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老师：我在国家外汇管理局平台做涉外收入申报时，截图的这些地方请问要怎么填呢？
敏敏老师. | 提问时间：06/12 09:45

#税务#

订单编号：如果这个字段不是必填项，并且与您的具体交易没有直接关联，您可以留空或者填写一个与本次收入相关的内部订单号。但从您提供的文字信息来看，并没有直接提及“订单编号”这一字段，可能它并不在申报的界面中。扣费币种及金额：填写您收到的涉外收入的币种和金额。从文字描述中看到“USD”，所以应该是美元。金额部分需要根据您实际收到的金额来填写。付款人名称：填写“(JW)EXCELLENCE SUPPLY CHAIN (HK)”作为付款人名称。收入类型：根据您收到的款项性质，选择相应的收入类型。从提供的文字中，有“福费廷”、“出口保理”、“出口带汇”、“出口贴现”和“其他贸易融资”等选项。选择最符合您收入性质的选项。付款人常驻国家（地区）代码及名称：填写付款人常驻的国家或地区的代码和名称。由于付款人是香港的公司，所以代码和名称应该是与香港相关的。申报日期：填写您进行涉外收入申报的日期，这里是“2024-06-12”。如果本笔款为预收款或退款，请选择：根据实际情况，选择“预收款”或“退款”或者如果都不是，则不选。本笔款项是否为保税货物项下收入：根据实际情况，选择“是”或“否”。外汇局批件号/备案表号/业务编号：如果您有相关的外汇局批件号、备案表号或业务编号，请填写。如果没有，请留空或咨询您的银行或外汇管理局以了解是否需要填写。交易编码：填写与您收到的涉外收入相关的交易编码。这通常与您的收入类型有关，并且是由外汇管理局或相关机构定义的。相应币种及金额：再次填写您收到的涉外收入的币种和金额，以确保一致性。交易附言：提供关于此笔涉外收入的简要描述或备注。

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我公司有一辆车已经抵扣过进项税，现在贷款抵押了，怎么账务处理，怎么报税？
宋生老师 | 提问时间：05/17 10:18

#税务#

您好！抵押不需要单独做分录

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公司今年亏损了9万多，但是去年一季度预缴了一千多，怎么办？不想退税怎么做？
郭老师 | 提问时间：05/17 06:46

#税务#

你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额纳税调增就可以的。调增的金额是，弥补亏损明细表最后一行最后一列加需要退税的金额/5%。

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请问老师关于维护房产税税源信息我现在要从租变更为从价在从价信息页面怎么填写原来表上的出租面积和原值要改为0吗？谢谢
venus老师 | 提问时间：06/19 09:24

#税务#

对的，同学，是需要更改的

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老师，请问一下我们公司4月买了几台车有30多万进项税额，但是4月只有5万左右销项税额，但是外账在申报的时候把30多万进项税额全部抵扣勾选了，这个对我们后续有没有影响呢？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:40

#税务#

同学，你好没有影响的

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老是我想问一下大宗贸易例：三七几千吨几万吨我们怎么来盘点呢！
宋生老师 | 提问时间：06/19 13:45

#税务#

你好！这种如果库存变动较小，且对库存准确性要求较高，可以采用周期盘点法，例如每季度或每年进行一次全面盘点。如果库存变动频繁，需要实时监控库存情况，可以采用持续盘点法，通过日常的管理活动不断对库存进行盘点。如果库存量大，盘点成本较高，或者需要快速了解库存概况，可以采用抽样盘点法，通过抽取一部分库存进行盘点来推算整体情况。

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老师好，请问小规模纳税人汇算清缴时，职工支出纳税表是必填吗
宋生老师 | 提问时间：05/17 14:59

#税务#

你好！是的，是要填的了

阅读 6511

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老师您好，有几个问题麻烦讲解下，图片上传的，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/19 16:45

#税务#

第一种情况：即使个体户不需要发票，公司收取的培训费用也应当按照税法规定确认收入并申报纳税。建议建立完善的收款记录和客户信息管理系统，将每一笔无票收入如实记录，并按照正常的会计和税务程序进行处理。第二种情况：这种将全部收入不入账的行为是违法的，存在很大的税务风险。应当将老板个人收到的款项及时纳入公司账目，确认收入。可以跟老板解释这种行为可能导致的严重后果，如税务处罚、信用受损等，影响公司的长期发展。第三种情况：对于销售调料品的业务，打到公账的款项应当正常确认收入和纳税。对于老板个人出资进货并销售且不过公账的部分，应说服老板将这部分业务也纳入公司的正规财务流程，加强资金和货物的管理，避免财务混乱和潜在的法律风险。与老板沟通时，可以强调以下几点： 1.合法合规经营的重要性：违法的财务操作可能导致严重的法律后果，不仅会面临罚款，还可能影响公司的声誉和未来发展。 2.财务规范的好处：有助于准确反映公司的经营状况，为决策提供可靠依据，也能提升公司的信用度，有利于未来的融资和业务拓展。 3.税务风险的严重性：一旦被税务机关查处，可能需要补缴税款、缴纳滞纳金和罚款，对公司的财务状况造成巨大冲击。在具体的会计处理上： 1.无论是有票还是无票收入，在满足收入确认条件时，都应确认主营业务收入，并计提相应的税费。 2.对于进货和销售业务，应建立规范的库存管理和会计核算，确保成本和收入的准确计量。

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汽车行业的税负率是多少，增值税税负率，企业所得税，收入2000多万的企业
宋生老师 | 提问时间：06/19 11:00

#税务#

你好是一般纳税人的话，建议你增值税在2%~3%之间。企业所得税的话这5/1000左右。

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问下老师，这个需要准备什么资料才能税务认可做资产坏账损失啊？
高辉老师 | 提问时间：05/17 11:02

#税务#

你好，资料外部主要包括：　　（一）司法机关的判决或者裁定；　　（二）公安机关的立案结案证明、回复；　　（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；　　（四）企业的破产清算公告或清偿文件；　　（五）行政机关的公文；　　（六）专业技术部门的鉴定报告；　　（七）具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明；　　（八）仲裁机构的仲裁文书；　　（九）保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据；　　（十）符合法律规定的其他证据。　　内部证据主要包括：　　（一）有关会计核算资料和原始凭证；　　（二）资产盘点表；　　（三）相关经济行为的业务合同；　　（四）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料；　　（五）企业内部核批文件及有关情况说明；　　（六）对责任人由于经营管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况说明；　　（七）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担法律责任的声明。

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请问老师，股东如何借款给公司不要交税又合理呢？借银行存款贷其他应付款-垫付款，归还的时候：借其他应付款贷银行存款，走往来可以吗？不走借款。
郭老师 | 提问时间：06/19 14:35

#税务#

可以的，就是这么做的，只要不约定利息，就不用缴税。

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公司名下房产被法院强制执行了是否需要公司开具发票过户？不开具发票是否为视同销售？是否有对应增值税、企业所得税产生？对应增值税、企业所得税如何处理？
吴卫东老师 | 提问时间：05/17 11:14

#税务#

应该是需要开发票的，因为过户这些需要。开发票，正常计提增值税所得税就行了。

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老师，想请问一下虚开发票的后果法律怎么样？
廖君老师 | 提问时间：05/16 11:41

#税务#

您好，会构成犯罪的构成犯罪的标准、罪名及刑罚 1.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税发票、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在1万元以上或者致使国家税款被骗数额在5千元以上的，即涉嫌构成犯罪。罪名分别为：虚开增值税专用发票罪、虚开用于骗取出口退税发票罪、虚开用于抵扣税款发票罪。个人犯罪的，处拘役、15年以下有期徒刑，直至无期徒刑，可并处罚金;单位犯罪的，对单位判处罚金;并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按个人犯罪处罚。 2.虚开上述发票以外的其他普通发票，如建筑安装业、广告业、餐饮服务业发票等，有下列情形之一的，即涉嫌构成虚开发票罪。虚开发票100份以上或者虚开金额累计在40万元以上的;虽未达到上述数额标准，但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上，又虚开发票的;其他情节严重的情形。个人犯罪的，可处管制、拘役，最高7年以下有期徒刑，并处罚金;单位犯该罪的，对单位处以罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员按个人犯罪处以刑罚。

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求增值税全流程会计分录，谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：05/17 14:26

#税务#

　一般纳税人应交增值税会计分录　　1、购进货物获得进项专票，一般会在上月月底在增值税勾选确认平台予以认证：　　借：原材料/库存商品等　　应交税费—应交增值税—进项税额　　贷：应付账款/银行存款　　2、本月销售商品，涉及分录处理如下：　　借：应收账款/库存现金/银行存款　　贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税—销项税额　　3、转出未交增值税，分录处理如下：　　借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税　　贷：应交税费—应交增值税—未交增值税　　4、如果要交增值税，一般会涉及到附加税的处理，相关分录处理如下：　　借：税金及附加　　贷：应交税费—应交城市维护建设税　　—应交教育费附加　　—应交地方教育费附加　　5、下月缴纳税费：　　借：应交税费—应交增值税—未交增值税　　贷：银行存款　　借：应交税费—应交城市维护建设税　　—应交教育费附加　　—应交地方教育费附加　　贷：银行存款

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老师，5月新增人员报个税，工资8000，社保，公积金，专项附加扣除都没有，应该交税吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 12:16

#税务#

你好！现在一般是没有超过6万，都可以先免税

阅读 6507

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老师五月开的发票、在六月份报五月份税之前做的预交、扣款在六月份、分录怎么做、完税凭证要放到五月份发票一起还是六月份银行回单一起？
郭老师 | 提问时间：06/19 17:44

#税务#

借应交税费，预交增值税附加税贷银行然后6月份抵扣。借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税，都是做到6月份的这几个。

阅读 6506

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代账公司，怎么查看客户公司有没有买社保？在哪个软件哪个模块查询啊？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:29

#税务#

你好，这个现在没有统一的，如果代理公司没有帮他们办的话，要问一下客户。看他们有没有自己去办

阅读 6506

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老师您好个税综合汇算申报截止时间是？
郭老师 | 提问时间：05/17 13:09

#税务#

你好，截止到6月底的。

阅读 6506

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我想问一下我在深圳办了农业银行，下个月可能涉及到进款。请帮忙打听一下关于公转公，公转私，或者怎么样提取手续费，税费以及上限等相关问题，怎么样的转出或者提取，可以最大可能帮我节省相关费用。另外，本月我在ATM机上取了2万现金出来，涉及到什么费用吗？
高辉老师 | 提问时间：05/17 19:03

#税务#

你好，农行的标准，参考下银行ATM在农行取是免费的，非农行比如农信的一般是5元一笔，银行不同会有区别

阅读 6505

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老师，人员人数89，要安排多少个残疾人就业才可以免残保金
小菲老师 | 提问时间：05/17 12:04

#税务#

同学，你好不到30人，免残保金

阅读 6505

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公司付给a稿费9300，a已代开发票，我给a代扣代缴个人，这个发票和扣税如何入账
东老师 | 提问时间：05/17 11:21

#税务#

...

阅读 6505

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本月没有进项，之前的留抵要做吗？
家权老师 | 提问时间：05/17 14:24

#税务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 6504

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老师，分红可以只给一个股东分红吗？
venus老师 | 提问时间：06/19 16:42

#税务#

看你们股东协议怎么定的

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税收滞纳金已入营业外支出的，汇算调整不用调整罚没滞纳金那项了对么
朴老师 | 提问时间：05/30 10:56

#税务#

同学你好这个要调增

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老师，营业执照上没有体现安装类的，那是不是不能开安装类的工程款
文文老师 | 提问时间：05/17 16:04

#税务#

偶尔是可以超范围开具的

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下面哪个不是战略管理的过程 A 战略制定 B 战略实施 C 战略评价 D 战略思考
易老师 | 提问时间：03/05 21:39

#税务#

同学您好，D 战略思考

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你好，老师，单位每月和工资一起发放的通讯费，要不要缴纳个人所得税？
meizi老师 | 提问时间：03/06 11:51

#税务#

你好；是的；补助；这部分计入工资一起报个税的

阅读 6503

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老师，这个题的计算方法不太懂，能解析下吗？
李爱老师 | 提问时间：05/17 12:04

#税务#

您好，捐赠扣除限额1000*12%=120 ，上年余有30万（先扣），在当期纳税调减30万，在限额内还能扣120-30=90小于当年发生额100，当年的只能扣90，余额10万以后年度扣，因此当年约余额10万纳税调增。总共调减30万+调增10万=调减20万

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去年收到的发票一直未付款挂的应付账款，今年付款了，能做为成本吗
文文老师 | 提问时间：05/17 09:45

#税务#

今年付款了，能做为成本

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老师，工资薪金我是哪一步操作错了，本期收入0.01分还要交税90块
文文老师 | 提问时间：06/19 10:49

#税务#

入职日期看下，检查下

阅读 6501

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