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私人门诊给患者看病之前收他的费用是9千块钱后来因治疗产生了纠纷，现在客户退费要求赔他15000，那像这种情况下如果我们给他赔付15000的话需要哪些证据以备后续检查，多付的6000怎么做账
杨老师 | 提问时间：06/04 16:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：留存医患和解协议、收款收条、原9000元收费单据、纠纷情况说明；原9000元冲减医疗收入，超额赔付6000元凭全套资料列支营业外支出。祝您学习愉快！

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25年的电商收入900多万没做，现在要补做，怎么才能少缴税
小锁老师 | 提问时间：06/04 16:38

#税务#

这个可以分期申报，或者是拿到一些进项，通过个人

阅读 35

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中介公司帮公司找兼职人员，公司转给中介公司费用，这个中介只能是劳务公司吧，要发票的话让他们给我方开什么类目
郭锋老师 | 提问时间：06/04 16:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中介公司不一定只能是劳务公司，还可以是取得人力资源服务许可证的人力资源服务公司、职业中介机构等合规主体；若仅提供兼职人员招聘中介服务，发票类目应开现代服务—商务辅助服务—经纪代理服务—职业中介服务或人力资源服务—人才委托招聘服务，若提供劳务派遣服务则开人力资源服务—劳务派遣服务，若为人力资源外包服务则开经纪代理服务—人力资源外包服务，开票时需明确服务内容，代发工资社保部分不得开具增值税专用发票。祝您学习愉快！

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老师开票时明细太多，怎么开票？可以开个主要的，后面附个明细吗
朴老师 | 提问时间：06/04 16:37

#实务#

数电票：不能附清单，全部明细直接录入票面，无行数限制。纸质专票：票面开汇总（如 * 货物一批），必须在开票系统内打印税控清单，盖发票章；自制 Excel 清单无效，进项不能抵扣纸质普票：票面开汇总，可用系统清单或自制明细入账

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工商年检里社保单位缴费基数取数是按划款日期1-12，还是所属期1-12
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:34

#实务#

您好，是取所属期1-12的

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劳务派遣公司主营业务税率是6%差额开票，请问可以开9%的建筑服务(建筑服务*建筑服务费)发票吗？劳务公司没有建筑资质，该劳务公司是承包方，要把该业务外包给第三方修建，劳务公司作为承包方开专票税率9%结款，第三方再开9%税率专票给劳务公司结款，合规吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 16:34

#建筑#

不合规。 1. 无建筑资质承接工程再全外包属违法转包，住建违规。 2. 主营劳务派遣（差额 5%/6%）贸然开 9% 建筑专票，业务和开票品名税率不匹配，进项易被转出、涉嫌错开发票风险。 3. 改办建筑劳务资质，清包工可选 3% 简易计税开票才合规。

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老师，平时做账的时候入的成本没有发票，暂估入账了，汇算清缴的时候，暂估入账的确定没有发票了，需要调增，这样怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:33

#税务#

您好，把前面的暂估红冲掉就可以

阅读 28

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合伙企业经营所得3个人的，这个上怎么报的，是按月收入占股东比例报的吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 16:32

#实务#

1、规则：先分后税，按合伙协议约定比例分摊计税；无约定→协商→实缴出资→三人平分，不按当月收入浮动占比，全年固定分配比例，账面未分红也要计税 2、申报：扣缴端季报 A 表、年报 B 表；先填合伙企业全盘盈亏，系统按备案比例自动拆分 3 人应税所得，三人各自单独算个税（5%-35%）、分别缴税，每人每年可扣 6 万减除费用

阅读 52

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今天开了水费，里面包含了25年5-12的数据。他是汇总开具的。我需要在里面剔除吗。还是就做到今年费用
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:32

#实务#

您好，你去年没有入账吧

阅读 20

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汇算清缴暂估发票红冲掉在做借所得税贷应交借应交贷银行存款就可以了嘛
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:31

#税务#

您好，是的，是的，就是这样的

阅读 24

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老师，我单位在做项目，发改局会有资金补助，但是现在资金还没来买了机械设备，这个要做笔借款吗？在等资金来了在冲掉，因为专项资金要专用。
暖暖老师 | 提问时间：06/04 16:30

#实务#

你好，一、没有对外借钱、只是企业自有资金垫付设备→不记借款 1、先采购设备（付钱、资产入库） ①企业会计准则借：固定资产贷：银行存款（自有资金垫付）

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20[多选】假设其他条件相同，下列关于债券价值影响因素的表述中，正确的有()。 A.付息频率与债券价值成正向变动 B.折现率与债券价值成反向变动 c.对于新发债券来说，期限越长，债券价值越大D.票面利率与债券价值成正向变动
秦老师 | 提问时间：06/04 16:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选BD。选项B正确。债券价值与折现率密切相关，折现率等于债券票面利率时，债券价值等于其面值；如果折现率高于债券票面利率，债券的价值就低于面值；如果折现率低于债券票面利率，债券的价值就高于面值。所以，折现率与债券价值成反向变动。选项D正确。票面利率越高，债券每期支付的利息就越多，债券的价值也就越高，所以票面利率与债券价值成正向变动。选项A错误。付息频率对债券价值的影响要分情况来看，对于折价发行的债券，付息频率越快，债券价值越低；对于溢价发行的债券，付息频率越快，债券价值越高。所以不能简单说付息频率与债券价值成正向变动。选项C错误。对于新发债券，期限长短对债券价值的影响要结合票面利率和折现率的关系。当票面利率大于折现率时，期限越长，债券价值越大；当票面利率小于折现率时，期限越长，债券价值越小。所以不能一概而论说期限越长，债券价值越大。祝您学习愉快！

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抖音达人个人2025年提现12万，现在申报个税，怎么交税？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 16:28

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

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老师，有家公司要注销了，其他应付款里还挂了197400元，需要怎么处理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:28

#实务#

您好，要转到营业外收入中的

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应收账款挂多久可以计提坏账
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:27

#实务#

您好，一般超过三年就是坏账了

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用于公司代步车sgs验证所需费用，对公打款写什么内容，摘要
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:26

#实务#

您好，这个你填服务费就可以

阅读 17

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合同中的其他费用（民工协调）税率是6%，开票时选择哪个项目名称
卫老师 | 提问时间：06/04 16:23

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是代理业务，按照经纪代理服务申报缴纳增值税，适用6%的税率，若为小规模纳税人，适用1%的征收率。所以开票项目名称可选择“经纪代理服务”。祝您学习愉快！

阅读 59

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在抖音取得的收入，自然人名义，要按照多少去交税。需要交增值税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/04 16:22

#实务#

你好，平台从业自然人按期计税（按月）：不含税月销售额≤10万，全免增值税；超10万全金额计税

阅读 48

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老师，请问仪器固定资产想一次性进项抵扣，费用全部进成本，分录什么合适？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:21

#实务#

您好，那你一次入费用就可以

阅读 46

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老师，公司给工地工人买的工伤保险，保险公司出具的保险单，请问缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 16:21

#税务#

您好，不用，这个不用交印花税的

阅读 44

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您好老师，转让来了一家建筑公司有资质，转让费用应该以什么形式给合理呢？
朴老师 | 提问时间：06/04 16:20

#建筑#

资质不能单独买卖，合规 = 股权转让付款，公户转账给原股东个人付款形式（最优）分 3 期对公转账（合同写股权转让款）： ①签股权转让协议付 30% 定金； ②工商 + 股权变更办结付 50%； ③资质信息、建造师全部变更、无遗留债务付尾款 20%。严禁公户直接备注资质转让费（违规），不走现金、私户大额转账。入账我方计入长期股权投资；溢价部分做商誉，不能直接入费用。税务原股东缴股权转让个税，我方无进项发票，无法抵扣进项。避坑不要拆成服务费、咨询费开票走账（涉嫌虚开）。

阅读 68

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什么是大数据大数据的特征有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

大数据是指规模庞大、种类繁多、增长速度快的数据集合。大数据的特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据的数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB等级别来衡量。 2. 速度快：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输和处理需要具备高速度和实时性。 3. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据是从现实世界中采集而来的，具有真实性和客观性。 5. 价值密度低：大数据中存在大量的冗余、噪音和无效信息，需要通过数据清洗和挖掘来提取有价值的信息。 6. 多维度：大数据涉及多个维度的数据，可以从不同的角度进行分析和挖掘。 7. 可变性：大数据的特征和属性可能会随时间、地点、环境等因素的变化而变化。 8. 不确定性：大数据中存在着不确定性和不可预测性，需要通过统计分析和模型建立来进行预测和决策。以上是大数据的一些主要特征，这些特征使得大数据对于传统的数据处理和分析方法提出了新的挑战，也为企业和组织带来了更多的机遇和挑战。

阅读 2207

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小微企业认定条件需要同时满足吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:12

#会计实务#

小微企业认定条件需要同时满足。根据《中华人民共和国小微企业促进法》的规定，小微企业认定条件包括两个方面：一是企业的年度销售额、年度总产值或者年平均从业人数不超过一定限额；二是企业的资产总额不超过一定限额。企业必须同时满足这两个条件才能被认定为小微企业。

阅读 1795

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会计师事务所属于合伙企业吗
李老师 | 提问时间：12/07 16:58

#会计实务#

是的，会计师事务所通常属于合伙企业。会计师事务所是由一群会计师合伙组成的专业服务机构，提供会计、审计、税务和咨询等服务。合伙企业是一种由两个或更多个合伙人共同经营的企业形式，会计师事务所的合伙人通常共同承担事务所的运营和管理责任，并分享利润和风险。因此，会计师事务所可以被认为是合伙企业。

阅读 1550

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贷款10万元利息一年多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:56

#会计实务#

贷款10万元利息一年的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。年利率可以根据贷款的具体情况确定，一般以百分比形式表示。假设年利率为5%，则计算公式为：利息 = 10万元 × 5% = 5000元。所以，贷款10万元利息一年为5000元。

阅读 855

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公司资产负债率多少比较合适
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:53

#会计实务#

公司资产负债率多少比较合适是一个相对的问题，因为不同行业、不同公司的经营模式和风险承受能力不同，合适的资产负债率也会有所差异。然而，一般来说，以下几点可以作为参考： 1. 行业标准：了解所在行业的平均资产负债率，可以通过行业报告、研究机构的数据等途径获取。这可以作为一个参考，帮助判断公司的资产负债率是否处于合理水平。 2. 盈利能力：公司的盈利能力是评估资产负债率合适性的重要指标。如果公司的盈利能力较强，可以承担更高的负债，因为有足够的现金流来偿还债务。相反，如果公司的盈利能力较弱，应该控制负债水平，以避免财务风险。 3. 偿债能力：公司应该保持足够的偿债能力，即有足够的流动资产来偿还短期债务。通常，流动比率（流动资产/流动负债）应该大于1，以确保公司有足够的流动性。 4. 资本结构：公司的资本结构也需要考虑。如果公司主要依靠债务融资，资产负债率可能相对较高。相反，如果公司主要依靠股权融资，资产负债率可能相对较低。总之，合适的资产负债率需要综合考虑行业标准、盈利能力、偿债能力和资本结构等因素。公司应该根据自身情况和风险承受能力来确定适合的资产负债率水平。

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方差怎么求高中数学
王一老师 | 提问时间：12/07 16:50

#会计实务#

在高中数学中，方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。方差的计算步骤如下： 1. 计算平均值：首先，计算给定数据集的平均值。将所有数据相加，然后除以数据的个数。假设数据集为 x1, x2, ..., xn，平均值为 x̄。 2. 计算偏差：对于每个数据点，计算其与平均值之间的差值。假设差值为 d1, d2, ..., dn，其中 di = xi - x̄。 3. 计算偏差平方和：将每个偏差值平方，并将它们相加。得到偏差平方和，记为 S。 4. 计算方差：方差是偏差平方和与数据个数的比值。方差的计算公式为 Var = S/n。因此，方差的计算步骤可以总结为：计算平均值，计算偏差，计算偏差平方和，计算方差。需要注意的是，方差是一个衡量离散程度的指标，数值越大表示数据的离散程度越大，数值越小表示数据的离散程度越小。

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大数据分析具有哪些特点
李老师 | 提问时间：12/07 16:49

#会计实务#

大数据分析具有以下特点： 1. 数据量大：大数据分析所涉及的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理方法所能处理的范围。 2. 多样性：大数据分析所涉及的数据来源多样，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 3. 实时性：大数据分析通常需要实时处理和分析数据，以便及时获得有价值的信息和洞察。 4. 高速性：大数据分析需要在较短的时间内完成数据的处理和分析，以便及时作出决策和采取行动。 5. 多维度：大数据分析可以从多个维度对数据进行分析，以发现数据之间的关联和模式。 6. 高度复杂性：大数据分析需要应对数据的高度复杂性，包括数据的不完整性、不准确性、不一致性和噪声等问题。 7. 数据价值：大数据分析的目标是从海量数据中提取有价值的信息和洞察，以支持决策和创新。 8. 数据安全性：大数据分析需要保障数据的安全性和隐私性，以防止数据泄露和滥用。综上所述，大数据分析具有数据量大、多样性、实时性、高速性、多维度、高度复杂性、数据价值和数据安全性等特点。这些特点使得大数据分析成为了当今信息时代的重要工具。

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怎么算10万块一年多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

要计算10万块一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是指存款或投资所能获得的收益率。假设利率为4%。 2. 时间：计算利息时需要知道存款或投资的时间。假设存款时间为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间根据上述数据，可以进行如下计算：利息 = 10,0000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，10万块一年的利息为4,000元。

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10万以内免征增值税怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

根据规定，10万以内免征增值税的情况下，可以按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，将销售收入记入收入科目。根据具体情况，可以选择记入销售收入、主营业务收入或其他相关科目中。 2. 接着，将销售成本记入成本科目。根据具体情况，可以选择记入销售成本、主营业务成本或其他相关科目中。 3. 计算销售毛利润。将销售收入减去销售成本，得到销售毛利润。 4. 最后，将销售毛利润记入利润表中的营业利润科目。需要注意的是，以上是一种常见的处理方式，具体的账务处理方法还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整和确认。如果有任何疑问，建议咨询专业的会计师或税务专家。

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