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暂估成本怎么做分录呢?
邹老师
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提问时间:06/08 13:21
#税务#
你好,我需要与你确定一下,是购进的暂估入账? 还是结转成本?
阅读 11637
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老师好!请教下:每月工资次月5号发放,比如5月发4月份的工资,5月申报个税的时候是申报的3月份工资表,这样对吗?
郭老师
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提问时间:06/06 19:45
#税务#
是的对的,是这么做的
阅读 11637
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我们单位支付的水电费(包括自用和其他单位),又以物业服务费的方式从另一方收回,就是说我们支付了多少水电费,就从另外一方结回来多少,不含税的金额一样,但是税率不同,比如我们支付的电费,税率是13%,开出的票税率是6%,这有什么税务风险吗?怎么解决?
廖君老师
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提问时间:06/05 06:35
#税务#
您好,当然有风险的,我们买水电卖水电,这部分不能开6%,服务费和水电费是分开开的,水电费是13%
阅读 11637
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这个能帮忙看下吗
bamboo老师
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提问时间:08/17 14:49
#税务#
您好 一个是直接计算抵扣 可抵扣进项税额=增值税发票上注明的金额(或农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价)×扣除率9% 一个是投入产出法 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)
阅读 11633
收藏 4
(3)5月15日收到上期应收账款100万美元,当日即期汇率1$=6.80¥,假定该公司选择按收款当日的即期汇率折算应结转的应收账款。 (4)5月20日,从海外采购一批原材料,销售合同约定价款为200万美元,款项尚未支付,当日的即期汇率为1$=6.75¥。假设不考虑相关税费,4月30日即期汇率为1$=6.90¥,5月31日即期汇率为1$=6.72¥。 问: 1.应收账款账户期末的汇总损益为(-10)万元人民币。 -10=100*(6.80-6.90) 为什么要用上个月月底的即期汇率而不是本月月底? 2.应付账款账户期末的汇总收益为(6)万元人民币。 6=200*(6.75-6.72) 为什么这次又用本月月底的汇率而不用上月月底的汇率? 求解答
薇老师
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提问时间:04/20 21:04
#税务#
你好,入账用即期的,月末调汇用月末汇率。
阅读 11632
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老师,请教一下,我们公司是一般纳税人,采购的设备对方是小规模纳税人,只能开3%的专票,如果我出租的话,这个资产的出租税率还是按13%吗?
邹刚得老师
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提问时间:02/21 11:14
#税务#
你好,是的,是这样的
阅读 11630
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土地拍卖佣金,土地交易费可以在土增清算时作为开发成本扣除吗?
王丹老师
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提问时间:06/06 15:34
#税务#
拍卖佣金不属于国家统一规定交纳的有关费用,拍卖佣金不可列入作为取得土地使用权所支付的金额扣除,但可以列入管理费,在规定比例内扣除
阅读 11629
收藏 49
执照下来多久必须得做税务登记
刘艳红老师
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提问时间:06/08 16:26
#税务#
您好,一般是一个月内要做税务登记
阅读 11627
收藏 31
老师开经营租赁印花税按照什么税目申报税率是多少呢
王晓晓老师
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提问时间:06/06 20:59
#税务#
你好,按租赁合同,千分之一
阅读 11625
收藏 49
老师公司注销,没有实缴,可以注销吗
小泽老师
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提问时间:06/06 16:03
#税务#
您好!当然可以,和注册资本关系不大,没有债务就行
阅读 11625
收藏 49
自然人电子税务局扣缴端申报个税时,导入正常工资薪金收入时,这个收入填应发工资薪金数还是实发工资薪金数?
apple老师
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提问时间:06/08 19:23
#税务#
同学你好,是应发工资,就是什么都没有扣之前的工资
阅读 11622
收藏 0
老师个税怎么算,有速算扣除数吗?
家权老师
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提问时间:06/06 15:49
#税务#
工资个税计算公式 就是本月应交个税=(累计工资收入-5000*月份数-累计扣除社保及专项扣除)*适用税率-速算扣除-累计已交个税
阅读 11618
收藏 49
老师,如果前面3个月工资5000没有达到交个税的额度,中间某一个月工资2万,那这个月个税是 5000*3+20000=35000 35000-(5000*4)=15000 15000*0.03=450
郭老师
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提问时间:06/08 06:39
#税务#
你好你这个是前三个月都是5000的
阅读 11617
收藏 49
这样说吧,应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额超过5000万元,这个属于小微利企业吗
东老师
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提问时间:06/06 10:37
#税务#
你好,同时满足就是小微企业。
阅读 11615
收藏 49
总包方要我们预测一下正在施工的项目的增值税税负率,不是现在实际的税负率,那这个税负率咋推算出来?
婵老师
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提问时间:06/05 10:51
#税务#
你需要根据全盘的情况做个初步增值税预测表,然后根据预测出的增值税计算税负率 需要多个部门配合,因为需要知道总成本和总收入,费用等数据
阅读 11613
收藏 49
购入设备机器,安装费和运费是记入费用里还是入固定资产设备里,各位老师
刘艳红老师
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提问时间:06/06 15:32
#税务#
您好,是的,这两个是计入固定资产
阅读 11611
收藏 38
老师已支付未按时申报的个税怎么补报
郭老师
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提问时间:02/24 16:34
#税务#
你好,需要增加员工吗?
阅读 11611
收藏 49
客户在合同上分别列明了货款和运费,如果开票要怎么处理?把运费平摊到货款里嘛?
家权老师
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提问时间:06/06 11:25
#税务#
你们没有运输资质,就把运费平摊到货款里
阅读 11610
收藏 16
未分配利润为负数,所有者权益是正的,注销的时候需要缴纳税吗
家权老师
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提问时间:06/06 09:57
#税务#
这个注销时不需要交税
阅读 11609
收藏 20
请问老师出口退税的话,购买货物的进项税额都不能抵扣了吗?
家权老师
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提问时间:06/06 09:06
#税务#
是的,出口购入的货物不能抵扣只能退税
阅读 11608
收藏 25
增值税申报,这是新版的电子税务局,表格里是我们的开票收入和销项,我们还有未开票收入,哪里填
郭老师
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提问时间:06/08 10:27
#税务#
附表一点开,在这里面第5列和第6列就是未开具发票的
阅读 11607
收藏 0
股权转让直系亲属和非直系亲属有什么关系
微微老师
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提问时间:06/05 10:13
#税务#
您好,亲属之间无偿转让股权是否征税,需区分情形。如果符合以下情形的无偿转让股权,可不征收个人所得税;继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。除以上情形外的亲属之间股权转让,若申报的转让收入明显偏低且无正当理由的,税务机关可以核定其转让收入并计征个人所得税。
阅读 11607
收藏 15
员工人数超过多少缴纳残保金?残保金缴纳的计税依据什么
刘艳红老师
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提问时间:06/05 11:30
#税务#
您好, 不超过30人就不需要交的
阅读 11606
收藏 49
您好,请问一下,不再纳入职工福利费管理,需要计征个人所得税的补贴有哪些呀?
小菲老师
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提问时间:04/29 11:46
#税务#
同学,你好 1、如果是货币性补贴,归属于工资薪金的,按照工资薪金的规则合并缴纳个税;不属于工资薪金的福利性质补贴,大约有八种,除符合条件的误餐补助、差旅费补助、生活补助费及一定范围内的交通补助和通讯补助之外,其他任何形式的货币补贴均应并入当期工资缴纳个税. 2、如果是发放实物,按照税法规定均应缴纳个税. 3、集体福利性消费通常不需要并入员工工资薪金缴纳个税
阅读 11606
收藏 35
老师,私车公用给员工的用车补贴可以随工资发放,同工资申报个税,这样车辆费用可以税前扣除吗
宋生老师
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提问时间:06/05 11:08
#税务#
你好,不可以的了。 要租赁车,开租赁发票
阅读 11605
收藏 0
法定节假日上班的,是不是不仅要按加班工资计算,而且后面也必须调休一天呢?
小菲老师
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提问时间:05/01 16:28
#税务#
同学,你好 不是,选择一个就行
阅读 11604
收藏 0
用银行支付标书费分录
小锁老师
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提问时间:06/06 17:09
#税务#
您好,借 管理费用 标书服务费 贷 银行存款
阅读 11601
收藏 49
预存的ETC通行费,收到发票后是直接入费用冲减预存,还是需要写报销单入账?
东老师
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提问时间:06/06 08:48
#税务#
您好,冲减预存就成的
阅读 11597
收藏 46
我们公司是个体户,能给对方开专票吗?有风险吗?
郭老师
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提问时间:06/06 17:14
#税务#
可以的,这个没有风险。
阅读 11593
收藏 49
场地租赁费和房屋租赁费的区别,什么情况下是场地租赁
小菲老师
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提问时间:06/06 09:15
#税务#
同学,你好 场地租赁主要就是指场地的拥有者或者说所有者讲自己场地的经营权交给承租人使用,而承租人需要定期的给场地的拥有者缴纳租金 房屋租赁与场地租赁不同,房屋租赁主要是指由房屋的所有者将自己的房产的经营权交给出租人使用。
阅读 11592
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