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建筑业预缴企业所得税是按照季度利润表来算税缴纳吗？是不是有预缴企业所得税的情况可以抵减
家权老师 | 提问时间：04/16 15:07

#实务#

是的，那个可以抵减本地的所得税

阅读 30

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企业收到个税返还，150元。我计入了营业外支出。可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

您好，这个要申报增值税的

阅读 29

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公司做跨境电商，卖日常用品，比如毛巾，厨房收纳盒，发夹这些，首先出口增值税免税吧？然后国内采购的进项也不能抵扣的，国内开的跟采购商品有关的物流费进项也不能抵扣吧？是可以做成本扣除的，因为对于企业所得税免税商品要交税，所以可以扣成本，理解对吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

对，理解完全正确。出口增值税免税采购、物流进项不能抵扣，全额入成本企业所得税正常交税，成本可以税前扣除

阅读 15

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驾校做账需要注意什么
邹老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好，主要是做到账实相符，比如银行存款账面和实际余额相符，成本核算正确，报表编制正确等

阅读 27

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我想问一下，就是说开的发票上面就是是一般纳税人，本来是13个点的，但是只实际只开了10个点，然后税点说给我们优惠，这样是合法合规的吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 15:05

#实务#

你好这个税点是民间得说法，说法无

阅读 26

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现在的我把报关单导进去然后怎么后续
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

同学你好你在什么系统？要做什么

阅读 10

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总公司与分公司签订合同，内容为房租+物业服务，如房屋租赁期限超过1年，合同单价是房租、物业费单独签和户租+物业费合并一个价格签，哪个风险更小、账务处理更简单
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

分开签风险更小、账务更简单。 1. 为什么分开更好房租：9%/5% 增值税，房产税按租金 12% 交物业费：6%/3% 增值税，不涉及房产税合并签：税务容易把全部金额视同租金，多交房产税 2. 账务处理（分开最简单）付房租借：管理费用 — 租赁费贷：银行存款付物业费借：管理费用 — 物业费贷：银行存款 3. 结论房租、物业费分开列单价、分开开票风险最低、做账最清晰、税也最少。

阅读 28

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第二年5.31企业所得税汇算清缴前，归还去年个人向公司的借款，可以做到去年12月的账期里吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，你是前面的账还没有做吗？

阅读 14

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收到25年工会经费退费怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 17

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老师，企业所得税季报，有个是否存在资产损失怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:02

#实务#

您好，如果公司有，就填是就可以

阅读 14

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老师，个人薪资超5000，过多少怎么交的表有吗，比如超3000怎么交超5000怎么交
家权老师 | 提问时间：04/16 15:01

#实务#

是根据这个税率表计算

阅读 24

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老师，企业所得税新增在哪科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

就是所得税费用科目，应交税费-应交所得税

阅读 17

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编程培训要会计资格证办理办学许可证
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

您好，意思是你的证挂给他们办证吗？

阅读 102

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老师，公司借股东款，年底从应付账款转入实收资本，实收资本增加，股权比例不变，需要什么协议吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

需要协议。一、必备文件股东借款转实收资本协议（债转股协议）股东会决议（全体股东同意：债转股、增资、股权比例不变）修改后的公司章程 / 章程修正案原始借款凭证（合同、银行流水、入账记录）二、账务处理借：其他应付款 — 股东贷：实收资本 — 股东三、工商要做工商变更（注册资本 / 实收资本增加），提交：股东会决议债转股协议新章程债权真实性证明

阅读 38

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老师，有走账的贷款钱打到公户上，然后又要从公户上转回去，用途怎么备注，可以备注银行贷款过桥资金吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

你好不可以的，写借款

阅读 29

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其他应收和其他应付可不可以只在其中一个科目做账，两头挂太乱了
黄老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议这样做。其他应收款和其他应付款核算的内容性质不同，其他应收款是资产类科目，核算企业应收的非经营性款项，如应收的赔款、罚款等；其他应付款是负债类科目，用于核算企业应付的非经营性款项，如应付租入包装物租金等。如果只在一个科目做账，会使账务信息混乱，无法清晰区分企业应收和应付的款项，不利于准确反映企业的财务状况，也会给后续查账、对账带来极大的麻烦。因此，应分别使用其他应收款和其他应付款科目进行核算。祝您学习愉快！

阅读 63

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请问一下计提所得税是有收入就计提，还是季度用收入一成本－费用等后有盈余才计提？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

那个是根据利润计提，不是收入

阅读 31

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老师，所得税季报里，职工薪酬是填季度数据还是当年至本季的累计数据呢
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

职工薪酬是填1-本季度末数据

阅读 12

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老师，发生上一年度业务的退款，作了以前年度损益调整，是否需要把给税务局五年的报表也改了，还是说正常在今年当期的税务局财务报表里把未分配利润改了就行
家权老师 | 提问时间：04/16 14:57

#实务#

退款直接开负数发票冲26年的销售收入

阅读 27

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老师，国家级的需要独立核算的专项经费，比如小企业会计准则没有专项应付款科目，我用递延收益替代借：银行存款 10万贷：递延收益-XX专项 10万发生研发经费支出：借：研发支出-费用化- 5万贷：银行存款 5万结转研发支出：借：管理费用-研究费用 5万贷：研发支出-费用化- 5万请问结转专项经费支出时我是冲回研究费用对吗？借：递延收益-xx 5万贷：管理费用-研究费用 5万以上的做法对吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在这种情况下，当收到国家级需要独立核算的专项经费时，由于小企业会计准则没有专项应付款科目，使用递延收益科目进行核算，账务处理为借记银行存款，贷记递延收益，这是合理的。发生研发经费支出时，计入研发支出并最终结转到管理费用，也是符合会计处理逻辑的。当结转专项经费支出时，冲回研究费用的做法是正确的。因为专项经费是用于特定研发项目的，当研发费用发生并计入管理费用后，通过冲减管理费用来体现专项经费对研发成本的补偿，账务处理为借记递延收益，贷记管理费用-研究费用。这样可以正确反映专项经费的使用情况和对成本费用的影响。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师，汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出含不含年终奖？平时年终奖不通过工资薪金核算
王一老师 | 提问时间：04/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出包含年终奖。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要剔除跨年度发放的工资。即使平时年终奖不通过工资薪金核算，在汇算清缴时也应包含在内。比如某企业2024年12月份计提了职工全年一次性奖金50万元，并于2025年1月发放给员工，这50万元年终奖应计入汇算清缴中工资薪金支出。祝您学习愉快！

阅读 35

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 1191

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 1907

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1838

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 2024

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1381

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 1045

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

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