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老师，我没有明白计算个税工资的时候为什么到下个月计算要把上个月的税款减掉
微微老师 | 提问时间：06/11 15:51

#初级职称#

您好，因为是全年收入累计的，收入累计，费用累计，所以需要减去之前缴纳的部分。

阅读 10714

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你们的提问窗口在那个界面查看
文文老师 | 提问时间：06/11 15:49

#初级职称#

是指以前的提问问题吗

阅读 10643

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成本票怎么下载？打印
邹刚得老师 | 提问时间：06/11 15:45

#初级职称#

你好，是通过手机收到了发票的链接？

阅读 5602

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5月收到了房租发票共计20万。去年开始账面上就已经每个月计提了房租，只是没有发票。之前每个月是，借：制造费用～房租3万，管理费用～房租2万。代：应付账款～A公司。现在拿到了房租发票我应该怎么写分录？请把分录明细写一下
venus老师 | 提问时间：06/11 15:39

#初级职称#

你上面费用分录和发票金额是一致的吗

阅读 6997

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我们上月生产了A产品200台，是按BOM出的原材料，其中有2种原材料各出100个，月末入库A产品95台，怎么能知道入库产品的成本单价？谢谢
姜再斌老师 | 提问时间：06/11 15:31

#初级职称#

你好，需要通过成本核算，才能得知入库产品的成本单价。BOM能够生成本生产领料单及产品入库单，先进行采购入库核算、生产领料核算、、人工成本核算、制造费用核算，完工产品入库核算。

阅读 10820

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老师，公司车子买的保险，发票开的金额不包括车船税的吗？付了1800多块钱，只收到1500多的。车船税不包括在内。
朴老师 | 提问时间：06/11 15:21

#初级职称#

同学你好对的不包含在内

阅读 10704

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完税凭证的完税期和所属期是什么意思啊？
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:16

#初级职称#

你好，比如5月的税金6月份交完税期就是六月所属期就是五月

阅读 2459

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10年前固定资产未入账，现在卖了，该怎么处理
微微老师 | 提问时间：06/11 15:12

#初级职称#

您好，取得收入计入营业外收入即可

阅读 660

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请问老师保证金是做哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 14:25

#初级职称#

您好，是收到的还是支付的

阅读 2502

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老师，酒店后厨购买的餐具我要计入成本吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 14:06

#初级职称#

你好！这个你可以入成本

阅读 10712

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在哪个网址可以查看到公司是不是零申报
东老师 | 提问时间：06/11 14:05

#初级职称#

这个您指的是哪个税种的呢

阅读 10725

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老师，请问税务机关需要将开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位和个人开具收据，这句话哪里有问题？
小赵老师 | 提问时间：06/11 14:00

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务机关需要将已开具的发票调出检查时，应当向被查验的单位和个人开具发票换票证，而不是开具收据；税务机关需要将空白发票调出查验时，应当开具收据。祝您学习愉快！

阅读 847

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老师，请问根据法律，行政法规的规定，可以不办理税务登记的扣缴义务人发生扣缴义务，无需办理扣缴税款登记。这句话当中，是不是除开国家机关，个人，无生产经营的流动性农村小商贩以外，其他法律规定的可以不登记的，在发生纳税义务之时需要办理登记，没有发生纳税义务就不需要办理登记呀
卫老师 | 提问时间：06/11 13:57

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，比如某行政机关支付职工工资，需要预扣预缴个人所得税，但不需要办理税务登记。祝您学习愉快！

阅读 526

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老师，分期收款的要算销售额吗
小赵老师 | 提问时间：06/11 13:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算增值税时，算全额。在计算企业所得税时，要按收入所属期分期确认。祝您学习愉快！

阅读 303

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会计对象的三个层次是什么？
朴老师 | 提问时间：06/11 12:41

#初级职称#

1.资金运动：这是会计对象最抽象的描述，指的是能够用货币表现的经济活动，通常又称为价值运动或资金运动。资金是指能用货币表现的财产物资，它不是静止不变的，而是通过自身的运动不断发生变化。 2.会计要素：会计要素是构成会计报表的基本单位，也是会计对象的具体化。它主要包括资产、负债、权益、收入、费用和利润六大类。这些会计要素构成了企业会计工作的核心内容。具体地，资产是企业拥有或控制的有价值的财产；负债是企业应当偿还的款项或对外应支付的各项财务责任；权益即股东投入企业的财产；收入是指企业从实行经营活动中获得的能够增加财务资产、改善现金流量或提高经济效益的收入；费用则是企业在日常经营活动中发生的各项耗费；利润则是企业在一定会计期间的经营成果。 3.会计科目：会计科目是对会计要素的具体内容进行分类核算的项目，是会计对象的具体化。它根据会计要素所规定的内容进行设置，是会计要素的具体表现形式。通过设置会计科目，可以将复杂多样的经济业务进行科学分类，从而为提供系统、详细的会计信息打下基础。同时，会计科目也是编制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。总结来说，会计对象的三个层次从抽象到具体依次是：资金运动、会计要素和会计科目。这三个层次共同构成了会计工作的基础，为企业的财务管理和决策提供了重要的信息支持

阅读 10721

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有留底税额，这期不想抵扣，留到下期再抵扣，如何操作？看系统里是自动抵扣的，不能更改。进项票无法少勾选，本期想多少缴点税，如何操作？
郭老师 | 提问时间：06/11 12:24

#初级职称#

你好，它提示你退税了吗？那你选择不退税，然后原因选择第一个。

阅读 10782

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某企业月初的短期借款账户为贷方余额60万，本月向银行借入期限为6个月的短期借款20万元，归还以前的短期借款30万元，则本月末短期借款余额为多少万元？
小菲老师 | 提问时间：06/11 12:00

#初级职称#

同学，你好可以参考 60+20-30=50

阅读 10834

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汽车机油的开票编码
宋生老师 | 提问时间：06/11 11:14

#初级职称#

你好1!你可以用这个了

阅读 867

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老师您好，酒店门卫的工资我计入哪个科目呢
家权老师 | 提问时间：06/11 10:52

#初级职称#

那个计入管理费用科目

阅读 10940

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产成品是不是会计科目
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:35

#初级职称#

你好！这个不是会计科目了

阅读 10793

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老师，我问下报关单出口日期是6月8日，今天开了出口发票。本月出口没别的要操作了吧，我是新手，怕漏某个过程，退税是要下月操作了对吧
朴老师 | 提问时间：06/11 10:29

#初级职称#

同学你好是的进项发票要这个月底之前开进来哦

阅读 11002

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长期借款计算确定的利息费用，在什么情况下分别计入管理费用、财务费用、在建工程、研发支出？
小王老师 | 提问时间：08/02 08:04

#初级职称#

筹建期间借款利息计入管理费用。正常经营期间借款利息记入财务费用将借款用于固定资产建造，在建造过程中借款利息记入在建工程将借款用于无形资产研发，研发期间借款利息记入研发支出科目中。

阅读 998

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企业所得税的销售收入额如何确定有没有易于理解的方法来确认销售收入，记得不征税收入，免税收入，不得扣除项，但是还是分不清哪些属于销售收入
黄老师 | 提问时间：08/02 08:01

#初级职称#

在计算业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除限额时，当年销售（营业）收入包括会计核算中的“主营业务收入”、“其他业务收入”（销售货物、提供劳务、租金收入、特许权使用费收入等）和会计上不确认收入但税法上确认的“视同销售收入”，但不包括“营业外收入”和“股息、红利等权益性投资收益”、财产转让收入等。【总结】销售（营业）收入包括的内容。包括主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入：销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入：边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入：会计上不作为收入处理，但按照税法规定应视同销售确认的应税收入，比如自产的货物用于捐赠等。不包括营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入：接受捐赠收入等 ②投资收益：国债利息收入；股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益：转让无形资产、固定资产的净收益等免税收入和不征税收入区别是：（1）不征税收入属于非营利活动带来的收入（如财政拨款），理论上就不应列入企业所得税的应税范围；（2）免税收入是国家为了实现某些经济和社会目标，在特定时期内对特定收入（如国债利息收入）给予的税收优惠。两者具体包括： 1.不征税收入（1）财政拨款；（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（3）国务院规定的其他不征税收入。 2.免税收入（1）国债利息收入（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（3）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益对于上述第（2）、（3）条：（1）来自非上市公司（居民企业）的股息、红利等权益性投资收益，免税；（2）来自上市公司（居民企业）的股息、红利等权益性投资收益：①连续持有上市公司股票12个月以上的，免税；②不足12个月的，征税。（4）符合条件的非营利组织的收入符合条件的非营利组织的收入，不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。税前不得扣除的项目： 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出。 7.未经核定的准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。

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哪些业务记录在营业外收入，哪些记录在营业外支出
于老师 | 提问时间：08/02 07:48

#初级职称#

“营业外支出”，反映企业发生的营业利润以外的支出，主要包括债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失、非流动资产毁损报废损失等。营业外收入”，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得、与企业日常活动无关的政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。

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疑惑？啊啊通过当地政府部门向目标脱贫地区捐款企业所得税只有这一项捐款是全额扣除的吗？
贾老师 | 提问时间：08/02 07:42

#初级职称#

在捐赠这里是只有这一处的，因为剩下的直接捐赠不能扣除，通过民政部门的捐赠属于按照限额扣除。

阅读 623

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疑惑？啊啊不可以扣除的能列举一下吗？
汪老师 | 提问时间：08/02 07:34

#初级职称#

您指的消费税中不能扣除的吗？消费税共计15个税目，其中“酒”、“小汽车”、“高档手表”、“游艇”、“涂料”和“电池”等税目不涉及抵扣的问题。消费税是列举范围内扣除，考试要注意按照给出的列举范围来判断即可。准予抵扣的情形（1）外购（或者委托加工收回的）已税烟丝为原料生产的卷烟；（2）外购（或者委托加工收回的）已税高档化妆品为原料生产的高档化妆品；（3）外购（或者委托加工收回的）已税珠宝、玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石；（4）外购（或者委托加工收回的）已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火；（5）外购（或者委托加工收回的）已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；（6）外购（或者委托加工收回的）已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子；（7）外购（或者委托加工收回的）已税实木地板为原料生产的实木地板；（8）外购（或者委托加工收回的）已税石脑油、润滑油、燃料油为原料生产的成品油；（9）外购（或者委托加工收回的）已税汽油、柴油为原料生产的汽油、柴油。

阅读 756

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为什么投资性房地产，交易性金融资产公允价值变动，计入公允价值变动损益，而长期股权投资，债权投资减值计入资产减值损失?为什么长期债券投资没减值呢？怎么区分这几个写公允变动，还是减值损失?
金老师 | 提问时间：08/02 06:59

#初级职称#

公允价值模式投资性房地产和交易性金融资产，公允价值变动记入公允价值变动损益科目中，这两类科目都是持有准备增值后出售取得收益的，持有期间以公允价值计量，公允价值变动的金额影响当期损益，记入公允价值变动损益科目中。而长期股权投资和债权投资，都是准备长期持有的，计提的减值损失，计提后不得转回。债权投资，预期发生信用减值损失的还应计提债权投资减值准备。因债权人破产导致清算财产不足清偿时，小企业将投资损失计入营业外支出科目中。

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利得是企业在非日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的，与所有者投入资本无关的经济利益的净流入对吗
周老师 | 提问时间：08/02 06:44

#初级职称#

表述正确。

阅读 1202

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债权投资，长期债权投资，长期股权投资，这些都分别是什么意思，主要区别在哪通俗来讲，为什么长期股权投资可以用股票，其他俩不可以呢？
秦老师 | 提问时间：08/02 06:39

#初级职称#

债权投资是一般企业购入债券作为长期投资时，记入的科目。长期债权投资是小企业购入凭着作为长期投资时，记入的科目。长期股权投资是企业购入股票或支付对价取得被投资方控制权，或对被投资方重大影响或共同控制时，用到的科目。

阅读 2640

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债权投资计量取得，计算利息，出售时候都写了债权投资_利息调整，这三个地儿分别是什么意思？都应该如何算？可以举一个债权投资的例子吗？更好的理解一下利息调整都该怎么算
赵老师 | 提问时间：08/02 06:31

#初级职称#

比如，年初购入，面值100，初始成本120，这利息调整借方是20，假定实际利率5%，票面利率8% 新增借方发生额20 分期付息，当年要计提利息，应收利息=100*8%=8，投资收益=120*5%=6，差额2，就是当期的利息调整的贷方发生额这是当期摊销的金额如提前处置，利息调整明细，也是这个资产的账面价的一部分，会在另一方转出处理结平。

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