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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
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根据物权法律制度的规定,下列权利中可以出质的有( )。 A. 汇票、本票、支票 B. 债券、存款单 C. 仓单、提单 D. 不得转让的基金份额、股权 E. 现有的以及将有的应收账款 正确答案 : A,B,C,E 【知识点】权利质权 答案解析 : 债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质:(1)汇票、本票、支票;(2)债券、存款单;(3)仓单、提单;(4)可以转让的基金份额、股权;(5)可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;(6)现有的以及将有的应收账款;(7)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。 问题:应收账款这个怎么出质?质权要交付,怎么交付呢?
朴老师
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提问时间:10/17 16:04
#税务师#
根据物权法律制度的规定,下列权利中可以出质的有汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单现有的以及将有的应收账款。所以本题答案为ABCE。
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企业税后利润,分给股东个人,个人需要缴纳个税吗
老王老师
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提问时间:09/28 00:00
#税务师#
同学你好,个人需要缴纳个人所得税。
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选项B为什么不对呢?
小天老师
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提问时间:09/25 21:02
#税务师#
您好,我认为B是对的 资源税应税产品(简称应税产品)的销售额,按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定,不包括增值税的税款。 计入销售额中的相关运杂费用,凡是取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额当中扣除
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张某从李某借了花盆,张某拿到家后,花盆从阳台掉落下去砸到王某,这个责任谁来承担
小天老师
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提问时间:09/02 23:20
#税务师#
您好,分情况李张可能都有责任 如果花盆的所有人李某、管理人张某或者使用人张某不能证明自己没有过错的,要承担相应的责任。但是如果有其他责任人的,则所有人李某、管理人张某或者使用人张某承担责任后,可以向侵权人追偿。 《中华人民共和国民法典》第一千二百五十三条 建筑物、构筑物或者其他设施及其搁置物、悬挂物发生脱落、坠落造成他人损害,所有人、管理人或者使用人不能证明自己没有过错的,应当承担侵权责任。所有人、管理人或者使用人赔偿后,有其他责任人的,有权向其他责任人追偿。 《中华人民共和国民法典》第一千二百五十四条 禁止从建筑物中抛掷物品。从建筑物中抛掷物品或者从建筑物上坠落的物品造成他人损害的,由侵权人依法承担侵权责任;经调查难以确定具体侵权人的,除能够证明自己不是侵权人的外,由可能加害的建筑物使用人给予补偿。可能加害的建筑物使用人补偿后,有权向侵权人追偿。
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我就想问下这题为什么计算契税的时候没减去医院和学校占用的,计算耕地占用税的时候就要减去?
金金老师
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提问时间:08/27 12:05
#税务师#
您好,因为税法规定,耕地占用税的话,免除这种公益性用地的
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证券,期货,保险代理,手续费及佣金,企业所得税扣除,是怎么规定的?
一鸣老师
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提问时间:08/16 17:43
#税务师#
一般是按项目业务收入的5%以内,限额扣除。保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%
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针对这道题目,关于银行收到96000 提出以下两个问题 第一问,银行收款额为什么是按票面利率计算? 第二问,为什么要存在摊实收益?实际利率是什么意思? 第三问,票面利率和实际利率的区别是什么?
薛薛老师
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提问时间:07/30 17:50
#税务师#
尊敬的学员您好!利息永远都是票面金额×票面利率。实际利率是实际的资本成本。 比如,发行债券按平价发行,利率就是8%,那这个8%就可以是债券的资本成本。不是平价发行的情况,可能折价可能溢价,算出来的利率可能高于8%也可能低于8%。票面利率算利息,实际利率算债券实实在在的价值。 摊余成本相当于本金,按实际利率确认投资收益。
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老师,税务师报名,我现在在广东,可以报名江西吗,我到时候回去考试
一鸣老师
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提问时间:07/12 17:37
#税务师#
可以的,没问题的哈
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我不明白这个免抵退税额是什么意思 能简单易懂解释一下?应退税额为什么不是62.1而是58.2还有这免抵税额又是什么意思?
晓纯老师
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提问时间:06/25 17:41
#税务师#
同学,您好,出口退税我们需要计算两个退税额,一个是用免抵退的方法计算的退税额,就是62.1,一个是正常计算的应纳税额负58.2,就意味着需要退58.2,这两个哪个小税务机关就退哪个,所以退了58.2,那免抵退的方法计算的退税额没退完,剩下不能退的就叫免抵税额
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个人买房不用交印花税,个人卖房呢?个人买卖不动产不用交印花税?
文文老师
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提问时间:06/21 10:18
#税务师#
个人买卖不动产不用交印花税
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税务师教材变化大吗?明年考,今年可以提前准备吗
玲竹老师
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提问时间:06/11 22:33
#税务师#
您好 一般有新税收政策出来 税一 税二科目才会有变化 其他科目基本没有变化 明年考,今年可以提前准备
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老师这个画框的房产税,旧房是要在不含税的基础上加上契税来作为原值,如果是新房呢,是不是也要原值中包含在契税?
提莫老师
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提问时间:06/06 14:05
#税务师#
你好,是的,新房的房产税计税依据也是包含契税的
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老师,请问残保金里的上年在职职工工资总额和职工人数怎么计算
邹老师
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提问时间:05/22 16:59
#税务师#
你好 上年在职职工工资总额,就是12个月的应付工资薪金总额 职工人数,是12个月的职工平均人数
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老师请教一下。一般借款资本化率。第1笔一般借款18年12月1号的。为什么算这个资本化率的时候,没有乘以时间权重1/12呢?像这个2020年**单选。就乘了时间权重啊。 应付利息的金额。为什么不乘以1/12?12月份才借入的嘛不是。
小天老师
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提问时间:05/21 16:28
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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老师好,我们一般纳税人公司在2022年12月计提了工资,在2023年做了现金发放,但是老板在个体户公司又发了工资,个体户不能申报个税,要在一般纳税人公司补申报,但是有两个人的工资做重复了(意思是两个公司都有做工资发放,一个是做现金,一个是公户转出),而且两个公司都已经做了汇算清缴,这两个人的工资我应该怎么调整处理
新新老师
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提问时间:05/10 14:50
#税务师#
你好。可以两有两个单位的工资的,要是真实情况不用调整。
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小规模纳税人怎样报税
易 老师
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提问时间:12/31 21:33
#税务师#
同学您好,4月,大征期是指纳税企业需要申报所有涉及的税种,包括:增值税、附加税、个人所得税、企业所得税等。 企业的小征期一般只需要申报个人所得税即可。规模纳税人,按增值税征收率进行征税处理,不抵扣进项税
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老师业务三,资本化没计提折旧,利润不应该减去160000吗 没明白为什么增加 还有业务五 我知道利润需要减去920.36,为什么还要减去9203.54,两个数一共是10123.9调减利润
税法老师
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提问时间:12/14 11:43
#税务师#
当年度折旧还没开始计提呢,所以不需要扣除,这里是计入固定资产计少了,成本费用确认多了,所以要调增会计利润。 因为补缴的城建税、教育费附加等是影响会计利润的,需要进行调整。
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第一问:应交消费税=226➗(1+13%)×5%-150×70%×5%=4.75 为什么不是:应交消费税=226➗(1+13%)×5%-(150+2)×70%×5%=4.68
暖暖老师
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提问时间:09/22 13:24
#税务师#
你好请把资料1完整发一下啊看看
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你好老师!麻烦问下我们2021年的所得税汇算弥补亏损表上没有可弥补的亏损,但是我看我们今年2022年资产负债表上年初未分配利润是负数108万多了,年末12月利润表利润总额是42万多,这是怎么回事呢?账上还是有亏损这么多啊和弥补亏损表上怎么差这么多呢?谢谢
郭老师
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提问时间:01/10 22:07
#税务师#
一个是会计利润,一个是税法的利润,你看下你的弥补亏损明细表报在这里面有详细的
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老师好,有家公司三年前用一元钱开了个一般帐户,但三年来未入帐,现在销户产生1元4角(含利息)。这种情况怎么办
小菲老师
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提问时间:01/10 18:34
#税务师#
同学,你好 这个账户有入公账吗?
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盐场的盐滩、盐矿的矿井用地,暂免征收城镇土地使用税,怎么理解?盐场与城镇土地使用税有什么关系呢?
沈家本老师
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提问时间:11/13 23:26
#税务师#
同学你好,国家税务局 关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知 国税地字[1989]第141号 根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条规定,经研究,现对盐场、盐矿用地征免土地使用税的问题,规定如下: 一、对盐场、盐矿的生产厂房、办公、生活区用地,应照章征收土地使用税。 二、对盐场的盐滩、盐矿的矿井用地,暂免征收土地使用税。
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想问一下,我在半年度时,因利润高了,就预提了成本,再后面月份陆续的有成本票进来了,这成本票进来时,怎么冲原先计提的成本呀,这成本金额现在还不是等于预提的金额,另这成本票的凭证要附在哪个月的记帐凭证中呢?
郭老师
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提问时间:08/25 12:00
#税务师#
你好,之前的分录不变,金额是负数,然后再做发票的就可以的。红冲的可以没有原始凭证,你自己摘要写清楚就行,然后发票放到重新做的这个成本后面
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乙公司确认营业外收入吗?
立峰老师
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提问时间:10/06 18:44
#税务师#
同学你好 根据准则规定,是需要计入投资收益的。
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财务与会计550题 485题第六小题 这里所有者权益增加额 其他综合收益也要减去所得税吗?
财会老师
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提问时间:09/14 16:14
#税务师#
是的,要减去所得税
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西藏拉萨的个人所得税和内陆其他地方一样吗?都是每月扣除五千,一年扣除六万?然后还可以扣除专项扣除附加是吗?
金金老师
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提问时间:11/02 17:17
#税务师#
您好,是的,这个是一样的哈
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请问行政裁决和行政诉讼的区别
易 老师
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提问时间:10/28 15:36
#税务师#
行政裁决是行政机关或法定授权的组织作出裁决的具体行政行为。当事人对具体行政行为,例如行政处罚、行政强制措施不服的,可以提起诉讼,由法院裁决行政诉讼是指公民、法人或者其他组织认为行政机关、或法律、法规授权的组织的行政行为侵犯其合法权益,依法向人民法院请求司法保护,人民法院通过对被诉行政行为的合法性进行审查,从而解决特定范围内行政争议的活动。
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A选项为什么不选
税法老师
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提问时间:11/03 15:32
#税务师#
选项A,培训所得属于劳务报酬,在境外通过网上指导获得境内机构支付的培训所得劳务发生地没有在中国境内,不属于来源于中国境内的所得。除国务院财政、税务主管部门另有规定外,下列所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得:1.因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得。 2.将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得。3.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得。4.转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得。5.从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。
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汽车内部装饰和设备费用算价外费用吗
郭锋老师
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提问时间:10/28 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同时向该购买方收取汽车内部装饰和设备费用,属于价外费用。 如果是单独销售汽车内部装饰和设备,属于正常销售货物。 祝您学习愉快!
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账面成本是什么概念呀?
小王老师
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提问时间:10/28 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账面成本您可以简单理解为历史成本。 祝您学习愉快!
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