财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，我们公司，国企小规模公司，城市公园管理有限公司，2025年2月份，有一笔全民K歌大赛，全款费用29984元，25年，挂账借主营业务成本宣传费10000元，贷应付账款10000元，2525年8月份，支付10000元，下应付账款，现在又支付19984元，我该怎么做账，进主营业务成本吗，能不能换销售费用。活动不应该是销售费用吗，
Fenny老师 | 提问时间：04/02 17:34

#实务#

你好，这个活动是不是宣传了公司的产品或者服务，起到广告的作用。是的就计入销售费用。

阅读 91

收藏 0
老师，您好，我这里有一个代账主体，他有一个人的工资，没有办法通过对公户付出去，是因为他的社保是挂的，就是因为是专门为了挂社保，才给他申报工资。这种情况，我不理解，为什么要挂社保？他自己交灵活就业，不就行了吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/02 17:32

#实务#

你好，企业职工退休早的比灵活就业女性

阅读 88

收藏 0
老师您好，这个月做了应收账款转营业外支出500多万，未分配利润是负数500多万，所得税季报营业外支出500多万能纳税调增吗？就是实际是要交所得税的
Fenny老师 | 提问时间：04/02 17:30

#实务#

你好，可以的，可以纳税调增的。

阅读 73

收藏 0
一个法人名下有两个个体工商户，季度报税的时候生产经营个人所得税需要申报几个表
家权老师 | 提问时间：04/02 17:27

#实务#

每个个体户都要申报增值税和生产经营个税

阅读 36

收藏 0
老师您看要25年的财务报表这样可以吗
朴老师 | 提问时间：04/02 17:24

#实务#

格式是季报拆分版，不符合年报标准格式（年报需本年累计 + 上年同期，而非分季度列示）；缺少营业外收支、利润总额、所得税费用、净利润等必填项目，不完整；仅为利润表，年度报表需配套资产负债表、现金流量表等整套报表。

阅读 88

收藏 0
老师，公司是执行小企业会计准则收到的个税手续费返还款，需要新建一个其他收益科目吗？还是可以直接注入到营业外收入中？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:24

#实务#

可以直接注入到营业外收入就行

阅读 32

收藏 0
老师，分公司代直属库支付的五险二金，在分公司的现金流量表放在那个项下？直属库还给分公司的五险二金又放在那个项下？
文文老师 | 提问时间：04/02 17:23

#实务#

代付支付其他与经营活动有关的现金收回收到其他与经营活动有关的现金

阅读 42

收藏 0
老师，请教一下，误餐费算作差旅费对吗，这个不用申报个税对吧
家权老师 | 提问时间：04/02 17:22

#实务#

那个直接计入福利费。差旅费是出差补助

阅读 28

收藏 0
老师因为没开发票我们老板用个人户头支付的货款我要不要计这笔账
家权老师 | 提问时间：04/02 17:19

#实务#

需要打印支付记录做账

阅读 63

收藏 0
现在开具去年的房租发票还是按照5%的专票开具吗
家权老师 | 提问时间：04/02 17:17

#实务#

不可以了，按新的税率开

阅读 38

收藏 0
公司购买理财产品怎么做账。老师
家权老师 | 提问时间：04/02 17:16

#实务#

你好，那个计入短期借款科目

阅读 51

收藏 0
挂别人公司，成本做了92%，另外8%*25%交了别人公司企业所得税，那利润8%还需要提交成本票给别人吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 17:15

#实务#

利润8%，不需要提交成本票给别人

阅读 38

收藏 0
之前年度开给客户的销售发票款项未结算完，客户不回款了，双方协商后以折扣形式清账，这个折扣发票怎么开具？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:14

#实务#

部分红冲：开具红字发票原因需选择“销货退回”或“销售折让” 登录电子税务局，点击发票业务-红字发票业务-红字信息确认单录入

阅读 37

收藏 0
老师，这个月新入职报个税，只能允许扣一个5000，这样的就的预缴个税了，等到明年汇算的时候，是不是还可以扣60000万，多交的税能退回来呀
家权老师 | 提问时间：04/02 17:14

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 70

收藏 0
公司法定代表人不是股东，因为公司运营资金缺乏，法定代表人向公司借款3万元，如何进行账目处理？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:14

#实务#

借：银行存款. 贷：其他应付款-法人

阅读 29

收藏 0
老师，个体工商户开票额度变成1元，这种注销好还是不注销好？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:13

#实务#

建议注销了，没事搞头了

阅读 32

收藏 0
老师，一般纳税人公司，3月回单柜费用，4月初开专票，这两个月分别怎么记账做分录呀？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:08

#实务#

直接3月做账借：财务费用应交税费-待认证进项贷：银行存款

阅读 34

收藏 0
老师，天猫平台订单已经完成，是不是不能再用平台售后处理了？只能用别的途径给客户退款？
文文老师 | 提问时间：04/02 17:07

#实务#

你好，商品的售后申请需在交易成功后的15天内发起，超过这一期限，订单将无法通过平台售后通道申请退货、换货或维修，也无法直接发起投诉并要求平台介入处理纠纷。

阅读 32

收藏 0
老师，我们开住宿费1200，银行回单上看到商户收单1198，差的2元是不是扣手续费了，问题是扣手续费银行回单上没显示手续费2元，银行回单没显示手续费2元，做账要不要把2元计财务费用里面？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:07

#实务#

是的，做账就是要把2元计财务费用里

阅读 29

收藏 0
研发项目下设三个小项目，专项审计按大项目反应这种操作可行吗
杨老师 | 提问时间：04/02 17:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可行，但需要区分情况。单纯按大项目反映的适用情形：如果三个小项目高度同质化，比如研发内容相近、执行周期同步、资源投入均衡、风险特征一致，那么按大项目整体反映是合理的。这种情况下子项目之间界限模糊，分开审计反而可能造成信息割裂。但通常建议补充子项目层面信息：即使报告主体按大项目撰写，也建议在以下方面穿透到子项目：预算执行方面：三个小项目各自花了多少钱、是否存在某个子项目超支挤占其他子项目预算的情况。进度管理方面：各子项目里程碑是否同步达成，如果某个子项目滞后是否影响大项目整体交付。人员投入方面：研发人员是在三个子项目间共享还是专属配置，工时记录和费用分摊是否准确。成果产出方面：各子项目阶段性产出是什么，是否都指向大项目的总体目标。实务风险提示: 如果完全不体现子项目信息，可能带来两个问题：一是审计深度不足。大项目层面的数据是汇总后的结果，会掩盖子项目层面的具体问题。比如两个子项目进度正常、一个严重滞后，汇总后可能显示"整体进度略有延迟"，风险等级被低估。二是责任界定困难。如果后续发现某个子项目存在重大损失或舞弊，审计报告由于没有细分到子项目，难以说明审计当时是否已关注到该领域的风险。折中方案: 报告正文按大项目框架撰写，但在关键审计事项中注明"涉及子项目A""涉及子项目B"等字样，或在附件中提供子项目明细数据。这样既保持报告简洁，又保留审计轨迹。祝您学习愉快！

阅读 108

收藏 0
公司给车上保险怎么记凭证
文文老师 | 提问时间：04/02 17:04

#实务#

借：管理费用-保险费或车辆使用费借：进项贷：银行存款

阅读 25

收藏 0
投资回报率怎么计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:41

#会计实务#

投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量投资项目盈利能力的指标，它可以用以下公式来计算： ROI = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 * 100% 其中，投资收益是指投资项目所产生的净利润或者收益，投资成本是指投资项目所需的全部成本，包括直接投资的资金、间接投资的费用以及其他相关成本。计算出的ROI为百分比形式，可以用来比较不同投资项目的盈利能力，越高的ROI表示投资项目的盈利能力越强。

阅读 7876

收藏 0
10万一年利息3000利率是多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:38

#会计实务#

利息 = 本金 × 利率 × 时间已知利息为3000，本金为10万，时间为1年，代入公式可得： 3000 = 10万 × 利率 × 1 解得：利率 = 3000 / (10万 × 1) = 0.03 = 3% 所以，利率为3%。

阅读 3624

收藏 15
其他应付款的核算要点是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 16:35

#会计实务#

其他应付款是指企业向供应商、员工或其他单位或个人支付的暂时性债务。其核算要点如下： 1. 确定其他应付款的范围：包括向供应商采购的物资、向员工支付的报酬、向其他单位或个人支付的费用等。 2. 确定其他应付款的计量基础：一般采用实际支付金额计量，即以实际支付的金额作为其他应付款的计量依据。 3. 记录其他应付款的凭证：根据实际支付的金额，编制相应的付款凭证，包括付款单、支票、转账凭证等。 4. 控制其他应付款的核对和监督：确保其他应付款的准确性和完整性，通过对账、核对、盘点等方式进行监督和控制。 5. 定期进行其他应付款的调整和结转：根据实际情况，对其他应付款进行调整和结转，如调整应付款的账龄、核实应付款的余额等。 6. 编制其他应付款的财务报表：在财务报表中，将其他应付款列示在负债类科目中，包括资产负债表和利润表等。总之，其他应付款的核算要点是要确保准确记录和核对其他应付款的金额，控制和监督其他应付款的流动，以及及时进行调整和结转，以保证财务报表的准确性和完整性。

阅读 930

收藏 4
国债提前支取利息和手续费是多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:28

#会计实务#

国债提前支取利息和手续费的具体金额是根据不同国家和具体债券发行机构的规定而定的。一般来说，国债提前支取利息是按照一定的计算公式来确定的，手续费则是根据具体的操作规定来收取的。在中国，国债提前支取利息的计算公式为：提前支取利息 = 本金 × 年利率 × 提前支取天数 / 365。手续费则根据具体的国债发行机构的规定来收取，一般会在提前支取时从本金中扣除。需要注意的是，不同国家和机构对国债提前支取利息和手续费的规定可能有所不同，所以具体金额还需要根据实际情况来确定。建议您咨询相关的国债发行机构或咨询专业的金融机构来获取准确的信息。

阅读 1709

收藏 7
承兑汇票怎么接收流程
李老师 | 提问时间：12/07 16:28

#会计实务#

承兑汇票的接收流程如下： 1. 接收承兑汇票：当收到一张承兑汇票时，首先要核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。同时，还要检查汇票的背书情况，确保汇票是经过正确背书的。 2. 登记承兑汇票：接收到承兑汇票后，需要将其登记在会计记录中。记录汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、到期日等。同时，还需要记录汇票的背书情况，包括背书人和背书日期等。 3. 核对承兑汇票的有效性：在接收承兑汇票后，需要核对汇票的有效性。首先要确认汇票的付款人和收款人是否正确，同时还要核对汇票的金额和到期日是否符合约定。如果发现任何问题或疑虑，应及时与付款人联系进行核实。 4. 存储承兑汇票：接收到的承兑汇票应妥善存储，以确保其安全性和完整性。可以使用专门的汇票存放盒或文件夹进行存储，并标明汇票的相关信息，方便后续查找和管理。 5. 跟踪承兑汇票的到期日：在接收承兑汇票后，需要跟踪汇票的到期日，并提前做好相关准备工作。如果汇票到期后未能兑现，需要及时采取相应的措施，如与付款人联系催款或采取法律手段追偿。总之，接收承兑汇票的流程需要仔细核对汇票的基本信息和背书情况，确保汇票的有效性。同时，还需要妥善存储汇票，并及时跟踪汇票的到期日，以保证公司的权益和资金安全。

阅读 7429

收藏 0
会计四个假设是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:23

#会计实务#

会计实务中的四个假设是： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计将企业视为独立的经济实体，与业主和其他企业区分开来，即使业主是企业的唯一所有者。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计假设企业将会持续经营下去，除非有证据显示企业将会停业或破产。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的会计期间，如年度、季度或月度，以便进行财务报告和分析。 4. 成本假设（Cost Assumption）：会计假设企业的资产和负债应该按照其购买或取得成本进行计量，而不是按照当前市场价值计量。

阅读 1412

收藏 6
处置固定资产会计分录怎么做
李老师 | 提问时间：12/07 16:22

#会计实务#

处置固定资产的会计分录取决于处置方式和资产的账面价值与处置收入之间的差额。以下是几种常见的处置固定资产的会计分录示例： 1. 出售固定资产：固定资产账面价值：借固定资产账户累计折旧：借累计折旧账户处置损失：借处置损失账户（如果有损失）现金/应收账款：贷现金账户/应收账款账户（根据实际收款方式）固定资产差额：贷固定资产差额账户 2. 报废固定资产：累计折旧：借累计折旧账户处置损失：借处置损失账户（如果有损失）固定资产差额：贷固定资产差额账户 3. 以交换方式处置固定资产：累计折旧：借累计折旧账户处置收益/损失：借处置收益/损失账户（根据实际收益/损失金额）固定资产差额：贷固定资产差额账户需要注意的是，以上只是一般情况下的会计分录示例，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或遵循当地财务准则。

阅读 13989

收藏 30
如何购买信托理财产品
秦老师 | 提问时间：12/07 16:14

#会计实务#

购买信托理财产品是一种投资方式，可以通过以下步骤进行： 1.了解信托理财产品：首先，你需要了解信托理财产品的特点、风险和收益等信息。可以通过阅读相关资料、咨询专业人士或参加投资讲座等方式获取这些信息。 2.选择合适的信托公司：在市场上有很多信托公司提供各种类型的理财产品。你可以通过比较不同信托公司的信誉、产品种类、管理团队和业绩等因素来选择合适的信托公司。 3.开立投资账户：如果你决定购买信托理财产品，你需要开立一个投资账户。通常，你可以选择在信托公司、银行或证券公司开立这样的账户。在开立账户时，你需要提供一些个人身份信息和资金来源等相关资料。 4.选择适合的信托产品：根据你的投资目标、风险承受能力和投资期限等因素，选择适合的信托产品。信托产品的种类很多，包括股权信托、债权信托、房地产信托等。你可以通过咨询信托公司的理财顾问或研究相关资料来做出决策。 5.填写相关申请表格：一旦你选择了合适的信托产品，你需要填写相关的申请表格。这些表格通常包括个人信息、投资金额、投资期限等内容。填写完毕后，你需要提交申请表格并支付相应的投资款项。 6.签订投资合同：如果你的申请被接受，信托公司会与你签订投资合同。合同中会详细规定双方的权利和义务，包括投资期限、收益分配方式、风险提示等内容。在签订合同前，你应该仔细阅读合同条款并确保自己理解其中的风险。 7.跟踪投资情况：一旦购买了信托理财产品，你需要定期跟踪投资情况。信托公司通常会提供定期的投资报告，你可以通过这些报告了解投资的收益情况和风险状况。请注意，投资有风险，购买信托理财产品也存在一定的风险。在购买之前，你应该充分了解产品的风险和收益特点，并根据自己的实际情况做出理性的投资决策。如果你对投资有疑问或不确定，建议咨询专业人士的意见。

阅读 1449

收藏 0
会计上确认收入的条件是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:11

#会计实务#

会计上确认收入的条件主要包括以下几个方面： 1. 收入的发生条件：收入的发生是指企业已经完成了交易或提供了服务，并且具备了收入的权利。通常情况下，收入的发生条件是指交易已经完成，商品或服务已经交付给客户，客户已经同意支付相应的款项。 2. 收入的金额可计量：收入的金额应该能够被合理地计量。这意味着企业应该能够确定收入的金额，包括交易的货币金额以及任何相关的折扣、折旧、退款等。 3. 收入的实现条件：收入的实现是指企业已经收到或有望收到与收入相对应的经济利益。这意味着企业应该能够合理地预计收入的实现，并且具备相应的经济资源来支持实现收入的能力。 4. 收入的可靠性条件：收入的确认应该基于可靠的证据和合理的估计。企业应该能够提供相关的交易文件、合同、发票等证据来支持收入的确认，并且对于任何相关的估计，应该基于合理的假设和可靠的数据。需要注意的是，不同的会计准则和法规可能会对收入的确认条件有所不同，企业应该根据适用的准则和法规来确定收入的确认条件。此外，对于一些特殊情况，如长期合同、分期收款等，可能还需要考虑其他的收入确认条件。

阅读 1814

收藏 8

没有找到问题？直接来提问