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用银行卡收款码得用营业执照有什么弊端收款太透明了吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 22:50

#税务#

您好，用营业执照办理银行商户收款码，依据银发〔2021〕259号规定经营性收款应当使用商户收款码，弊端主要三点，交易流水完整留痕，银行、税务可调取数据，无票收入无法隐瞒，金税四期会比对银行流水与纳税申报数据，未申报收入直接触发预警；每笔交易收取0.38‑0.6%收单手续费，账户纳入反洗钱监测，异常交易存在冻结风险；营业执照必须按期完成工商年报，执照注销收款码同步失效，账户公转私使用受到约束。按照《税收征收管理法》第十七条，企业全部银行账号需要向税务机关报备，商户码绑定对公账户，所有收款都属于经营流水，不存在隐匿收入操作空间，不存在可以规避申报的途径。

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员工八月入职九月发工资，10月申报，那个税人员信息采集什么时候做呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 22:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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出口税务，与新加坡公司签合同，出口环保设备到津巴布韦，是否免税？同时进项退税？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 19:02

#税务#

您好，该业务可适用增值税出口退（免）税，出口环节免征增值税，符合条件国内进项税额可办理退税，依据财税〔2012〕39号、财政部税务总局公告2026年第11号第一条。需同时满足货物报关实际离境、销售对象为新加坡境外单位、财务确认外销收入、货款从新加坡收回，合同注明新加坡指定发往津巴布韦，留存提单等货物流资料，资料不齐全会触发预警，存在视同内销征税风险。外贸企业执行免退税，生产企业执行免抵退税，按出口商品编码匹配退税率。外贸企业免退税分录借：应收出口退税款，借：主营业务成本贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）借：银行存款贷：应收出口退税款

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老师，已交费，有银行回单，没有发票怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 18:24

#税务#

您好，就是无票费用，一样根据业务记账，每个公司都有的不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

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利润表中的营业收入跟报税的增值税那个数目不一样怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 18:24

#税务#

您好，利润表营业收入和增值税申报销售额不强制相等，政策依据《增值税暂行条例》第十九条、国税函〔2008〕875号、财会〔2016〕22号。若是预收款、先开票未发货、处置固定资产、视同销售形成的合理税会差异，不调账不修改申报表，编制两税收入差异说明，留存合同、发票、出库单据备查。若是账务漏记收入造成差错，做补记分录借：应收账款贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）补账后重新出具利润表；账务无误仅增值税申报表填错，直接办理增值税更正申报，不改动账务数据。不能为实现数字一致强行调整主营业务收入，人为抹平差异会形成错账。税务风险预警时直接提交预先备好的两税收入差异说明及配套资料应对核查。

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老师，7月份的电费我们已经交了并有银行回单，但没发票怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：08/09 18:19

#税务#

你好，先预提着，来了发票再冲减

阅读 116

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7月收到的专票，8月（7月征期）已认证抵扣，现在需要红冲重新开同金额的，具体的操作流程是什么呢
莫老师 | 提问时间：08/09 16:52

#税务#

您好，对方开红字信息表，销售方红冲发票就可以

阅读 9

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请问：残疾人保障金按人数交还是按工资金额交？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 16:21

#税务#

您好，残保金不是单一按人数或工资金额缴纳，是两者结合计算，核心计算基数为单位在职职工年平均工资，政策依据为《残疾人就业保障金征收使用管理办法》（财税〔2015〕72号）第八条。应缴费额 =（上年用人单位在职职工人数 × 规定比例 - 上年实际安排残疾人就业人数）× 上年用人单位在职职工年平均工资，规定比例通常为1.5%，工资超当地社平工资2倍的按2倍封顶计算。

阅读 187

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老师，一家电脑配件的公司能开网线控制线这个发票嘛
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 16:15

#税务#

您好，可以开。网线、控制线属于电脑配件及周边耗材，完全在电脑配件公司的常规经营范围内。依据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，开具发票必须按照实际经营业务情况如实开具。只要业务真实发生，且公司营业执照的经营范围包含相关电子产品或配件销售，直接按实际品名开具即可。

阅读 141

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分包单位农民工工资开票的是税前含税金额，还是税后提供总包
莫老师 | 提问时间：08/09 15:28

#税务#

您好，是按税后的，他们申报是按税后的来申报工人的个税的

阅读 92

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今年的进项发票多了，放到库存商品里，增值税留底，不抵扣所得税可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 15:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 97

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老师，外贸企业，塔吉克斯坦客户到中国来考察，用美金现款购买了一台设备，可以享受免退税政策吗？还能申请退税吗？
郭老师 | 提问时间：08/09 15:01

#税务#

你好，你这是销售的固定资产是吗？

阅读 25

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有一张住宿费发票专票，进项税不低可以抵扣，是直接全额入账，税务体统上不处理。还是做进项税，并且税务系统抵扣，下个月做进项税转出。
郭老师 | 提问时间：08/09 14:58

#税务#

你好，是不允许抵扣吗？是的话两种做法，一种是选择不抵扣勾选直接加税合计作，还有一种方法之后认证再转出

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下午好，老师。公司购买很多车辆机械，按揭基本是法人还。相当于公司欠法人好多钱。问：这种情况，公司欠法人的钱可以直接转为投资款吗？需要具备什么条件
郭老师 | 提问时间：08/09 13:03

#税务#

投资款需要有流水，你这个没有流水不可以你老板投资进来，然后你们再还借款或者是你们单位帐上有钱的可以直接还借款

阅读 84

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一般纳税人准备注销，资产表上银行存款有299916.25，其他应付款456358.43 实收资本2万，未分配利润-176442.18，这个表上数据都要清零？怎么下账呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 12:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 245

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鲜海带开票项目选什么
莫老师 | 提问时间：08/09 12:01

#税务#

1010405000000000000 海水藻类海水产品 9%,您好，开这个就可以

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我们是统一的分销商。统一那边每年给我们开回来600万的普票，我们是个体户，没有做账的。怎么样才能规避风险，怎么样进行管理
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 11:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们公司是个体户，根据实际情况，我们公司一年开出来600万的成本发票回来，没有开票出去。我们要怎么样规范我们的税务
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 11:54

#税务#

您好，若存在真实经营业务，仅未对外开票，按政策规范申报即可：查账征收依据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）、《税收征管法》第二十五条，据实申报未开票收入，合规入账600万成本票抵扣经营所得个税，足额申报对应增值税；严格做到四流一致，留存采购及销售合同、收付款流水、出入库单据，按照《个体工商户建账管理暂行办法》（国家税务总局令第17号）规范建账存档，规避虚列成本风险。若全年确实无任何销售业务，无真实经营收入，依据《税收征管法》第六十三条，不得将600万成本票入账抵扣税费，杜绝多列支出、虚假申报的偷税风险，及时清理无效成本发票，杜绝进销数据异常引发税务预警。规范等额会计分录（真实业务、确认600万未开票收入、匹配600万成本，小规模纳税人）：借：库存商品 6000000 贷：银行存款 6000000 借：银行存款 6000000 贷：主营业务收入 5825242.72，应交税费—应交增值税 174757.28 借：主营业务成本 6000000 贷：库存商品 6000000

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老师，问下税法二，应试指南第87页关于加计扣除的，部分特定行业购进的含房屋建筑物，单位价值低于500玩，也可以一次性扣除吗
赵老师 | 提问时间：08/09 11:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对，不能一次性扣除。现行政策规定，500万元以下固定资产一次性扣除政策中，可扣除的资产仅限设备、器具，也就是除房屋、建筑物以外的固定资产。该政策不区分行业，哪怕是特定行业，房屋建筑物无论单位价值是否低于500万元，都不适用一次性扣除政策。目前政策执行期限到2027年12月31日，上述规则在该期限内有效。祝您学习愉快！

阅读 85

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请问老师，现在电子税务局开电子专票，购买方的开户行和银行账号是必须向对方索要的吗？还是只需要要填写单位名称和税号就行了呢？
apple老师 | 提问时间：08/09 10:34

#税务#

同学你好，专票，必须要向对方把信息要全了，在发票业务/客户信息维护时，全部维护好，正式开票时，你可以选择不把银行信息与地址显示出来，

阅读 160

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老师，我问一下，个体工商户经营所得A表，收入算营业在收入，减免税额的收入吗？利润总额，是只看利润，还是也要加上营业外收入减免税额。
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 08:14

#税务#

您好，根据个体工商户个人所得税计税办法（国家税务总局令第35号）第八条规定，经营所得a表的收入总额要把主营业务收入、营业外收入全部填进去，免税、不征税性质的减免类收入，季度预缴时先全额计入收入总额，暂不直接剔除。利润总额直接按收入总额 - 成本费用计算，已经包含营业外收入的影响，不需要额外再加营业外收入，也完全不涉及减免税额的加减，减免税额是最后算税环节单独填报的项，不影响前面的收入和利润计算。

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用外购已税原浆白酒勾兑56度白酒3000斤，购入的原浆白酒不含税价格为200元/斤，销售1000斤不含税出厂价250元/斤，白酒的成本利润率为10%白酒消费税计税价格核定比率为60%。应缴纳消费税为多少元？看了答案后，为什么这里不需要用组税价格？
秦老师 | 提问时间：08/09 00:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结论：不需要用组价，直接按照实际出厂价格计算缴纳消费税即可，最终应缴纳消费税为28500元。不需要用组成计税价格的原因：组成计税价格仅适用于没有同类售价的自产自用、委托加工、进口等特殊情形，本题是直接对外销售，有明确的实际不含税出厂价格，不需要核定组价。本题核心消费税计算过程：白酒采用复合计税方法，公式为：应纳税额=不含税销售额×比例税率20%+销售数量×定额税率0.5元/斤，计算得：1000×250×20%+1000×0.5=50000+500=50500？不对，不对，这里要注意，只有当生产企业出厂价低于关联销售单位对外售价70%时才需要按核定价格计税，本题没有提到关联销售，所以直接按实际售价计税，另外，外购原浆白酒已纳消费税不得抵扣。重新计算：1000斤，不含税出厂价250元/斤，消费税=250×1000×20%+1000×0.5=50000+500=50500元。哦，题目给了核定比率60%，只有一种情况需要用这个60%：本题如果是销售给关联销售单位，出厂价低于对外售价70%才用，但是题目没说关联销售，只说直接销售，所以不需要用核定组价。为什么不需要组价的原因总结： 1.组价适用场景是没有同类应税消费品销售价格的情况，本题直接销售有明确的实际出厂价格，符合直接计税的条件。 2.题目给出的消费税计税价格核定比率60%，是针对需要税务机关核定最低计税价格的关联交易场景，本题不属于该场景，所以不需要使用该比率核定组价。 3.另外根据规定，外购白酒生产白酒，已经缴纳的消费税也不允许抵扣。祝您学习愉快！

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个体商户用微信经营账户收款好还是用营业执照申请银行收款码
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 21:21

#税务#

您好，小额高频、客户主要用**付款的，选**经营账户；流水大、要一码通扫、要开票对账的，用营业执照办银行收款码；最稳妥是两个都开，主用一个、备用一个。**经营账户费率0.38%-0.6%，非信用卡收款费率0.1%，T+1自动免费提现到绑卡，小微商户单日限额30万、单笔5万，无执照也能走小微通道快速开通，自带账本、营销工具，仅支持**支付，远程收款易触发风控。银行收款码费率0.2%-0.38%，新户常有短期0费率优惠，T+1进绑卡或对公户，单笔1万、单日5万起，用满3个月可凭流水提额，支持**、支付宝、云闪付多渠道扫码，资金直接进银行账户，流水清晰便于报税开票，必须凭营业执照、银行卡、门店照办理，节假日到账可能延后。监管依据为《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》（银发〔2021〕259号），2022年3月1日起个人收款码不得用于经营活动，经营场景必须使用特约商户收款码。另有四部门2021年联合印发的《关于降低小微企业和个体工商户支付手续费的通知》，相关降费优惠已延续到2027年9月30日，两类收款方式均属于合规经营收款渠道，按需选择即可，经营性收款流水均会纳入金税四期监控，需留存真实交易记录。

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老师：老板的商务车租给公司，一般一个月租金多少钱合适？除了增值税附加税印花税个税还需要交别的税吗？是不是需要公司代扣代缴老板个税，老板以自然人的名义开发票给公司。
莫老师 | 提问时间：08/08 21:11

#税务#

您好，800元吧，这样不用交个税，也不用交增值税

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老板的商务车租给公司，一个月租金多少合适？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 21:04

#税务#

你好，一般需要1000以上这种商务用车

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老师，销售货物，既没开发票，又没有收到钱，怎么记帐？
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:54

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，出口退税的无代价抵偿是具体怎么操作啊，我们是出口的货物有质量问题退回来了，让后重新补发
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:39

#税务#

您好，原货退运进境监管方式9900，先向税局申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》，已办理退税的要缴回已退税款；补发新货报关监管方式3100无代价抵偿，货值填0，不收汇、不征出口关税，该补发货物不得申报出口退税，需在原出口放行起3年内办理，留存原出口报关单、退运进口报关单、索赔协议、质检证明备查。政策依据：《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》（海关总署令第272号）第二十四条、第二十五条、第二十六条；税务依据国家税务总局公告2012年第24号第十条第三项。借：主营业务收入—出口收入（红字），应收出口退税款（红字）贷：应收账款（红字），应交税费—应交增值税（出口退税）（红字）借：库存商品，销售费用—质量理赔贷：主营业务成本（红字），库存商品（补发货物成本）

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支付税局个税款借：应付职工薪酬——个人所得税贷：银行存款请问这些分录和科目指定什么现金流量支付税局社保款借：应付职工薪酬——社保款贷：其他应收——员工社保银行存款请问这些分录和科目指定什么现金流量，特别是其他应收款——员工社保指定什么现金流量支付员工工资借：应付职工薪酬工资贷：其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税银行存款请问这些分录和科目科目指定什么现金流量，特别是其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:30

#税务#

您好，三笔业务分录及对应现金流指定支付税局个税款借：应付职工薪酬——个人所得税贷：银行存款现金流指定：银行存款走支付给职工以及为职工支付的现金，依据企业会计准则第31号——现金流量表（财会〔2006〕3号）。支付税局社保款借：应付职工薪酬——社保款其他应收款——员工社保贷：银行存款现金流指定：银行存款全额走支付给职工以及为职工支付的现金，其他应收款——员工社保属于职工薪酬组成部分，软件强制指定时也归入该项目。支付员工工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税银行存款现金流指定：银行存款实发额走支付给职工以及为职工支付的现金；其他应收款——员工社保款、员工公积金款，应交税费——个人所得税软件强制指定时归入支付给职工以及为职工支付的现金；其他应收款——水电费、餐费软件强制指定时归入支付其他与经营活动有关的现金。所有非现金的往来抵扣科目本身不产生现金流，仅财务软件强制要求每一行科目都挂流量项目时才按上述性质指定；代扣的职工个税、个人部分社保公积金不属于企业自身承担的税费，不进支付的各项税费项目，仅企业自身缴纳的增值税、企业所得税等才归入该项目，完全符合财会〔2006〕3号准则及财政部会计司相关答复要求。

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老师好!新注册的公司营业执照办好了，公司户也开好了。我想选增值税小规模，所得税小微企业。接下来要怎么操作呢?在电子税务局上怎么选呢?进去了电子税务局硬是不知道在哪操作。现在只是需要零申报就可以了。能教一下我具体的操作步骤吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：08/08 19:39

#税务#

登录电子税务局，以自然人身份进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业】，核对预填信息后点击确定图中的一般纳税人不要勾选

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噢是的在做练习，筹建期一个月结束了，进入2月账了。要报税
郭老师 | 提问时间：08/08 19:28

#税务#

你好，具体的什么问题的？

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