机关更好地理解企业的运营状况,应尽量提供完整的相关资料Θic-2Θ。 - 总分机构信息如有变化,应在30日内更新备案信息,以保持信息的准确性Θic-3Θ。 - 在实际操作中,应充分利用电子税务局的功能,如有疑问可通过电子税务局的帮助中心或咨询税务专业人士来解决。 通过上述详细的步骤说明,相信您已经对如何填写《企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表》有了全面的了解。这份备案表的正确填写对于确保企业符合税务法规要求,合理分配税务责任具有重要意义。
阅读 11698
收藏 0
如果生产产品税率为13%,扣除率是10%,这里答案13%,是否正确呢?
郭老师
|
提问时间:07/21 20:40
#税务#
你好 不对,抵扣率应该是10%。
阅读 11697
收藏 0
主营业务二手车,开二手车销售发票必须要开实际销售金额吗?我们公司是从事二手车销售,给客户开具的二手车发票金额大都是象征性的开点金额,不是实际销售金额
家权老师
|
提问时间:06/06 15:55
#税务#
必须按实际销售的金额开票
阅读 11683
收藏 11
诉送费的交费单位是总公司,请问分公司是否可支付该笔费用?
meizi老师
|
提问时间:02/24 10:58
#税务#
你好;分公司可以帮忙总部付款 ;但是最终费用还是总部做哈
阅读 11683
收藏 0
土地拍卖佣金,土地交易费可以在土增清算时作为开发成本扣除吗?
王丹老师
|
提问时间:06/06 15:34
#税务#
拍卖佣金不属于国家统一规定交纳的有关费用,拍卖佣金不可列入作为取得土地使用权所支付的金额扣除,但可以列入管理费,在规定比例内扣除
阅读 11682
收藏 49
企业从个人购买的办公用品为不交印花税,从单位买就交
郭老师
|
提问时间:06/06 13:52
#税务#
你好,企业和个人个体户业务买卖合同不需要交印花税,他们可以免的
阅读 11680
收藏 49
我要下载一个一般纳税人证明 电子税务局怎么查询详细的 四川老师回复
朴老师
|
提问时间:06/03 11:44
#税务#
1.访问四川电子税务局:访问四川省电子税务局的官方网站,可以通过搜索引擎输入“四川电子税务局”找到官方网站。 2.登录电子税务局:在网站首页,找到并点击“登录”按钮。输入您的用户名、密码和验证码,完成登录。 3.查找一般纳税人证明:登录成功后,在页面上找到并点击“涉税查询”或类似的选项。在涉税查询页面,选择“一般纳税人资格查询”或相关的查询选项。 4.输入查询信息:根据系统提示,输入正确的纳税人识别号、纳税人名称、验证码等信息。点击“提交”或“查询”按钮。 5.查看并下载一般纳税人证明:系统将根据您输入的信息进行查询,并显示查询结果。如果您的企业是一般纳税人,您将能够查看到一般纳税人资格信息证明。找到并点击“下载”或“打印”按钮,下载或打印一般纳税人证明。
阅读 11678
收藏 49
您好,请问一下,不再纳入职工福利费管理,需要计征个人所得税的补贴有哪些呀?
小菲老师
|
提问时间:04/29 11:46
#税务#
同学,你好 1、如果是货币性补贴,归属于工资薪金的,按照工资薪金的规则合并缴纳个税;不属于工资薪金的福利性质补贴,大约有八种,除符合条件的误餐补助、差旅费补助、生活补助费及一定范围内的交通补助和通讯补助之外,其他任何形式的货币补贴均应并入当期工资缴纳个税. 2、如果是发放实物,按照税法规定均应缴纳个税. 3、集体福利性消费通常不需要并入员工工资薪金缴纳个税
阅读 11676
收藏 35
我们单位支付的水电费(包括自用和其他单位),又以物业服务费的方式从另一方收回,就是说我们支付了多少水电费,就从另外一方结回来多少,不含税的金额一样,但是税率不同,比如我们支付的电费,税率是13%,开出的票税率是6%,这有什么税务风险吗?怎么解决?
廖君老师
|
提问时间:06/05 06:35
#税务#
您好,当然有风险的,我们买水电卖水电,这部分不能开6%,服务费和水电费是分开开的,水电费是13%
阅读 11674
收藏 49
老师您好,我们是劳务公司,我们给甲方开票,甲方付款,我们再给农民工发工资,这部分公司是不是算成本?用不用申报个税,工会经费和参保金?
小林老师
|
提问时间:04/25 10:29
#税务#
您好,是的,您的理解非常正确,不需要申报个税,工会经费和参保金
阅读 11674
收藏 32
老师,请问一下,科目余额表,资产类期末借方余额等于本年累计借方发生额减去本年累计贷方发生额吗?如果有期初借方余额,怎么验算
廖君老师
|
提问时间:04/22 08:23
#税务#
您好,1.没有期初数,是资产类期末借方余额等于本年累计借方发生额减去本年累计贷方发生额 2.有期初借方余额,资产类期末借方余额等于 本年累计借方发生额 减去 本年累计贷方发生额 +期初余额
阅读 11674
收藏 0
且当前全链条发票领用等级为高或中
文文老师
|
提问时间:10/30 10:01
#税务#
...
阅读 11673
收藏 49
总包方要我们预测一下正在施工的项目的增值税税负率,不是现在实际的税负率,那这个税负率咋推算出来?
婵老师
|
提问时间:06/05 10:51
#税务#
你需要根据全盘的情况做个初步增值税预测表,然后根据预测出的增值税计算税负率 需要多个部门配合,因为需要知道总成本和总收入,费用等数据
阅读 11671
收藏 49
(3)5月15日收到上期应收账款100万美元,当日即期汇率1$=6.80¥,假定该公司选择按收款当日的即期汇率折算应结转的应收账款。 (4)5月20日,从海外采购一批原材料,销售合同约定价款为200万美元,款项尚未支付,当日的即期汇率为1$=6.75¥。假设不考虑相关税费,4月30日即期汇率为1$=6.90¥,5月31日即期汇率为1$=6.72¥。 问: 1.应收账款账户期末的汇总损益为(-10)万元人民币。 -10=100*(6.80-6.90) 为什么要用上个月月底的即期汇率而不是本月月底? 2.应付账款账户期末的汇总收益为(6)万元人民币。 6=200*(6.75-6.72) 为什么这次又用本月月底的汇率而不用上月月底的汇率? 求解答
薇老师
|
提问时间:04/20 21:04
#税务#
你好,入账用即期的,月末调汇用月末汇率。
阅读 11671
收藏 49
委托境外进行研发加计扣除之前是按发生额80%扣除,还是全额?
小林老师
|
提问时间:04/16 15:10
#税务#
您好,委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前按100%比例计算加计扣除。
阅读 11669
收藏 0
老师有企业简易注销流程吗
郭老师
|
提问时间:06/06 10:17
#税务#
你好 你是哪里的 我给你找下你当地的吧
阅读 11666
收藏 25
老师,请教一下,我们公司是一般纳税人,采购的设备对方是小规模纳税人,只能开3%的专票,如果我出租的话,这个资产的出租税率还是按13%吗?
邹刚得老师
|
提问时间:02/21 11:14
#税务#
你好,是的,是这样的
阅读 11666
收藏 42
老师,如果前面3个月工资5000没有达到交个税的额度,中间某一个月工资2万,那这个月个税是 5000*3+20000=35000 35000-(5000*4)=15000 15000*0.03=450
郭老师
|
提问时间:06/08 06:39
#税务#
你好你这个是前三个月都是5000的
阅读 11662
收藏 49
老师个税怎么算,有速算扣除数吗?
家权老师
|
提问时间:06/06 15:49
#税务#
工资个税计算公式 就是本月应交个税=(累计工资收入-5000*月份数-累计扣除社保及专项扣除)*适用税率-速算扣除-累计已交个税
阅读 11662
收藏 49
执照下来多久必须得做税务登记
刘艳红老师
|
提问时间:06/08 16:26
#税务#
您好,一般是一个月内要做税务登记
阅读 11659
收藏 31
老师 用电子税务局开票时系统提示查询不到购买方信息 ,这是什么原因?
廖君老师
|
提问时间:05/24 13:19
#税务#
您好,最大的可能 是对方给我们的税号错了,另一个原因系统后台忙,退出再进入开票
阅读 11658
收藏 39
个体工商户一直没有税务登记,想要开发票是不是得去税务登记,登记完了应该怎么报税,需要注意什么
东老师
|
提问时间:05/27 09:11
#税务#
对,你想要开发票的话必须要做税务登记才行。
阅读 11657
收藏 20
这个能帮忙看下吗
bamboo老师
|
提问时间:08/17 14:49
#税务#
您好 一个是直接计算抵扣 可抵扣进项税额=增值税发票上注明的金额(或农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价)×扣除率9% 一个是投入产出法 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)
阅读 11656
收藏 4
老师,公司一般纳税人,购入车辆的时候按13%抵扣了进项税,现在要出售请问会涉及那些税费,另外出售二手车不是二手车交易代开普票吗?还要我们公司开专票吗?专票要怎么开?
郭老师
|
提问时间:06/05 07:15
#税务#
增值税13% 附加税12%小型微利企业减半 印花税万分之三小型微利企业减半, 企业所得税小型微利企业5% 去二手交易市场办理过户,那边开二手机动车发票 如果对方需要你开发票,你就开不开发票,可以不用开的 机动车*xx汽车
阅读 11654
收藏 49
自然人电子税务局扣缴端申报个税时,导入正常工资薪金收入时,这个收入填应发工资薪金数还是实发工资薪金数?
apple老师
|
提问时间:06/08 19:23
#税务#
同学你好,是应发工资,就是什么都没有扣之前的工资
阅读 11652
收藏 0
暂估成本怎么做分录呢?
邹老师
|
提问时间:06/08 13:21
#税务#
你好,我需要与你确定一下,是购进的暂估入账? 还是结转成本?
阅读 11651
收藏 0
老师,登入电子税务局提示:未查询到您与该企业的关联关系信息,是什么原因呀?之前在电子税务局绑定过的
易 老师
|
提问时间:06/07 13:34
#税务#
你好; 请确认下是不是忘记实名认证了 和授权给你了
阅读 11651
收藏 34
1. 某铜矿开采企业为增值税一般纳税人。 2019年9月,该企业的生产经营情况如下:采用分期收款方式销售自采铜矿 石5000吨,不含税单价40元/吨,合同规定分两日等额收回货款;将开采、收购的铜矿原矿各1 000吨加工成铜锭。铜矿资源税税额为25元吨。 要求:计算本月应缴纳的资源税。
晓纯老师
|
提问时间:04/24 21:15
#税务#
5000*25 销售开产正常缴税,开采的连续生产应税产品,不交税,收购的铜矿,收购环节已经交过,等铜锭销售时缴纳,之前交的抵扣,所以也不用交
阅读 11650
收藏 0
上一页
1
...
41
42
43
44
45
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问