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税收完税证明是申报之后,查询才会出具还是缴款之后才会出具?
文文老师
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提问时间:06/06 17:23
#初级职称#
缴款之后才会出具
阅读 15089
收藏 35
哪位老师帮我把这张图片里的笔记给做了吧,还有对应的科目,给发给我
apple老师
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提问时间:06/08 08:28
#初级职称#
同学你好,你这个图片,就可以作为一个 对【资产负债表及利润表等对应的会计科目】的很好的笔记了 很齐全了, 那么,你要求怎么做呢,
阅读 15082
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老师您好,初级会计报名,以前的邮箱不用了怎么办,也收不到验证码
小林老师
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提问时间:01/24 18:27
#初级职称#
您好,那您这个可能使用忘记密码
阅读 15076
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会计分录借贷怎么写?
冉老师
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提问时间:06/06 13:54
#初级职称#
你好,同学 借固定资产 贷在建工程
阅读 15063
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老师,昨天下午考的,现在估分,28个题,没有不定项,38分,能过吗?
家权老师
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提问时间:05/20 17:54
#初级职称#
考过了就不要管了,不要拿过去的事去找麻烦。直接等结果就行。要学会放下
阅读 15057
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我是天津的,初级报名,一定要信息采集 审核通过以后,才可以去官网报名吗?还是可以直接报名,再去做信息采集?
郭老师
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提问时间:01/22 18:35
#初级职称#
对的 不可以 顺序不能反
阅读 15056
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老师这个小规模纳税人年应征增值税销售额不是300万吗?这里怎么是五百万?在做题的时候应记住3 3 5 吗,300万300人5000万
小锁老师
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提问时间:03/04 10:16
#初级职称#
您好,是300万,你记忆的是没错的
阅读 15049
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老师 咱们这个现阶段的初级会计里边学的是不是只有现金票据不可以委托收款 剩下的票据都可以
东老师
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提问时间:03/06 08:55
#初级职称#
您好,没错就是你说的这样。
阅读 15049
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老师您好,别人给开的发票这边已经抵扣,但是对方说开错了,这种情况需要怎么处理?
宋生老师
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提问时间:06/06 17:01
#初级职称#
你好!这个你开红字信息表了
阅读 15048
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求这一道大题 有会做的吗
暖暖老师
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提问时间:06/07 11:45
#初级职称#
1借信用减值损失900000*0.003=2700 贷坏账准备2700
阅读 15046
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主营业务收入等于卖了多少钱吗
廖君老师
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提问时间:06/07 17:46
#初级职称#
您好,是的哦,如果是一般人,这是不含增值税的卖价
阅读 15039
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这个会计分录怎么去填写
苍鹭老师
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提问时间:06/06 14:06
#初级职称#
借:管理费用4900 销售费用1473.48 制造费用 3309.45 贷:应付职工薪酬 9682.93
阅读 15037
收藏 52
老师想咨询一下,商贸百货公司开票是13%税率,那么一定是不是一般纳税人,一般纳税人可申请开普票也可以是专用发票,对于一般纳税人缴纳税都是一样的吧。购买方是一般纳税人,需要在超市购买商品,超市是个体工商户,只能开征收率1%的普票,如果超市是一般纳税人,那么需要怎么规避这个问题
郭老师
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提问时间:06/08 09:52
#初级职称#
这一般纳税人开专票、普票一样交税
阅读 15036
收藏 35
8.月末,结转本月发生的制造费用。 9.月末,甲产品未完工在产品成本18 600元。计算并结转已完工入库产品的生产成本。 我想问一下这种分录是啥意思呀?一般怎么写呢?
CC橙老师
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提问时间:06/05 20:28
#初级职称#
你好,8、借:生产成本 贷:制造费用
阅读 15025
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这个分录对吗,是不是
小锁老师
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提问时间:06/06 13:35
#初级职称#
您好,这个是没错的,是对的
阅读 15022
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老师,麻烦看下这个
税法老师
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提问时间:02/27 08:14
#初级职称#
这个政策同时适用于企业和项目。 企业自获利年度起计算;项目自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起计算
阅读 14999
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年终奖个税申报可以和工资薪金申报分开吗 ?
刘艳红老师
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提问时间:01/26 15:57
#初级职称#
您好,可以的,可以分开报的
阅读 14998
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老师,免税和零税率分不清呢
玲老师
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提问时间:03/06 16:20
#初级职称#
你好 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)涉及“增值税零税率”和“免征增值税”两类政策,那么,这两者有什么相同与不同呢? 免税零税率相同点1提供零税率和免税服务的单位和个人都负有纳税义务,相应的销售额应在增值税申报表中申报。这点有别于不征税收入,取得的不征税收入没有纳税义务,无须在增值税申报表中申报。2两者从形式上看都表现为纳税人不纳税,或者说是本交易环节(或流通环节)的增值额部分不用缴纳增值税。3两者都不得开具增值税专用发票。 提供零税率应税服务不得开具增值税专用发票的政策依据是《适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法》(国家税务总局公告2014年第11号)第七条,即实行增值税退(免)税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。 提供免征增值税应税服务不得开具增值税专用发票的政策依据是《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文附件1)第五十三条。 4财税〔2016〕36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十八条第二款规定,纳税人发生应税行为同时适用免税和零税率规定的,纳税人可以选择适用免税或者零税率。免税零税率不同点1适用范围不同 财税〔2016〕36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条第(四)项规定,境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。 财税〔2016〕36号文附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定了四十类项目免征增值税;财税〔2016〕36号文附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》也规定了一些跨境应税行为适用增值税免税政策的情形。 可见,增值税零税率仅仅适用于跨境应税行为,而增值税免税政策不限于跨境应税行为,也适用于境内发生的应税行为。 此外,财税〔2016〕36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十九条规定,小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税;第三十四条规定,简易计税方法的应纳税额,指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额。可见小规模纳税人计算增值税额时适用征收率,但是由财税〔2016〕36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条的规定可知,零税率是增值税税率的一种,所以增值税零税率政策仅适用于一般纳税人,不适用于小规模纳税人。增值税免税政策适用于一般纳税人和小规模纳税人。 2增值税优惠幅度和进项税额抵扣待遇不同 增值税零税率不仅是本交易环节(或流通环节)的增值额部分不用缴纳增值税,而且,以前各交易环节(或流通环节)的累积增值额也不用缴纳增值税,具体通过允许抵扣进项税额来实现。但增值税免税政策仅仅是本交易环节(或流通环节)的增值额部分不用缴纳增值税,进项税额不允许抵扣,计入交易成本,如果税务和会计上已经抵扣了,需做转出进项税额处理。 3税收管理要求不同 零税率是增值税税率的一种,只要符合税法规定,就可以适用增值税零税率,并按月向主管退税的税务机关申报办理增值税退(免)税手续。增值税免税是一项税收优惠政策,一般需报税务机关备案。 “适用零税率与免征增值税有何区别” 简易计税方法前提下没有区别 财税〔2013〕37号[全文废止,参看财税[2016]36号]文件明确规定:“提供适用零税率的应税服务……适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。”可见,在这种情况下,两者没有区别。 适用简易计算方法的有两种纳税人:小规模纳税人;选择了简易计税方法的一般纳税人。 一般计税方法前提下区别明显免征增值税:应纳增值税为0,同时不能抵扣进项税额。 适用零税率:增值税应纳税额=销项税额-进项税额,适用零税率即销项税额为0,应纳税额=0-进项税额。这意味着可以退还税款,或进项留抵。通过公式计算,有助于理解财税〔2013〕37号[全文废止,参看财税[2016]36号]文件附件4第四条规定:“提供适用零税率的应税服务,如果属于适用增值税一般计税方法的,实行免抵退税办法。” 相比之下,适用零税率比免征增值税更实惠。这就有助于理解财税〔2013〕37号[全文废止,参看财税[2016]36号]文件附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第四十四条规定:“纳税人提供应税服务同时适用免税和零税率规定的,优先适用零税率。” 附件4第四条规定:“外贸企业兼营适用零税率应税服务的,统一实行免退税办法。”表面看,似乎给外贸企业以更多的扶持。但实际上,免退税包括免税和退税,如果外贸企业选择了简易计税方法,因为不能抵扣进项税额,同样只能免税,没有退税。 税收管理要求不同 增值税有多档税率,零税率也是增值税的一档税率,只要符合文件规定,就可以适用零税率。无须税务机关审批或备案。 但免征增值税却是税收优惠,要遵循税收优惠管理的相关要求,或先经税务机关审批,或报送税务机关备案。 纳税人可以主动放弃免税优惠(包括减税优惠,下同)。但一经放弃,36个月内不得再申请免税。《财政部、国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知》(财税〔2007〕127号)规定:“要求放弃免税权应当以书面形式提交放弃免税权声明,报主管税务机关备案。”而且“一经放弃免税权,其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税,不得选择某一免税项目放弃免税权,也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。” 纳税人也可以放弃适用零税率,选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用零税率后,36个月内不得再申请适用零税率。但如何办理放弃适用零税率手续,暂无规定。 对企业所得税收入影响不同 适用零税率与免征增值税的区别还影响到企业所得税。 直接减免的增值税属于财政性资金。而财政性资金要时符合三个条件,才可以作为不征税收入——企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。具体文件见《财政部、国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)和《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)。从实际情况看,很多企业都无法同时达到这三条,往往被税务机关检查时并入收入总额,计算补缴企业所得税。 出口退税则不视为财政性收入,不计算缴纳企业所得税(见财税〔2008〕151号文件)。 试点纳税人适用零税率而产生的退税,是否比照出口退税进行企业所得税处理?目前尚无规定。但还需要有新文件进一步明确。
阅读 14998
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请问这道题 多选,咋做
meizi老师
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提问时间:03/06 14:52
#初级职称#
选择ABC选项的; 参考下
阅读 14997
收藏 6
当月没有可抵扣的进项销项怎么做账处理?
宋生老师
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提问时间:06/06 15:58
#初级职称#
你好!这个正常按销项缴纳,不抵扣
阅读 14978
收藏 0
会计分录借贷怎么写,
东老师
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提问时间:06/06 14:17
#初级职称#
借预收 账款11300000贷主营业务收入 10000000应交税费应交增值税销项税额1300000
阅读 14973
收藏 14
运输过程中发生合理损耗计入成本那不合理损耗呢
金老师
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提问时间:05/12 00:05
#初级职称#
不合理损耗,这相应的实际成本和数量,都是扣除的。
阅读 647
收藏 3
主营业务收入扣除现金折扣吗
秦老师
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提问时间:05/12 00:04
#初级职称#
是的,现金折扣是作为可变对价,按预计发生的金额,直接冲减销售收入的,另采购方这还是作为财务费用核算。
阅读 642
收藏 3
应付职工薪酬发放福利视同销售什么情况用购入价,什么情况用成本价
卫老师
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提问时间:05/11 23:57
#初级职称#
自产或委托加工收回的用于职工福利,是视同销售,是售价加销项税影响应付职工薪酬 如果是外购的,是买价加上要转出的进项税,计入应付职工薪酬中。
阅读 950
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投资性房地产交易费用计哪里?入账价值都是什么
郭老师
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提问时间:05/11 23:53
#初级职称#
为取得此投资性房地产发生的直接相关税费,是计入投资性房地产的初始金额中 它的入账价,和固定资产采购时的入账价,大部分是一样的 不一样的是,是转换时的情况,如果是转成本模式,计入投资性房地产科目的,是原资产的账面余额 转为公允模式的,是原资产在转换时的公允价值。
阅读 841
收藏 4
固定资产与无形资产计提折旧 固定资产与无形资产当月增加 当月减少 都怎么提折旧 投资性房地产 提折旧时间是和固定资产一样吗
欧阳老师
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提问时间:05/11 23:40
#初级职称#
企业的固定资产是当月新增,下月折旧,当月减少,当月还要折旧 无形资产是当月新增,当月摊销,当月减少,当月不再摊销 投资性房地产是不动产的,和固定资产一样,是土地使用权的,和无形资产一样
阅读 600
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出售存货是主营业务吗?
汪老师
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提问时间:05/11 23:22
#初级职称#
如出售的是公司的库存商品,这是核算的主营业务收入 但如果出售的是如原材料,包装物,这是公司的其他业务收入。
阅读 589
收藏 2
对于股票股利,是那种情况不处理?派发股票股利啥意思
郭锋老师
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提问时间:05/11 23:16
#初级职称#
派发就是实际发给股东股票 在实际发放时,被投资方是减少利润分配,增加股本 而投资方收到后,是备查登记,无账务处理 在之前的宣告时,投资双方都是无账务处理的。
阅读 632
收藏 3
如果考试问应计入应付职工薪酬贷方科目的是哪个?就是说应付职工薪酬在贷方?贷方是计提时,借方是真的发放
欧阳老师
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提问时间:05/11 23:02
#初级职称#
是的,如此提问的,此应付职工薪酬的借方发生额,是不包括在内的。
阅读 1306
收藏 5
“我的错题”里,在复习错题的时候不小心把不定项选择题全部删除了,还能找回来吗?急。
贾老师
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提问时间:05/11 22:50
#初级职称#
您的错题已经为您恢复。
阅读 532
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