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老师,去年税法一过了,今年备考税务师的税法二和涉税服务实务,今年相对比去年变化大吗。应该怎样学习? 还有去年的习题550道还能用吗,需要买最新的吗
朴老师
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提问时间:09/01 15:38
#税务师#
同学你好 去年的税务师各个科目教材变动都还挺大的,特别是《涉税服务实务》,几乎整本都是新的,不过今年比起去年来,虽然也有一定的变化的,但是整体的变化范围没那么大
阅读 835
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定金和违约金 选择违约金 是不是可以退定金+违约金?
王雁鸣老师
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提问时间:09/06 22:28
#税务师#
同学你好,不是的,定金与违约金不可以并用。 法律依据:《中华人民共和国民法典》 第五百八十八条当事人既约定违约金,又约定定金的,一方违约时,对方可以选择适用违约金或者定金条款。根据该条规定,定金条款或违约金条款不可并用,当事人只可择其一而行使之。 第五百八十六条定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的额的20%。至于违约金的数额,法律没有明确的限制性规定,实践中一般由当事人双方自愿商定。
阅读 835
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老师,这道题我做的分录对吗?为什么要1-25%,完整分录应该是怎么样的?
财会老师
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提问时间:08/19 22:10
#税务师#
您做的分录没有考虑所得税的影响,在成本变更为公允模式时点上,账面价值大于计税基础,应确认递延所得税负债。完整分录如下: 借:投资性房地产——成本20000 ——公允价值变动6000 投资性房地产累计折旧400 贷:投资性房地产20000 盈余公积480 利润分配——未分配利润4320 递延所得税负债1600
阅读 835
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不明白产生损失应记投资收益借方呀,为什么是如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”
卫老师
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提问时间:09/13 18:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 损失可以抵税,所以会减少损失,减少损失就是贷记投资收益 祝您学习愉快!
阅读 835
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某工作室10月的经济业务如下: 1、销售手机一批,销售额20万元,增值税率13%,货款未收到; 2、本月收到客户上月欠的手机款16.95万元(含增值税1.95万元); 3、本月销售手机的进货成本为10万元,增值税率为13%,进货款未支付给供应商; 4、工作室的房租提前三个月预交,在2020年8月1日预交了每个月1万元共3万元的房租(房租的增值税率为6%); 5、员工工资4万元,下个月10号前发放; 6、当月用银行存款购买了办公用品等开支0.8万元(该发票没有增值税额)。 要求: 1、计算该工作室当月应交增值税额。 2、请根据权责发生制计算该工作室10月的利润。 3、假设10月初银行存款为8万元,请计算10月31日的银行存款余额(以上各题列出等式即可)
小王老师
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提问时间:11/06 23:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里和您说一下思路: 1.货款未收到并不影响增值税的纳税义务发生。但是如果按收付实现制是不能确认收入的。 2.这里是收的上月款和增值税纳税义务发生是没有关系的,按收付实现制是需要确认收入的。 3.进项税额10*13%。 4.预缴房租可作为进项。 5.员工工资不影响增值税。 6.无税发票不能抵扣进项。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 835
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请问老师 卖系统怎么开票(交付给购买方的就是一个优盘,东西在优盘里)
东老师
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提问时间:11/04 13:44
#税务师#
您好,开票的时候开无形资产-某某系统就成
阅读 834
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公司刻法人章和公章需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:06/02 10:38
#税务师#
这个不需要交印花税的
阅读 834
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保险行业的增值税普通发票不是行业专业发票吗?难道保险行业不是金融类企业吗?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:06
#税务师#
你好,不是的,特殊行业常规经营业务还是用的常规发票,而选项写明了是增值税普通发票
阅读 834
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我们工程企业,收到保理公司工程款x(不含税金额),收到贴息补偿金额 x*(1+9%)/(1-2%*12%)除数1—2%*12%是什么意思呀
棉被老师
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提问时间:03/14 11:53
#税务师#
你好 这个是不是有合同约定的比例呀 要不这个比例也不是税额的呀
阅读 834
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老师,你好!请问贸易企业账实不符,账面由于陈年累计造成比实物多了一百多万,以前是工业企业之后变更的贸易企业,现在进出数量都是一对一的,之前年度不知道什么原因造成的账面多的这部分金额该怎么处理?若低价销售,没有实物流转就成虚开了,若作盘亏,进项税额要转出不可行,有什么办法处理妥当?
聂老师
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提问时间:03/04 23:39
#税务师#
你好,这种盘点的时候账面比实物多出来做盘亏处理的
阅读 834
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老师,请问这题为什么AE是错的。我理解的是题目里说了“法院认为被告应是税务所”,那么AE就应该是对的。
小天老师
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提问时间:03/04 13:01
#税务师#
您好,重点是后面,李某不同意,就要驳回起诉
阅读 834
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请问老师,单位购买的线上教育,用来培训员工的,请问签订的合同需要缴纳印花税吗?
一鸣老师
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提问时间:12/07 11:21
#税务师#
这个不需要交印花税的
阅读 834
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老师,自然人扣缴,人员有没得时间规定信息采集,不如10月份上报只有一个人上班,现在可以继续报人员信息吗,还是等到下个月1号报
大侯老师
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提问时间:11/28 11:19
#税务师#
同学你好,上报人员信息采集没有时间限制,每期个税申报前都可以申报的。现在可以采集。
阅读 834
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老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
独情
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提问时间:11/27 11:24
#税务师#
你好,稍等我这边找一下税收政策依据
阅读 834
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老师你好,纳税人的总机构与分支机构不在同一县市的,应当分别向各自机构所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部,国家税务总局或者授权的财政税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。那为什么卷烟批发企业的总机构与分支机构不在同一县市的,由总机构向其所在地的主管税务机关申报缴纳消费税是正确的呢?
灵儿老师
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提问时间:11/04 22:38
#税务师#
卷烟批发企业的机构所在地纳税,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报缴纳消费税。您好,这条是规定。
阅读 834
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大山公司持有乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。2022年10月25日大山公司将一批账面余额300万元的商品,以260万元的价格销售给乙公司(乙公司仍然作为存货进行后续核算)假设交易损失中有30万元是由于减值造成的,至2022年末资产负债表日,该批存货已经对外销售了30%。大山公司在对乙公司初始投资时,乙公司各项可辨认的资产和负债账面价值和公允价值一致。乙公司2022年净利润为2000万元,不考虑所得税和其他因素,大山公司因该项投资2022年应该确认的投资收益是多少?
冉老师
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提问时间:09/26 18:25
#税务师#
大山公司因该项投资2022年应该确认的投资收益2000×20%
阅读 834
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老师,36题C选项可以解析一下吗?
缪永强
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提问时间:09/26 18:45
#税务师#
同学您好,自产产品捐赠是要交税的,防止企业以捐赠名义偷税漏税
阅读 834
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436题第三小问不理解他计算关联债资比分别*12,*6资金占用的月数吗?后面算税前可扣利息支出也不懂
Jack老师
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提问时间:08/25 21:05
#税务师#
您好,*6/12是因为借款是七月一日借的,所以当年的利息只有六个月因此年利息*6再除以12计算出半年的利息
阅读 834
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老师,这道题2020年度应交所得税额是多少?计算过程是什么,分录应该怎么写呢?
冉老师
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提问时间:08/18 17:14
#税务师#
你好,学员,稍等一下,这个题目比较复杂,老师写完发你
阅读 834
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筹建期间的装修费可以计入固定资产吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 14:48
#税务师#
你好!这个一般是计入长期待摊费用-装修费
阅读 834
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老师为何选a,营改增之前不是营业税吗?
冉老师
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提问时间:08/12 12:23
#税务师#
你好,学员,这个意思现在销售的,现在没有营业税这个税种了
阅读 834
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老师 第一个题 4月投资取得固定收入,未投资部分按照4个月算 ,第二个题5月投资取得固定收入,未投资部分为什么不按5个月算,这两道题都是视同出租吧 出租不是出租的次月算吗
小天老师
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提问时间:07/30 20:37
#税务师#
您好,因为二题直接告诉租金总金额了,根本不用我们去计算多少个月嘛
阅读 834
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E定额扣缴是按多少扣缴
冉老师
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提问时间:07/23 14:59
#税务师#
你好,学员,看老师发的政策的 1.招用建档立卡贫困人口和失业半年以上并持有相应证件的人员,签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费; 2.自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠; 3.定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准; 4.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额; 5.按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减,当年扣减不完的,不得结转下年使用; 6.该政策适用于属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。
阅读 834
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?这个不应该是企业自产应税服务用于员工福利吗?
金金老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
您好是这样的,因为这种服务,是属于提供给本单位的,属于集体福利
阅读 834
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为什么计提的减值准备是用5000去减的
wu老师
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提问时间:06/24 12:39
#税务师#
你好,题目中说的是,账面价值5000,不是账面原值5000,这说明5000已经是扣除了折旧和减值的了,所以直接用账面价值和4440.47去对比就可以了。
阅读 834
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非全日制大专学历毕业就可以报考税务师吗 拿到证书前的工作年限也算吗
小菲老师
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提问时间:06/09 09:21
#税务师#
同学,你好 可以 拿到证书前的工作年限也算吗??拿到什么证书??
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老师你好,我需要咨询你个问题,我家前任会计在2020年多计提的工资2百多万,当时汇算时A105050表工资薪金支出账载金额与实际发生额一样。报2022的汇算时这2百多万该怎么处理比较好?谢谢[抱拳][玫瑰]
郭老师
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提问时间:05/20 16:32
#税务师#
你好还能修改2020年汇算吗?如果修改不了的话在今年调增
阅读 834
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物流公司雇佣社会闲散车辆完成业务后,找到另外一家运输公司给自己开具了运输专票,属于税虚与刑虚吗?
文文老师
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提问时间:05/10 09:58
#税务师#
是的,严格来说,属于虚开
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未交增值税科目贷方有余额 但实际没有要缴纳的增值税,是什么情况。要怎么办
郭老师
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提问时间:04/17 13:36
#税务师#
一般纳税人还是小规模的。
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我开的销售发票2月3月开错给对方,要红字重开,账好和已经交的增值税有影响吗?要怎么操作
易 老师
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提问时间:04/13 20:23
#税务师#
同学您好,你好, , 没 影响需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种: (1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的; (2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的; (3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的. 其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.
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