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老师你好,建筑工地伙食费没有发票的情况下,做的伙食费明细单如何入账
郭老师
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提问时间:07/10 13:33
#建筑#
借工程施工间接费用福利费、 贷应付职工薪酬福利费、 借应付职中薪酬福利费,贷银行存款没有发票,抵扣不了所得税
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老师好,我是用小企业准则的一般纳税人,5月份汇缴时补做了去年忘做的成本6万元,直接借:未分配利润贷:库存商品,现在造成账套中利润表和资产负债表中的净利润和未分配利润勾稽关系相差6万元,请问现在要报2季度财务报表了,需要调什么表吗?
来来老师
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提问时间:06/28 22:52
#建筑#
你好 可以调整资产负债表期初数据 也就是库存和未分配利润都减少 也可以不调整 之后勾稽关系核对时候加上这个6万调整金额
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建设工程决算财务报告怎么做?
朴老师
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提问时间:06/27 11:16
#建筑#
建账要求 项目法人应从项目建账开始,经项目概(预)算中单项、单位工程和费用明细项目等为基础进行成本核算,使之与项目概(预)算的费用构成在口经上保持一致。之所以提出这样的要求,是因为竣工财务决算的重要功能就是要对基本建设项目的概(预)算和基本建设投资计划的执行情况进行考核、总结,以及为修改概(预)算定额提供参考资料。要实现这种功能,就应做到建设项目实际发生的支出与该项目的概(预)算在核算口经上保持一致
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老师,企业所得税年报的这个资产总额,写的是第四季度报的资产总额吗
金金老师
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提问时间:05/26 22:19
#建筑#
您哈,对的,是这个意思的
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税金及附加的计算公式
朴老师
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提问时间:05/16 15:08
#建筑#
营改增之后,再也没有营业税金及附加这个税种了,改为税金及附加。 增值税计算公式:应交纳的增值税税=营业收入额×适用税率 教育费附加=增值税总额×适用税率。
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老师 想问下,建筑公司建筑公司,一次性支付工程师证书**费,每月给其全额缴纳社保,这种怎么入账呢?是按照每月发工资的形式把证书费做到工资里面吗?会计分录是什么?
venus老师
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提问时间:05/16 11:38
#建筑#
借管理费用——工资 贷应付职工薪酬——工资 /社保
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老师,**项目项目经理开票甲方没及时付款,税款和资金使用费由**人付现金给公司怎么做账,分录是什么
玲竹老师
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提问时间:05/10 21:07
#建筑#
您好 甲方到时候付款的话 税款还会退给**人的吧?
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老师,我问一下,工程施工归集成本的时候,是按收付实现制还是权责发生制,比如有的成本已经发生了,我没有付钱对方也没有开票,这样要不要做到成本里去?主要是针对内账
朴老师
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提问时间:05/10 09:46
#建筑#
同学你好 外账有发票才可以做 内账的话可以做的
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劳务公司的成本利润率是多少?不能收入和成本等额吧
易 老师
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提问时间:01/12 14:07
#建筑#
同学您好,是的没错, 是这样的一般要有毛利的
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老师请问员工个税 公司承担交税怎么做账呀
微微老师
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提问时间:12/01 15:27
#建筑#
您好,方法一:企业为员工承担的个人所得税作为工资、薪金列支 计提时: 借:管理费用、生产成本等 贷:应付职工薪酬 发放工资时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费——应交个人所得税 方法二:也可以不通过应付职工薪酬计提,直接入费用 借:管理费用 贷:应交税费-应交个人所得税
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老师,我们报表上应收账款挂账金额过大。原因是有几笔应收账款,甲方是代发了农民工工资,但是兼职会计不知道,他仍然挂在应收账款的,并没有挂过应付账款。甲方是2020年和2021年代发出去的。现在公司是在审计,是审2019-2022年6月30日。现在领导是想审计那边直接将甲方代发农民工工资的调掉。就是冲减对应代发农民工工资金额的应收账款。您看一下我跟审计这位老师说的。我划红线的那句话,我没明白什么意思。
立峰老师
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提问时间:10/12 22:02
#建筑#
同学你好 关键在于,要知道代付工资是否已经计提?
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老师,您好!工程项目审计的一审和二审可以是不同的审计公司吗?
朴老师
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提问时间:08/18 14:06
#建筑#
同学你好 这个可以的
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工伤赔偿金,公账转受伤农民工个人卡上,企业所得税前可以扣除嘛?原始凭证需要附什么?
郭老师
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提问时间:08/15 16:32
#建筑#
你好,这个是你单位职工的吗?如果是的话,有工伤证明,按照福利费工资14%抵扣所得税。
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建筑业一般纳税人增值税负税率一般是多少?
邹老师
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提问时间:06/02 20:20
#建筑#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考
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公司项目部临时工个人代开了场地平整费、水电维修费发票,这个我们可以收直接付款吗?要不要代收代缴个人所得税?
小小快乐老师
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提问时间:08/10 22:53
#建筑#
是以劳务发票形式来给你们的吗,发票上没有备注支付企业代扣代缴的不需要
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老师,一般收到发票,都会有收票方单位名称。但是出租车发票、高速站费用发票都只是张票据,未有单位名称,这种发票可以做账吗?
东老师
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提问时间:06/28 17:02
#建筑#
您好, 这种比较特殊也是可以做账的
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老师帮我看一下我图片案例:1⃣️异地预交计算有没有错误2⃣️在机构所在地计算应缴纳增值税的方式是用计算一还是计算二
木木老师
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提问时间:01/15 21:18
#建筑#
你好,你这里1的处理没问题,正确的
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开台班普票3%怎么计算台班单价的
朴老师
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提问时间:08/23 10:39
#建筑#
同学你好 不含税金额除以数量
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老师,我听课件老师说的专票认证不抵扣啥意思,认证了不就是抵扣了吗?
秦枫老师
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提问时间:07/06 06:35
#建筑#
认证不抵扣说的是一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目,经税务机关认证后,应借记相关成本费用或资产科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。
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我方是建筑公司,与甲方签定一项工程,我公司把这个工程包给了其他建筑公司,那么这个建筑公司给我开票的内容应该填什么?收到发票后怎么写会计分录?
青老师
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提问时间:07/07 18:52
#建筑#
你好 ; 建筑服务*工程服务费 ; 借工程施工- 合同成本 - 工程服务费 贷银行存款
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隔月红冲的发票,对应的蓝字发票要验旧吗
邹老师
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提问时间:06/08 11:16
#建筑#
你好,隔月红冲的发票,对应的蓝字发票,没有规定必须验旧的
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请问,房开企业,工地动工仪式餐费,是入“业务接待费”还是入“福利费”还是其他会计科目?谢谢
一鸣老师
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提问时间:06/21 11:35
#建筑#
请的有外单位人员就是业务接待费
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建筑行业会计如何快速上手,求大神指教
会计学堂朱老师
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提问时间:10/03 06:56
#建筑#
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对公帐户里的钱如何合法提到老板的帐户里来?
王雁鸣老师
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提问时间:09/11 20:53
#建筑#
同学你好,发票报销,发工资,分红,都可以合法的转到老板账户的。
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预缴企业所得税的计算公式
郭老师
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提问时间:10/15 14:00
#建筑#
你好,这个是季度预交吗?
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老师您好!小规模“六税两费”减免政策是任何情况下都可以享受的吗?
东老师
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提问时间:09/20 19:27
#建筑#
您好,是的都是可以享受的
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请问老师,小规模纳税人季报印花税需要计提吗
刘艳红老师
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提问时间:10/02 19:22
#建筑#
您好,印花税不用计提的
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老师,机械费用属于直接费用还是间接费用
小锁老师
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提问时间:07/11 21:31
#建筑#
您好,机械费用属于间接费用
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老师,装修公司请保洁来做工地保洁,保洁费怎么做账,谢谢
郭老师
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提问时间:07/10 21:27
#建筑#
借工程施工简介费用保洁 贷银行存款
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例如小规模建筑企业有一个合同是5万的,6月1号收到5000,28号收到15000,这样做分录对吗?
小锁老师
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提问时间:07/10 17:00
#建筑#
您好,是这样做分录的,这个是没错的哈
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