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亲们有知道如果给境外支付服务费，国内已代扣代缴所得税及增值税，境外出具的形式发票能否入账。
家权老师 | 提问时间：04/02 15:10

#实务#

形式发票税前扣除规定：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： • 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 • 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 • 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。

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老师，之前与母公司一个借款记的是往来账，其他应付款有70万，后来母公司又给打了150万，让记预收账款，子公司给母公司开发票，结果后来母公司又着急用钱，子公司又给母公司打了138万元，我这个应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/02 15:10

#实务#

返回138冲预收账款就行了哈

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缴纳个人所得税分录怎么写
家权老师 | 提问时间：04/02 15:08

#实务#

借：应交税费-个税贷：银行存款

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银行承兑汇票要如何做账，要怎么确认这个银行承兑给钱我们公司呢做账分录是咋样的呢？
朴老师 | 提问时间：04/02 15:05

#实务#

一、怎么确认给钱银行承兑到期托收成功，银行账户收到钱，就是兑付了。二、分录收到汇票借：应收票据贷：应收账款到期钱到账借：银行存款贷：应收票据提前贴现（扣利息）借：银行存款借：财务费用贷：应收票据

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老师，，汽修公司收到保险公司理赔款怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 15:05

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 25

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我是销售方，当月发票开出又冲红，需要做账吗？需要的话怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/02 15:04

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 45

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老师，公司的车子出售给法人了，交了增值税，但是申报增值税的时候，有差异，这个怎么填呢，还是有专门填的报表
Fenny老师 | 提问时间：04/02 15:04

#实务#

你好，你这个差异是会计计账和税务不一致导致的吗。处置固定资产增值税：按售价全额计税。会计：仅将净收益计入“资产处置损益”或“营业外收入”，不计入营业收入。

阅读 109

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外贸企业当月没有要退税的，出口退税模块需要进行退税0申报吗
汪老师 | 提问时间：04/02 15:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要进行零申报。根据国家税务总局的规定，外贸企业即使当月没有发生出口退税业务，也需要在出口退税申报系统中进行零申报（即"免抵退"零申报或"免退"零申报）。注意事项：零申报不等于不申报，是向税务机关表明"本月无退税业务"的正式程序；部分地区已实现自动零申报，建议咨询当地主管税务机关确认具体操作；连续多月零申报可能会引起税务机关关注，需保留好相关出口业务凭证备查。建议：具体操作以当地税务局要求为准，如有疑问可直接联系主管税务机关出口退税科确认。祝您学习愉快！

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关于ERP系统仓库，可以这样设置的吗：采购回来的物料入原材料仓、所有自制的入半成品仓或成品仓、委外回来的入委外仓可以吗，客供物料就入客供仓。一般是怎么入仓库的
朴老师 | 提问时间：04/02 15:02

#实务#

同学你好这个可以的没问题

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五百多元的显示屏入固定资产嘛？一万多块钱的小固态硬盘是属于研发用的，计入研发费用还是走固定资产？有经验的老师来
文文老师 | 提问时间：04/02 15:01

#实务#

五百多元的显示屏，直接入费用

阅读 31

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老师，我们是运输企业，因为运输过程中有个液袋破损，导致对方漏油，然后对方要求承担油的损失开发票给我们，等于我们买了这个油，但是实际没有这个货，如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 15:00

#实务#

您好，这个你们直接入费用就可以

阅读 24

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用于周转还贷款，个体户转到我们自己的公户，备注什么
家权老师 | 提问时间：04/02 14:57

#实务#

备注往来款就行了哈

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兼职个体户报税一个收到多少钱
家权老师 | 提问时间：04/02 14:56

#实务#

一般就是每月200-300不等

阅读 27

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你好老师，我有个疑问，我们采购的一个物品，价值不高几百元，是寄到境外项目上用的，那么这个物品就是用于免税项目，做不抵扣处理。但是如果我采购的这样一个小物品直接作为办公用品入账，进项就是可以抵扣的，所以这个抵扣还是不抵扣税务上怎么判别我做的对不对呢
小菲老师 | 提问时间：04/02 14:56

#实务#

同学，你好主要是看你用在哪里。作为办公用品入账，进项就是可以抵扣的如果作为免税项目，就不抵扣处理

阅读 34

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老师，所得税季报，已计入成本费用的职工薪酬，这个金额包括25年的年终奖吗？我25年末的时候计提了，26年初冲了又重新计提的，这个金额怎么填
家权老师 | 提问时间：04/02 14:54

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬，只是今年计提的工资，不含25年的

阅读 60

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请问老师，去年我们正常申报员工工资后，后面经营困难没有发工资，今年员工做个税汇算的时候，不理解，喊我们撤掉申报，那我是不是要去改去年账目，把计提工资跟申报工资保持一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 14:54

#实务#

您好，是的，这个最好去掉，要不然投诉就麻烦了

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老师请问下，我们原来开了一张机动车发票给自己公司，但是上个月我们已经红冲了那张机动车发票，之后我们又开了专票卖出去了，像这样我们应该怎样入账呢?
小菲老师 | 提问时间：04/02 14:53

#实务#

同学，你好上个月我们已经红冲了那张机动车发票那需要做红字分录之后我们又开了专票卖出去了正常做出售分录

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小规模企业25年贷方暂估成本做的科目是应付账款暂估，26年收到发票，可以把应付账款暂估换成其他应付款吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/02 14:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议将"应付账款-暂估"改为"其他应付款"。一、科目性质不同应付账款核算的是企业因购买材料、商品或接受劳务等经营活动应支付的款项，适用于正常的采购业务往来。而其他应付款核算的是除应付账款、预收账款等以外的其他各项应付、暂收款项，适用于非经营性往来，比如押金、保证金、代扣代缴款等。二、暂估成本的业务实质 25年暂估成本对应的业务是采购商品、材料或服务，这属于正常的经营性采购活动。当时货已到但发票未到，按照会计准则进行暂估入账，使用"应付账款-暂估"这个科目是完全正确的。三、26年收到发票的正确处理方式应该冲回原暂估，再按照发票金额重新入账。具体分录如下：第一步，冲回25年暂估：借：应付账款-暂估贷：库存商品或原材料或主营业务成本等第二步，按发票重新入账：借：库存商品或原材料或主营业务成本等借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-供应商四、如果改为其他应付款的风险首先会造成科目混用，模糊了经营性负债与其他负债的界限。其次会导致报表失真，影响应付账款周转率等财务指标的真实性。还可能带来税务风险，引起税务机关对成本真实性的质疑。最后在年度审计时，审计师也会要求调整为正确科目。建议：保持科目使用的一贯性和准确性。暂估时用什么科目，冲回时就对应冲回该科目，不要通过更换科目来调整账务，这不符合会计准则的要求。如果之前暂估时科目使用确实有误，应当作为会计差错按照《企业会计准则第28号》进行更正，而不是简单地更换科目名称。祝您学习愉快！

阅读 146

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老师帮忙看一下，我是做内账的，这个月报表给老板看行吗，那块需要改动您帮忙指点一下
朴老师 | 提问时间：04/02 14:52

#实务#

补利润公式：在表头加一行「本月利润 = 本月收入 - 本月费用」，并把本月利润数加粗高亮，老板先看核心结果。费用分类乱：把费用按直接成本、日常运营、管理费用合并整理，把工资、机械费、招待费这些大头放前面，不要全堆在一起。缺合计和风险提示：应收、应付、进项 / 销项都要加合计数，并标注「未收回工程款」「欠付工资 / 款项」「本月预计要交的税」，让老板清楚账上的钱去哪了、要付多少钱。加本月现金净流入（收款 - 付款），老板最关心这个。大额支出（如工资）加备注，说明钱花在哪。用电子表格做，所有金额对齐、保留 2 位小数，看起来更专业

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老师您好我2025年末计提了所得税费用，1.27元但是减半以后剩0.64这个不足1元不用交税，然后也结转了，只有所得税是平了，但是我应交税费个人所得税我怎么处理呀
家权老师 | 提问时间：04/02 14:52

#实务#

不交的税费直接转入营业外收入

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老师我想问一下我这个利润表里面其中城市维护建设费有个14.28，可是他这个税金及附加这一行为什么是空的，他不应该自动的带出来吗?因为当时计提的话没有走税金及附加,因为他是以前以前会计忘了漏提了，走的是利润分配未分配利润所以他没有走这个税金及附加，但他现在汇总的话它自己不会弹出来那像这种应该怎么弄
欧阳老师 | 提问时间：04/02 14:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于之前会计漏提城市维护建设税，且计提时走的是“利润分配——未分配利润”，没通过“税金及附加”核算，所以利润表中“税金及附加”栏没自动带出数据。要解决这个问题，需要进行调整分录，把之前的错误处理纠正过来。分录如下：借：税金及附加14.28 贷：利润分配——未分配利润14.28 做完调整分录后，“税金及附加”科目就会有相应金额，利润表中的“税金及附加”栏也能正常显示。祝您学习愉快！

阅读 179

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什么是大数据大数据的特征有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

大数据是指规模庞大、种类繁多、增长速度快的数据集合。大数据的特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据的数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB等级别来衡量。 2. 速度快：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输和处理需要具备高速度和实时性。 3. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据是从现实世界中采集而来的，具有真实性和客观性。 5. 价值密度低：大数据中存在大量的冗余、噪音和无效信息，需要通过数据清洗和挖掘来提取有价值的信息。 6. 多维度：大数据涉及多个维度的数据，可以从不同的角度进行分析和挖掘。 7. 可变性：大数据的特征和属性可能会随时间、地点、环境等因素的变化而变化。 8. 不确定性：大数据中存在着不确定性和不可预测性，需要通过统计分析和模型建立来进行预测和决策。以上是大数据的一些主要特征，这些特征使得大数据对于传统的数据处理和分析方法提出了新的挑战，也为企业和组织带来了更多的机遇和挑战。

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小微企业认定条件需要同时满足吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:12

#会计实务#

小微企业认定条件需要同时满足。根据《中华人民共和国小微企业促进法》的规定，小微企业认定条件包括两个方面：一是企业的年度销售额、年度总产值或者年平均从业人数不超过一定限额；二是企业的资产总额不超过一定限额。企业必须同时满足这两个条件才能被认定为小微企业。

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会计师事务所属于合伙企业吗
李老师 | 提问时间：12/07 16:58

#会计实务#

是的，会计师事务所通常属于合伙企业。会计师事务所是由一群会计师合伙组成的专业服务机构，提供会计、审计、税务和咨询等服务。合伙企业是一种由两个或更多个合伙人共同经营的企业形式，会计师事务所的合伙人通常共同承担事务所的运营和管理责任，并分享利润和风险。因此，会计师事务所可以被认为是合伙企业。

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贷款10万元利息一年多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:56

#会计实务#

贷款10万元利息一年的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。年利率可以根据贷款的具体情况确定，一般以百分比形式表示。假设年利率为5%，则计算公式为：利息 = 10万元 × 5% = 5000元。所以，贷款10万元利息一年为5000元。

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公司资产负债率多少比较合适
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:53

#会计实务#

公司资产负债率多少比较合适是一个相对的问题，因为不同行业、不同公司的经营模式和风险承受能力不同，合适的资产负债率也会有所差异。然而，一般来说，以下几点可以作为参考： 1. 行业标准：了解所在行业的平均资产负债率，可以通过行业报告、研究机构的数据等途径获取。这可以作为一个参考，帮助判断公司的资产负债率是否处于合理水平。 2. 盈利能力：公司的盈利能力是评估资产负债率合适性的重要指标。如果公司的盈利能力较强，可以承担更高的负债，因为有足够的现金流来偿还债务。相反，如果公司的盈利能力较弱，应该控制负债水平，以避免财务风险。 3. 偿债能力：公司应该保持足够的偿债能力，即有足够的流动资产来偿还短期债务。通常，流动比率（流动资产/流动负债）应该大于1，以确保公司有足够的流动性。 4. 资本结构：公司的资本结构也需要考虑。如果公司主要依靠债务融资，资产负债率可能相对较高。相反，如果公司主要依靠股权融资，资产负债率可能相对较低。总之，合适的资产负债率需要综合考虑行业标准、盈利能力、偿债能力和资本结构等因素。公司应该根据自身情况和风险承受能力来确定适合的资产负债率水平。

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方差怎么求高中数学
王一老师 | 提问时间：12/07 16:50

#会计实务#

在高中数学中，方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。方差的计算步骤如下： 1. 计算平均值：首先，计算给定数据集的平均值。将所有数据相加，然后除以数据的个数。假设数据集为 x1, x2, ..., xn，平均值为 x̄。 2. 计算偏差：对于每个数据点，计算其与平均值之间的差值。假设差值为 d1, d2, ..., dn，其中 di = xi - x̄。 3. 计算偏差平方和：将每个偏差值平方，并将它们相加。得到偏差平方和，记为 S。 4. 计算方差：方差是偏差平方和与数据个数的比值。方差的计算公式为 Var = S/n。因此，方差的计算步骤可以总结为：计算平均值，计算偏差，计算偏差平方和，计算方差。需要注意的是，方差是一个衡量离散程度的指标，数值越大表示数据的离散程度越大，数值越小表示数据的离散程度越小。

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大数据分析具有哪些特点
李老师 | 提问时间：12/07 16:49

#会计实务#

大数据分析具有以下特点： 1. 数据量大：大数据分析所涉及的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理方法所能处理的范围。 2. 多样性：大数据分析所涉及的数据来源多样，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 3. 实时性：大数据分析通常需要实时处理和分析数据，以便及时获得有价值的信息和洞察。 4. 高速性：大数据分析需要在较短的时间内完成数据的处理和分析，以便及时作出决策和采取行动。 5. 多维度：大数据分析可以从多个维度对数据进行分析，以发现数据之间的关联和模式。 6. 高度复杂性：大数据分析需要应对数据的高度复杂性，包括数据的不完整性、不准确性、不一致性和噪声等问题。 7. 数据价值：大数据分析的目标是从海量数据中提取有价值的信息和洞察，以支持决策和创新。 8. 数据安全性：大数据分析需要保障数据的安全性和隐私性，以防止数据泄露和滥用。综上所述，大数据分析具有数据量大、多样性、实时性、高速性、多维度、高度复杂性、数据价值和数据安全性等特点。这些特点使得大数据分析成为了当今信息时代的重要工具。

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怎么算10万块一年多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

要计算10万块一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是指存款或投资所能获得的收益率。假设利率为4%。 2. 时间：计算利息时需要知道存款或投资的时间。假设存款时间为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间根据上述数据，可以进行如下计算：利息 = 10,0000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，10万块一年的利息为4,000元。

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10万以内免征增值税怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

根据规定，10万以内免征增值税的情况下，可以按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，将销售收入记入收入科目。根据具体情况，可以选择记入销售收入、主营业务收入或其他相关科目中。 2. 接着，将销售成本记入成本科目。根据具体情况，可以选择记入销售成本、主营业务成本或其他相关科目中。 3. 计算销售毛利润。将销售收入减去销售成本，得到销售毛利润。 4. 最后，将销售毛利润记入利润表中的营业利润科目。需要注意的是，以上是一种常见的处理方式，具体的账务处理方法还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整和确认。如果有任何疑问，建议咨询专业的会计师或税务专家。

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