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老师76题,为什么租金不用平均分摊到24个月,收入确认时间怎么确定?扣除那里为什么只扣除房产税,而且是1个月的?印花税为什么不能扣除??
平 老师
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提问时间:09/26 22:22
#税务师#
同学你好,问题收到,
阅读 433
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船舶设计公司,与甲方造船厂签订合同中规定签订合同10日内支付设计费的40%,船舶开工建设支付设计费的70%,交船支付设计费100%,这是属于特殊收入以分期收款方式销售货物还是属于提供劳务收入
廖君老师
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提问时间:09/26 22:13
#税务师#
您好,劳务收入,这里没有货物交付,提供设计服务的劳务
阅读 378
收藏 2
老师,我们有笔费用不确认是否可以收到,挂在了应收账款,等收到资金再确认收入,贷方挂啥科目
小锁老师
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提问时间:09/26 22:06
#税务师#
你好,你说你费用的话,借方做了费用贷房做了应收吗?还是什么?
阅读 415
收藏 2
老师,为啥2185和2100之间的投资收益不算在总数里面呀?
廖君老师
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提问时间:09/26 22:06
#税务师#
您好,因为新准则出售交易性金融资产无需将公允价值变动损益转为投资收益。老金融工具准则中,交易性金融资产处置时公允价值变动损益需要转入投资收益,
阅读 384
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老师,业务4应该交的企业所得税是多少?为什么
平 老师
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提问时间:09/26 21:30
#税务师#
同学你好问题收到,稍等
阅读 313
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请问老师,这道题为什么利息要乘年金现值的1/2,面值不用乘1/2呢?选择的利率不是已经用的是8期且4%了吗?这个已经是一半了,为什么利息还要再乘1/2?
张老师
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提问时间:09/26 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为每次只能收取半年利息所以乘以1/2 因为最后本金全部收取所以不用乘以1/2 祝您学习愉快!
阅读 612
收藏 3
老师,公司承担了个人的个人所得税,是不是计入营业外支出,年度汇算清缴时要不要做纳税调增
周老师
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提问时间:09/26 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这部分营业外支出需要调增。 祝您学习愉快!
阅读 804
收藏 3
这道题完整的正确分录是什么
朴老师
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提问时间:09/26 18:32
#税务师#
将固定资产转入清理: 借:固定资产清理 2300000 累计折旧 4000000 贷:固定资产 6300000 出售厂房取得收入: 借:银行存款 10200000 贷:固定资产清理 10000000 应交税费 —— 简易计税 200000(10200000÷1.05×5%) 计算缴纳土地增值税: 借:固定资产清理 650000 贷:应交税费 —— 应交土地增值税 650000 结转固定资产清理: 固定资产清理余额 = 10000000 - 2300000 - 650000 = 7050000 借:固定资产清理 7050000 贷:资产处置损益 7050000
阅读 436
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这道题正确的会计分录是什么,为什么D不选
廖君老师
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提问时间:09/26 18:18
#税务师#
您好,卖固定资产时的土地增值税应记入“固定资产清理”科目 借:“固定资产清理” 650000 贷:应交税费-应交土地增值税 650000 借“固定资产清理” 1000000 -650000-230000 贷:资产处置损益
阅读 386
收藏 2
老师,您好!发生坏账时的分录、收回上一年已核销的坏账的分妹,分别怎么写呀
郭老师
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提问时间:09/26 17:09
#税务师#
发生 借坏账准备贷应收账款。 收回借应收账款,贷坏账准备, 借银行存款,贷应收账款。
阅读 449
收藏 0
这题B选项是计入其他应付款的吧?为什么对呢
家权老师
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提问时间:09/26 16:49
#税务师#
代扣代缴的应该计入其他应付款不能计入职工薪酬,答案错误
阅读 468
收藏 0
实际准予抵扣的进项税额=24264.53+4200×9%+32500×9%+59000×13%+103200×13%+101530+350000×13%+180000×13%×4÷5+13800×4÷5-12147=213296.53(元) 老师答案中的24264.53是怎么算出来的
小王老师
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提问时间:09/26 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个金额是第2问计算出来的结果。 假设该酒业股份公司采用投入产出法核定农产品进项税额扣除,计算当月农产品可以抵扣的进项税额。 当期农产品耗用数量=(1500×12×500÷1000000+60×10%+13+15)÷0.3÷2=71.67(吨) 农产品期末平均买价=(112000+300000)÷(40+100)=2942.86(元) 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=71.67×2942.86×13%÷(1+13%)=24264.53(元) 祝您学习愉快!
阅读 842
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对既有自产应税消费品,同时又购进与自产应税消费品同样的应税消费品进行销售的工业企业, 对其销售的外购应税消费品应当征收消费税,同时可以扣除外购应税消费品的已纳税款.这个为什么只对外购的征消费税啊?
宋生老师
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提问时间:09/26 16:35
#税务师#
你好,他的意思是你可以抵扣这一部分的消费税
阅读 467
收藏 2
金银首饰出口退增值税吗,我只知道不退消费税
宋生老师
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提问时间:09/26 16:19
#税务师#
金银首饰出口不退
阅读 566
收藏 2
请问老师,这题的解析中为什么是320×150呢,不是应该乘以250吗?每箱是250条才对吧
暖暖老师
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提问时间:09/26 15:45
#税务师#
你好,这里是一箱定额150元得意思
阅读 491
收藏 2
题库税率改成现在税率合适,不然算不对
朴老师
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提问时间:09/26 15:42
#税务师#
同学你好 这个我反馈一下
阅读 469
收藏 0
纳税人采取以旧换新方式销售的金银首饰,应按实际收取的不含增值税的全部价款确定计税依据征收消费税,这里的实际收取是不是指要扣除旧货的价款的差价后的金额啊?
暖暖老师
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提问时间:09/26 15:41
#税务师#
你好实际收取得就扣除了旧货得差了
阅读 492
收藏 2
老师个人代开发票一年超过6万要上个人所得谁吗?有这个个政策吗
小菲老师
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提问时间:09/26 15:30
#税务师#
同学,你好 代开发票,你是什么业务?
阅读 334
收藏 0
老师,请问农产品的买价指的是含税还是不含税的金额?成本又是什么金额?
小菲老师
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提问时间:09/26 15:29
#税务师#
同学,你好 农产品收购发票上注明的买价是含税的
阅读 676
收藏 3
老师,答案中-10指的是?
朴老师
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提问时间:09/26 14:53
#税务师#
答案中的 “-10” 指的是已计提坏账准备 100 万元,债务重组时应收账款公允价值为 890 万元,债务重组完成后相当于损失了 10 万元(1000 万元应收账款 - 100 万元坏账准备 - 890 万元公允价值),在计算对长江公司利润总额累计影响金额时体现为损失 10 万元,故以 “-10” 表示
阅读 376
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卷烟的批发环节征收消费税里,纳税人之间销售的卷烟不缴纳消费税,这个是什么意思啊?
小菲老师
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提问时间:09/26 14:48
#税务师#
同学,你好 卷烟的消费税是在批发环节征收的,零售不征收的
阅读 485
收藏 2
这个题目里面电梯的维修服务费为什么是9个点呢,不应该是13个点吗
岁月静好老师
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提问时间:09/26 14:40
#税务师#
同学,您好。在本题中,电梯维修服务被认为是 “其他现代服务”,适用 9% 的税率。销售电梯适用税率13%。一定是卖产品,一个是做维护,不一样的。
阅读 442
收藏 2
老师,进项税留底抵欠增值税怎么记账
刘艳红老师
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提问时间:09/26 14:23
#税务师#
您好, 这个不用做账务处理的
阅读 374
收藏 0
老师,进项税留底抵欠税怎么记账
朴老师
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提问时间:09/26 13:57
#税务师#
借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应交税费 —— 未交增值税(红字)
阅读 363
收藏 2
这个是选什么?
张老师
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提问时间:09/26 13:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新的账面价值=450+30=480,选择B 祝您学习愉快!
阅读 319
收藏 1
老师,请问新股东将300万打进A公司,但是她要入股的是B公司,现在B公司要转20%的股份给她,她打进A公司的300万能算收购B公司20%股份的钱吗?
宋生老师
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提问时间:09/26 13:38
#税务师#
你好,不能。这个不算
阅读 428
收藏 2
老师,业务2应该是20000*13% 做进项转出吧,而不是交增值税,应该减去吧?
岁月静好老师
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提问时间:09/26 13:34
#税务师#
同学,你好。在业务(2)中,将外购的金项链奖励给本单位优秀管理人员属于将外购货物用于集体福利或个人消费的情况,此时需要做进项税额转出,而不是计算销项税额。 你的理解是正确的,在计算应缴纳的增值税时,应该将这部分进项税额转出从可抵扣进项税额中减去,而不是作为销项税额加上。
阅读 328
收藏 1
老师,业务4的税率是9还是13,答案给出的是9
郭老师
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提问时间:09/26 13:08
#税务师#
你好 这个安音像制品9%
阅读 435
收藏 0
老师,增值税留底抵欠税怎么记账
大明明老师
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提问时间:09/26 13:03
#税务师#
借:应交税金——未交增值税
阅读 373
收藏 2
349能从原理上解释下取得退还的增量留抵税额,为什么计入进项税额转出吗
小菲老师
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提问时间:09/26 12:57
#税务师#
同学,你好 你的留抵,就是进项比销项多,才会形成留抵 现在要退还,是不是就是把进项提出来,所以是进项税额转出
阅读 570
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