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老师业务员出差拿回来发票有的是左上角有通行费然后项目名称是经营租赁通行费，还有一种是代收通行费这两个有什么区别呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:42

#税务#

您好，一个是有税率，一个是没有税率的吧

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老师你好，我公司是建筑劳务公司，做了些人工清理、环境整治等一些劳动作业，现在不是说开票的税收编码更改了吗，那如果我现在开票应该怎么选择才不会有税务风险，之前开票的品名是这样写的“建筑服务*劳务费”，现在说这个劳务费不能打上去，那我应该怎么开才合规。谢谢！
朴老师 | 提问时间：06/04 14:40

#实务#

1. 编码：30599 其他建筑服务，小规模 1%。 2. 品名：建筑服务 * 场地清理 / 环境整治，禁用劳务费。 3. 备注：写项目名称 + 施工地址。 4. 纯保洁改：现代服务 - 保洁 6%。

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老师你好，建筑服务*机械费发票，现在还是可以这样开具发票吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 14:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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工厂的厨房购买一批厨房工具3万多块钱，这个进什么科目呢？支付3万进哪个现金流呢？
东老师 | 提问时间：06/04 14:39

#实务#

单件厨具单价多数＜5000、批量整套购置（锅、盆、刀具、消毒柜小件等）计入：周转材料—低值易耗品，领用一次摊销入应付职工薪酬-职工福利费

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那你就别改入 26 年 3 月：28 万是 24 年跨户转账，无 25、26 流水，小企业准则直接当期调账（26 年当月），不追溯往年、不挪到 3 月。红冲分录（两边银行同借负数 / 同贷负数，农行 1173 余额不动）借：银行存款 - 建行 2124 -280000 贷：银行存款 - 农行 1173 -280000 一借一贷同金额红字，农行借贷同步减，余额维持不变，只冲掉建行虚增 28 万，农行账不用动。老师这个会计分录我还是不知道怎么做才能让农行1173的账户余额不变呀
朴老师 | 提问时间：06/04 14:36

#税务#

正确红字冲销：同借红字、同贷红字，农行一借一贷各 - 28 万，余额自动不变；建行只借方 - 28 万，冲虚增。分录红字冲原错凭证（原分录：借建行 28 万，贷农行 28 万）借：银行存款 - 建行 2124 -280000 借：银行存款 - 农行 1173 +280000（蓝字）或规范红字写法：借：银行存款 - 建行 2124 −280000 贷：银行存款 - 农行 1173 −280000 余额原理农行：贷方红字 - 28 万 = 借方 + 28 万，原本贷方 28 万，现在 - 28 万，借贷抵消，余额分毫不动；建行：借方直接减掉虚增 28 万，修正账面。原错：建行 + 28、农行 - 28 冲销：建行 - 28、农行 + 28 →农行一加一减，余额不变；建行归零修正。

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2025年1月补缴了员工2024年11月至12月的社保费，2025年的工商年报中社保缴费金额包括补缴的吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:36

#税务#

您好，不包括的，这个是24年的

阅读 63

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老师，登录电子税务局怎么添加新公司
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:32

#税务#

您好，你是要申请增加办税人，是吧

阅读 33

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我们是提供的汽车贴膜服务，请问开票该怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:32

#税务#

您好，生产生活服务*汽车贴膜服务

阅读 27

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老师：但是根据《中华人民共和国合伙企业法》第二十条，‌合伙企业财产包括合伙人出资、以合伙企业名义取得的收益（含投资收益）以及依法取得的其他财产‌。虽然该收益在法律上归‌合伙企业所有‌（具有相对独立性），但‌所有权由全体合伙人共有‌，并非企业作为独立法人“所有”（如公司制企业那样）。在分配前，投资收益不得被合伙人擅自分割或处置；退伙、解散或清算时，才按协议或法定比例分配。‌‌
秦老师 | 提问时间：06/04 14:31

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请你明确一下具体问题，以便我根据背景信息为你准确作答。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师，我有家公司要注销了，但是资产负债表里还有其他应收90多万，股东拿走了又做了实缴给公司了，所以现在是其他应收90多万，实收资本90万，现在能撤回实收资本还回公司平其他应收科目吗，怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：06/04 14:31

#实务#

你好，不可以冲！无法收回转入营业外支出

阅读 27

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老师，您好！供货商提供了送货单，上面有金额，未开票，这种情况，需要记入待认证进项税吗？贷方是应付账款呢还是暂估应付账款？
汪老师 | 提问时间：06/04 14:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况不需要记入待认证进项税。因为待认证进项税核算的是一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额，未取得发票就不存在认证问题。贷方应记“应付账款-某某公司”，不需要使用“暂估应付账款”。分录如下：借：原材料等（送货单金额）贷：应付账款-某某公司这样处理能清晰反映与供应商的债务关系，等取得发票后，再根据发票情况进行相应的账务处理。祝您学习愉快！

阅读 71

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请问老师独资企业的投资人不能按工资薪金申报个税的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:30

#实务#

您好，是的，法人的工资不能抵税的

阅读 19

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注册要不要费用的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:29

#实务#

您好，你是指请代理记账公司的人注册吗？

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16年前的老项目，墓位出租开票属于其他情形不动产经营租赁服务(生产生活服务) 我们是一般纳税人简易征收是5%还是3%
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:29

#税务#

您好，简易征收是5%的

阅读 36

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老师，客户破产用设备抵偿货款，但是无法开具发票，我们该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:25

#实务#

同学，你好借：固定资产贷：应收账款

阅读 23

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怎么核对往来，留抵退税什么意思，汇算清缴，工商年报怎么操作
东老师 | 提问时间：06/04 14:24

#实务#

留抵税额退税，就是退税账上的留抵税额的意思

阅读 63

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申报贸易出口退税时提示有疑点，疑点代码A0215，申报的发票无电子信息，应不予受理，该如何处理？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:23

#实务#

先查发票：做退税勾选并确认，勿抵扣勾选；核对发票号码录入无误。一二类等 2-3 天，三四类等稽核。无误就在电子税务局提交凭证信息补发。

阅读 29

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老师，我公司团建，住宿费和火车票能抵扣增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:23

#实务#

同学，你好不可以的

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老师好，公司有少量的平台收入，请问收入的取数是每月的营业额，还是商品金额。老师，商品金额有的时候是平台要搞活动把价格拉上去，但实际上各种打折之后，公司自己收到的只是营业额。
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:22

#实务#

同学，你好按照实际金额做收入

阅读 48

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老师内账如果跟外账一样算税增值税算税分录跟交税分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:22

#税务#

您好，那就和外账一样，把税计提出来比如确认收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 27

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请问，正数发票是25年8月开的，12月开了这张发票的负数发票，现在做进项税额转出，应该是在12月暑期转还是在8月暑期
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:22

#税务#

同学，你好 12月份做的

阅读 24

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什么是大数据大数据的特征有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

大数据是指规模庞大、种类繁多、增长速度快的数据集合。大数据的特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据的数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB等级别来衡量。 2. 速度快：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输和处理需要具备高速度和实时性。 3. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据是从现实世界中采集而来的，具有真实性和客观性。 5. 价值密度低：大数据中存在大量的冗余、噪音和无效信息，需要通过数据清洗和挖掘来提取有价值的信息。 6. 多维度：大数据涉及多个维度的数据，可以从不同的角度进行分析和挖掘。 7. 可变性：大数据的特征和属性可能会随时间、地点、环境等因素的变化而变化。 8. 不确定性：大数据中存在着不确定性和不可预测性，需要通过统计分析和模型建立来进行预测和决策。以上是大数据的一些主要特征，这些特征使得大数据对于传统的数据处理和分析方法提出了新的挑战，也为企业和组织带来了更多的机遇和挑战。

阅读 2207

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小微企业认定条件需要同时满足吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:12

#会计实务#

小微企业认定条件需要同时满足。根据《中华人民共和国小微企业促进法》的规定，小微企业认定条件包括两个方面：一是企业的年度销售额、年度总产值或者年平均从业人数不超过一定限额；二是企业的资产总额不超过一定限额。企业必须同时满足这两个条件才能被认定为小微企业。

阅读 1795

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会计师事务所属于合伙企业吗
李老师 | 提问时间：12/07 16:58

#会计实务#

是的，会计师事务所通常属于合伙企业。会计师事务所是由一群会计师合伙组成的专业服务机构，提供会计、审计、税务和咨询等服务。合伙企业是一种由两个或更多个合伙人共同经营的企业形式，会计师事务所的合伙人通常共同承担事务所的运营和管理责任，并分享利润和风险。因此，会计师事务所可以被认为是合伙企业。

阅读 1550

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贷款10万元利息一年多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:56

#会计实务#

贷款10万元利息一年的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。年利率可以根据贷款的具体情况确定，一般以百分比形式表示。假设年利率为5%，则计算公式为：利息 = 10万元 × 5% = 5000元。所以，贷款10万元利息一年为5000元。

阅读 854

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公司资产负债率多少比较合适
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:53

#会计实务#

公司资产负债率多少比较合适是一个相对的问题，因为不同行业、不同公司的经营模式和风险承受能力不同，合适的资产负债率也会有所差异。然而，一般来说，以下几点可以作为参考： 1. 行业标准：了解所在行业的平均资产负债率，可以通过行业报告、研究机构的数据等途径获取。这可以作为一个参考，帮助判断公司的资产负债率是否处于合理水平。 2. 盈利能力：公司的盈利能力是评估资产负债率合适性的重要指标。如果公司的盈利能力较强，可以承担更高的负债，因为有足够的现金流来偿还债务。相反，如果公司的盈利能力较弱，应该控制负债水平，以避免财务风险。 3. 偿债能力：公司应该保持足够的偿债能力，即有足够的流动资产来偿还短期债务。通常，流动比率（流动资产/流动负债）应该大于1，以确保公司有足够的流动性。 4. 资本结构：公司的资本结构也需要考虑。如果公司主要依靠债务融资，资产负债率可能相对较高。相反，如果公司主要依靠股权融资，资产负债率可能相对较低。总之，合适的资产负债率需要综合考虑行业标准、盈利能力、偿债能力和资本结构等因素。公司应该根据自身情况和风险承受能力来确定适合的资产负债率水平。

阅读 1882

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方差怎么求高中数学
王一老师 | 提问时间：12/07 16:50

#会计实务#

在高中数学中，方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。方差的计算步骤如下： 1. 计算平均值：首先，计算给定数据集的平均值。将所有数据相加，然后除以数据的个数。假设数据集为 x1, x2, ..., xn，平均值为 x̄。 2. 计算偏差：对于每个数据点，计算其与平均值之间的差值。假设差值为 d1, d2, ..., dn，其中 di = xi - x̄。 3. 计算偏差平方和：将每个偏差值平方，并将它们相加。得到偏差平方和，记为 S。 4. 计算方差：方差是偏差平方和与数据个数的比值。方差的计算公式为 Var = S/n。因此，方差的计算步骤可以总结为：计算平均值，计算偏差，计算偏差平方和，计算方差。需要注意的是，方差是一个衡量离散程度的指标，数值越大表示数据的离散程度越大，数值越小表示数据的离散程度越小。

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大数据分析具有哪些特点
李老师 | 提问时间：12/07 16:49

#会计实务#

大数据分析具有以下特点： 1. 数据量大：大数据分析所涉及的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理方法所能处理的范围。 2. 多样性：大数据分析所涉及的数据来源多样，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 3. 实时性：大数据分析通常需要实时处理和分析数据，以便及时获得有价值的信息和洞察。 4. 高速性：大数据分析需要在较短的时间内完成数据的处理和分析，以便及时作出决策和采取行动。 5. 多维度：大数据分析可以从多个维度对数据进行分析，以发现数据之间的关联和模式。 6. 高度复杂性：大数据分析需要应对数据的高度复杂性，包括数据的不完整性、不准确性、不一致性和噪声等问题。 7. 数据价值：大数据分析的目标是从海量数据中提取有价值的信息和洞察，以支持决策和创新。 8. 数据安全性：大数据分析需要保障数据的安全性和隐私性，以防止数据泄露和滥用。综上所述，大数据分析具有数据量大、多样性、实时性、高速性、多维度、高度复杂性、数据价值和数据安全性等特点。这些特点使得大数据分析成为了当今信息时代的重要工具。

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怎么算10万块一年多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

要计算10万块一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是指存款或投资所能获得的收益率。假设利率为4%。 2. 时间：计算利息时需要知道存款或投资的时间。假设存款时间为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间根据上述数据，可以进行如下计算：利息 = 10,0000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，10万块一年的利息为4,000元。

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10万以内免征增值税怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

根据规定，10万以内免征增值税的情况下，可以按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，将销售收入记入收入科目。根据具体情况，可以选择记入销售收入、主营业务收入或其他相关科目中。 2. 接着，将销售成本记入成本科目。根据具体情况，可以选择记入销售成本、主营业务成本或其他相关科目中。 3. 计算销售毛利润。将销售收入减去销售成本，得到销售毛利润。 4. 最后，将销售毛利润记入利润表中的营业利润科目。需要注意的是，以上是一种常见的处理方式，具体的账务处理方法还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整和确认。如果有任何疑问，建议咨询专业的会计师或税务专家。

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