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老师,可以抵扣的增值税不用调整么?老师,50万不用缴税么,它不是相当于收入么??老师,在算捐赠支出的时候,需要用到会计利润,会计利润在题目当中需要调整的,在算会计利润时以调整后的会计利润为基数么?
范老师
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提问时间:10/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没理解您的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下,提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 868
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重置现金流量,为什么8324加8324乘以 pf10 3?
周老师
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提问时间:05/24 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:非常抱歉,财务与会计不涉及重置现金流量,为了不耽误您的宝贵时间,建议您可以咨询更为专业的人士~祝您学习愉快!
阅读 868
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老师你好我们单位市场上采购的,对方公司给开票,但是我们公司是付给对方是私人账户,比如买橡皮这种,打给得立文具他给我开票,但是收款对方是个人。我是公户直接付给他比较好,还是把钱给员工,员工去付。
小菲老师
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提问时间:04/17 15:27
#税务师#
同学,你好 金额多少?
阅读 867
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请问老师,甲单位把钱放到关联单位乙公司,关联单位乙帮忙理财,理财收益再给到甲公司,甲单位收到的理财收入作为计提业务招待费的基数么?
东老师
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提问时间:03/24 18:23
#税务师#
您好,这个计入投资收益,不作为招待费
阅读 867
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根据《刑事诉讼法》规定,刑事强制措施包括( )。 A.拘传 B.拘留 C.讯问 D.传唤 E.拘役 正确答案 : A,B 【知识点】拘传 【知识点】拘留 问题:老师cde分别是什么,这个怎么记
寻梦老师
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提问时间:11/14 20:33
#税务师#
你好, 刑事强制措施具体有以下五种:拘传、取保候审、监视居住、刑事拘留、逮捕。刑事强制措施适用对象仅限犯罪嫌疑人、被告人。拘传适用于未被羁押的情况;取保候审适用于社会危险性不大的情况;取保候审主要是逮捕和取保候审的“替代品”;刑事拘留适用于现行犯或重大嫌疑分子;逮捕适用于已有查证属实的犯罪嫌疑人、被告人。 讯问不属于强制措施,而是属于侦查措施。而讯问是调查收集证据的一种措施,常常在采取拘传等强制措施一并使用。 传唤不属于强制措施,传唤是指司法机关通知诉讼当事人于指定的时间、地点到案所采取的一种措施。 根据《刑事诉讼法》第一百一十九条规定,对不需要逮捕、拘留的犯罪嫌疑人,可以传唤到犯罪嫌疑人所在市、县内的指定地点或者到他的住处进行讯问,但是应当出示人民检察院或者公安机关的证明文件。 拘役不属于刑事强制措施,而属于刑事处罚。
阅读 867
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
阅读 867
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根据物权法律制度的规定,下列权利中可以出质的有( )。 A. 汇票、本票、支票 B. 债券、存款单 C. 仓单、提单 D. 不得转让的基金份额、股权 E. 现有的以及将有的应收账款 正确答案 : A,B,C,E 【知识点】权利质权 答案解析 : 债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质:(1)汇票、本票、支票;(2)债券、存款单;(3)仓单、提单;(4)可以转让的基金份额、股权;(5)可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;(6)现有的以及将有的应收账款;(7)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。 问题:应收账款这个怎么出质?质权要交付,怎么交付呢?
朴老师
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提问时间:10/17 16:04
#税务师#
根据物权法律制度的规定,下列权利中可以出质的有汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单现有的以及将有的应收账款。所以本题答案为ABCE。
阅读 867
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企业税后利润,分给股东个人,个人需要缴纳个税吗
老王老师
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提问时间:09/28 00:00
#税务师#
同学你好,个人需要缴纳个人所得税。
阅读 867
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选项B为什么不对呢?
小天老师
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提问时间:09/25 21:02
#税务师#
您好,我认为B是对的 资源税应税产品(简称应税产品)的销售额,按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定,不包括增值税的税款。 计入销售额中的相关运杂费用,凡是取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额当中扣除
阅读 867
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张某从李某借了花盆,张某拿到家后,花盆从阳台掉落下去砸到王某,这个责任谁来承担
小天老师
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提问时间:09/02 23:20
#税务师#
您好,分情况李张可能都有责任 如果花盆的所有人李某、管理人张某或者使用人张某不能证明自己没有过错的,要承担相应的责任。但是如果有其他责任人的,则所有人李某、管理人张某或者使用人张某承担责任后,可以向侵权人追偿。 《中华人民共和国民法典》第一千二百五十三条 建筑物、构筑物或者其他设施及其搁置物、悬挂物发生脱落、坠落造成他人损害,所有人、管理人或者使用人不能证明自己没有过错的,应当承担侵权责任。所有人、管理人或者使用人赔偿后,有其他责任人的,有权向其他责任人追偿。 《中华人民共和国民法典》第一千二百五十四条 禁止从建筑物中抛掷物品。从建筑物中抛掷物品或者从建筑物上坠落的物品造成他人损害的,由侵权人依法承担侵权责任;经调查难以确定具体侵权人的,除能够证明自己不是侵权人的外,由可能加害的建筑物使用人给予补偿。可能加害的建筑物使用人补偿后,有权向侵权人追偿。
阅读 867
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我就想问下这题为什么计算契税的时候没减去医院和学校占用的,计算耕地占用税的时候就要减去?
金金老师
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提问时间:08/27 12:05
#税务师#
您好,因为税法规定,耕地占用税的话,免除这种公益性用地的
阅读 867
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证券,期货,保险代理,手续费及佣金,企业所得税扣除,是怎么规定的?
一鸣老师
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提问时间:08/16 17:43
#税务师#
一般是按项目业务收入的5%以内,限额扣除。保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%
阅读 867
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针对这道题目,关于银行收到96000 提出以下两个问题 第一问,银行收款额为什么是按票面利率计算? 第二问,为什么要存在摊实收益?实际利率是什么意思? 第三问,票面利率和实际利率的区别是什么?
薛薛老师
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提问时间:07/30 17:50
#税务师#
尊敬的学员您好!利息永远都是票面金额×票面利率。实际利率是实际的资本成本。 比如,发行债券按平价发行,利率就是8%,那这个8%就可以是债券的资本成本。不是平价发行的情况,可能折价可能溢价,算出来的利率可能高于8%也可能低于8%。票面利率算利息,实际利率算债券实实在在的价值。 摊余成本相当于本金,按实际利率确认投资收益。
阅读 867
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老师,税务师报名,我现在在广东,可以报名江西吗,我到时候回去考试
一鸣老师
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提问时间:07/12 17:37
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 867
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我不明白这个免抵退税额是什么意思 能简单易懂解释一下?应退税额为什么不是62.1而是58.2还有这免抵税额又是什么意思?
晓纯老师
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提问时间:06/25 17:41
#税务师#
同学,您好,出口退税我们需要计算两个退税额,一个是用免抵退的方法计算的退税额,就是62.1,一个是正常计算的应纳税额负58.2,就意味着需要退58.2,这两个哪个小税务机关就退哪个,所以退了58.2,那免抵退的方法计算的退税额没退完,剩下不能退的就叫免抵税额
阅读 867
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个人买房不用交印花税,个人卖房呢?个人买卖不动产不用交印花税?
文文老师
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提问时间:06/21 10:18
#税务师#
个人买卖不动产不用交印花税
阅读 867
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税务师教材变化大吗?明年考,今年可以提前准备吗
玲竹老师
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提问时间:06/11 22:33
#税务师#
您好 一般有新税收政策出来 税一 税二科目才会有变化 其他科目基本没有变化 明年考,今年可以提前准备
阅读 867
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老师这个画框的房产税,旧房是要在不含税的基础上加上契税来作为原值,如果是新房呢,是不是也要原值中包含在契税?
提莫老师
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提问时间:06/06 14:05
#税务师#
你好,是的,新房的房产税计税依据也是包含契税的
阅读 867
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老师,请问残保金里的上年在职职工工资总额和职工人数怎么计算
邹老师
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提问时间:05/22 16:59
#税务师#
你好 上年在职职工工资总额,就是12个月的应付工资薪金总额 职工人数,是12个月的职工平均人数
阅读 867
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老师请教一下。一般借款资本化率。第1笔一般借款18年12月1号的。为什么算这个资本化率的时候,没有乘以时间权重1/12呢?像这个2020年**单选。就乘了时间权重啊。 应付利息的金额。为什么不乘以1/12?12月份才借入的嘛不是。
小天老师
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提问时间:05/21 16:28
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 867
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老师好,我们一般纳税人公司在2022年12月计提了工资,在2023年做了现金发放,但是老板在个体户公司又发了工资,个体户不能申报个税,要在一般纳税人公司补申报,但是有两个人的工资做重复了(意思是两个公司都有做工资发放,一个是做现金,一个是公户转出),而且两个公司都已经做了汇算清缴,这两个人的工资我应该怎么调整处理
新新老师
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提问时间:05/10 14:50
#税务师#
你好。可以两有两个单位的工资的,要是真实情况不用调整。
阅读 867
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小规模纳税人怎样报税
易 老师
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提问时间:12/31 21:33
#税务师#
同学您好,4月,大征期是指纳税企业需要申报所有涉及的税种,包括:增值税、附加税、个人所得税、企业所得税等。 企业的小征期一般只需要申报个人所得税即可。规模纳税人,按增值税征收率进行征税处理,不抵扣进项税
阅读 867
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老师业务三,资本化没计提折旧,利润不应该减去160000吗 没明白为什么增加 还有业务五 我知道利润需要减去920.36,为什么还要减去9203.54,两个数一共是10123.9调减利润
税法老师
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提问时间:12/14 11:43
#税务师#
当年度折旧还没开始计提呢,所以不需要扣除,这里是计入固定资产计少了,成本费用确认多了,所以要调增会计利润。 因为补缴的城建税、教育费附加等是影响会计利润的,需要进行调整。
阅读 867
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老师:听证程序是不是只能依申请而进行。不能是行政机关依职权?另外听证当事人不参与就终止了?
crystal老师
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提问时间:10/28 10:43
#税务师#
同学您好,请稍等,老师正在答疑~
阅读 867
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你好老师!麻烦问下我们2021年的所得税汇算弥补亏损表上没有可弥补的亏损,但是我看我们今年2022年资产负债表上年初未分配利润是负数108万多了,年末12月利润表利润总额是42万多,这是怎么回事呢?账上还是有亏损这么多啊和弥补亏损表上怎么差这么多呢?谢谢
郭老师
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提问时间:01/10 22:07
#税务师#
一个是会计利润,一个是税法的利润,你看下你的弥补亏损明细表报在这里面有详细的
阅读 867
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老师好,有家公司三年前用一元钱开了个一般帐户,但三年来未入帐,现在销户产生1元4角(含利息)。这种情况怎么办
小菲老师
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提问时间:01/10 18:34
#税务师#
同学,你好 这个账户有入公账吗?
阅读 867
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想问一下,我在半年度时,因利润高了,就预提了成本,再后面月份陆续的有成本票进来了,这成本票进来时,怎么冲原先计提的成本呀,这成本金额现在还不是等于预提的金额,另这成本票的凭证要附在哪个月的记帐凭证中呢?
郭老师
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提问时间:08/25 12:00
#税务师#
你好,之前的分录不变,金额是负数,然后再做发票的就可以的。红冲的可以没有原始凭证,你自己摘要写清楚就行,然后发票放到重新做的这个成本后面
阅读 867
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乙公司确认营业外收入吗?
立峰老师
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提问时间:10/06 18:44
#税务师#
同学你好 根据准则规定,是需要计入投资收益的。
阅读 867
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财务与会计550题 485题第六小题 这里所有者权益增加额 其他综合收益也要减去所得税吗?
财会老师
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提问时间:09/14 16:14
#税务师#
是的,要减去所得税
阅读 867
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请问老师,我单位为保安公司,请问这个履约保证金是直接从我单位的账户扣款吗?
木木老师
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提问时间:02/06 19:37
#税务师#
你好,同学 是的呢,有合同乙方承担履约保证金
阅读 867
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