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老师，您好，收款了，没有开发票出去，是负债吗？在资产负债表哪里显示呢？
郭老师 | 提问时间：04/02 18:28

#实务#

对的是的，预收账款里面显示

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上游给我们的价是 57.95含税。然后我们给下游的价是 55不含税但是这个 55 里面我们只给他 6.3% 的税，他给我们开的是 9% 的发票。这个怎么算出来有多少钱的利润？
朴老师 | 提问时间：04/02 18:17

#实务#

上游含税价 57.95（9% 专票）不含税成本 = 57.95 ÷ 1.09 ≈ 53.17 你给下游：不含税价 55 只收 6.3% 的税点你实际收税 = 55 × 6.3% ≈ 3.47 你要承担的进项税（可抵扣）进项税 = 53.17 × 9% ≈ 4.78 毛利（不含税价差） 55 − 53.17 = 1.83 税点净支出你收 3.47，可抵进项 4.78 相当于税点上你亏了：4.78 − 3.47 ≈ 1.31 最终实际利润 1.83 − 1.31 ≈ 0.52 元 / 单位简单说：每卖一个，大概赚 0.52 元左右。

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老师，给企业增资后导致股权发生变化，怎么操作让股权恢复原比例，必须股权变更吗
郭老师 | 提问时间：04/02 18:17

#实务#

股东人数有没有变化？如果之前已经出资完毕再给他投资，可以不增加实收资本增加资本公积，这里不会导致股权比例变化

阅读 34

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军工企业调账，把主营业务成本调整到管理费用，要专账和做账是一套账，怎么调出来？能按照部门人数占比吗
文文老师 | 提问时间：04/02 18:17

#实务#

主要人员工资，要从成本调到管理费用？

阅读 44

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你好，老师。想问下银行对账单余额里的应收票据余额跟会计做的应收票据的余额，对不上。还如何核对。另外，会计做的应收票据多了几笔，银行对账单里面没有，但是查不出什么原因导致的。
朴老师 | 提问时间：04/02 18:15

#实务#

银行和会计的应收票据本来就很难完全一致银行只体现票据到期钱到账，收票、背书、贴现、未到期票据，银行都不显示。核对方法只对票据到期收款这笔流水，逐笔比对票号、金额。会计多几笔、银行没有，常见原因票据未到期，钱还没到账票据已背书转让给别人会计重复入账 / 做错账票据作废、退票但未冲账

阅读 84

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汇缴中，职工薪酬有补记以往年度的，但未实际发放，账载金额和实际金额，税收金额分别怎么填
郭锋老师 | 提问时间：04/02 18:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账载金额应填补记以往年度工资的金额，因为账载金额是全年计提的工资总额，补记的工资属于计提范畴。实际发生额填0，因为未实际发放。税收金额填0，税收金额是税法允许扣除的工资总额，未实际发放的工资不符合税前列支条件。例如，企业补记以往年度工资5000元但未发放，账载金额填5000，实际发生额填0，税收金额填0。祝您学习愉快！

阅读 151

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老师，小规模每月10万发票额度，为什么这个月就剩6万多了
文文老师 | 提问时间：04/02 18:13

#实务#

是不是还没有申报增值税？

阅读 30

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跨境电商，店铺为大陆主体，从香港公司购买货物开形式发票税务局认可么，
文文老师 | 提问时间：04/02 18:11

#实务#

认可的，从香港公司购买货物开形式发票税务局认可

阅读 57

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公司短期投资理财。借：短期投资100000，贷：银行存款100000.怎么期末银行存款对不上呀，
家权老师 | 提问时间：04/02 18:00

#实务#

你确实银行支付了投资款就是那样做账，银行存款不对要查其他业务是否错误

阅读 56

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在三个公司挂职只在一个地方交社保可以吗
文文老师 | 提问时间：04/02 17:58

#实务#

在三个公司挂职只在一个地方交社保，可以

阅读 27

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请问公司收到承兑汇票找其他公司承兑后，对方收取的费用需要给我公司开票吗
文文老师 | 提问时间：04/02 17:57

#实务#

对方收取的费用需要给我公司开票。

阅读 53

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你好，老师，购买一个公司，现需要变更股东，发现原来有暂估的成本。这个班里税务变更后如果需要补税，会找原来的股东还是现在的股东
文文老师 | 提问时间：04/02 17:57

#实务#

你好，通常找现在的股东

阅读 67

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老师，有关于实行的工会经费全额返还的金额（是这两年的新政策。），是否可以计入到营业外收入，政府补助这一块？公司是小执行小企业会计准则。
家权老师 | 提问时间：04/02 17:55

#实务#

可以的，直接计入营业外收入就行

阅读 31

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小白求解，季度末没申报完季度所得税，账上怎么知道要计提多少？报送财务报表-利润表时不是有所得税费用吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 17:52

#实务#

可根据季度利润表上的利润总额，来计算

阅读 29

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老师账上有盈利但应付大于应收导致银行账上不够钱付供应商货款是什么问题啊
文文老师 | 提问时间：04/02 17:52

#实务#

是否有存货积压，大量固定资产，或对外投资？

阅读 42

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老师您好这月做了应收账款转营业外支出500万，现在未分配利润是负数500万，所得税汇算这笔500万需要纳税调增吗
朴老师 | 提问时间：04/02 17:47

#实务#

需要纳税调增。这笔 500 万应收账款转营业外支出，税法上一般不允许税前扣除，汇算清缴要全额调增 500 万

阅读 66

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刚接手账，公司应付账款为贷方余额负数挂账，这怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/02 17:46

#实务#

你还是在贷方录入负数余额就行

阅读 58

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老师好，生产销售一体，主营业务成本金额300万，怎么估算进项税呢？
文文老师 | 提问时间：04/02 17:44

#实务#

是生产企业，无法估算进项，取决于原材料进项

阅读 61

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老师，商贸出口企业，收到关税发票分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:41

#实务#

出口关税的会计分录计提出口关税时（收到完税凭证或海关通知）：借：税金及附加贷：应交税费——应交出口关税实际支付出口关税时（通过银行缴纳税款）：借：应交税费——应交出口关税贷：银行存款

阅读 36

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如果企业已经有平台收入，三年了，没有税务登记，今天才登记，那之前的收入还用申报吗
文文老师 | 提问时间：04/02 17:40

#实务#

税局没有找上来，就先不管

阅读 30

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请问我公司收到承兑汇票当月已经承兑，怎样账务处理，附什么原始凭证？
家权老师 | 提问时间：04/02 17:37

#实务#

汇票兑现借：银行存款贷：应收票据

阅读 59

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什么是大数据大数据的特征有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

大数据是指规模庞大、种类繁多、增长速度快的数据集合。大数据的特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据的数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB等级别来衡量。 2. 速度快：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输和处理需要具备高速度和实时性。 3. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据是从现实世界中采集而来的，具有真实性和客观性。 5. 价值密度低：大数据中存在大量的冗余、噪音和无效信息，需要通过数据清洗和挖掘来提取有价值的信息。 6. 多维度：大数据涉及多个维度的数据，可以从不同的角度进行分析和挖掘。 7. 可变性：大数据的特征和属性可能会随时间、地点、环境等因素的变化而变化。 8. 不确定性：大数据中存在着不确定性和不可预测性，需要通过统计分析和模型建立来进行预测和决策。以上是大数据的一些主要特征，这些特征使得大数据对于传统的数据处理和分析方法提出了新的挑战，也为企业和组织带来了更多的机遇和挑战。

阅读 2072

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小微企业认定条件需要同时满足吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:12

#会计实务#

小微企业认定条件需要同时满足。根据《中华人民共和国小微企业促进法》的规定，小微企业认定条件包括两个方面：一是企业的年度销售额、年度总产值或者年平均从业人数不超过一定限额；二是企业的资产总额不超过一定限额。企业必须同时满足这两个条件才能被认定为小微企业。

阅读 1741

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会计师事务所属于合伙企业吗
李老师 | 提问时间：12/07 16:58

#会计实务#

是的，会计师事务所通常属于合伙企业。会计师事务所是由一群会计师合伙组成的专业服务机构，提供会计、审计、税务和咨询等服务。合伙企业是一种由两个或更多个合伙人共同经营的企业形式，会计师事务所的合伙人通常共同承担事务所的运营和管理责任，并分享利润和风险。因此，会计师事务所可以被认为是合伙企业。

阅读 1479

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贷款10万元利息一年多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:56

#会计实务#

贷款10万元利息一年的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。年利率可以根据贷款的具体情况确定，一般以百分比形式表示。假设年利率为5%，则计算公式为：利息 = 10万元 × 5% = 5000元。所以，贷款10万元利息一年为5000元。

阅读 836

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公司资产负债率多少比较合适
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:53

#会计实务#

公司资产负债率多少比较合适是一个相对的问题，因为不同行业、不同公司的经营模式和风险承受能力不同，合适的资产负债率也会有所差异。然而，一般来说，以下几点可以作为参考： 1. 行业标准：了解所在行业的平均资产负债率，可以通过行业报告、研究机构的数据等途径获取。这可以作为一个参考，帮助判断公司的资产负债率是否处于合理水平。 2. 盈利能力：公司的盈利能力是评估资产负债率合适性的重要指标。如果公司的盈利能力较强，可以承担更高的负债，因为有足够的现金流来偿还债务。相反，如果公司的盈利能力较弱，应该控制负债水平，以避免财务风险。 3. 偿债能力：公司应该保持足够的偿债能力，即有足够的流动资产来偿还短期债务。通常，流动比率（流动资产/流动负债）应该大于1，以确保公司有足够的流动性。 4. 资本结构：公司的资本结构也需要考虑。如果公司主要依靠债务融资，资产负债率可能相对较高。相反，如果公司主要依靠股权融资，资产负债率可能相对较低。总之，合适的资产负债率需要综合考虑行业标准、盈利能力、偿债能力和资本结构等因素。公司应该根据自身情况和风险承受能力来确定适合的资产负债率水平。

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方差怎么求高中数学
王一老师 | 提问时间：12/07 16:50

#会计实务#

在高中数学中，方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。方差的计算步骤如下： 1. 计算平均值：首先，计算给定数据集的平均值。将所有数据相加，然后除以数据的个数。假设数据集为 x1, x2, ..., xn，平均值为 x̄。 2. 计算偏差：对于每个数据点，计算其与平均值之间的差值。假设差值为 d1, d2, ..., dn，其中 di = xi - x̄。 3. 计算偏差平方和：将每个偏差值平方，并将它们相加。得到偏差平方和，记为 S。 4. 计算方差：方差是偏差平方和与数据个数的比值。方差的计算公式为 Var = S/n。因此，方差的计算步骤可以总结为：计算平均值，计算偏差，计算偏差平方和，计算方差。需要注意的是，方差是一个衡量离散程度的指标，数值越大表示数据的离散程度越大，数值越小表示数据的离散程度越小。

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大数据分析具有哪些特点
李老师 | 提问时间：12/07 16:49

#会计实务#

大数据分析具有以下特点： 1. 数据量大：大数据分析所涉及的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理方法所能处理的范围。 2. 多样性：大数据分析所涉及的数据来源多样，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 3. 实时性：大数据分析通常需要实时处理和分析数据，以便及时获得有价值的信息和洞察。 4. 高速性：大数据分析需要在较短的时间内完成数据的处理和分析，以便及时作出决策和采取行动。 5. 多维度：大数据分析可以从多个维度对数据进行分析，以发现数据之间的关联和模式。 6. 高度复杂性：大数据分析需要应对数据的高度复杂性，包括数据的不完整性、不准确性、不一致性和噪声等问题。 7. 数据价值：大数据分析的目标是从海量数据中提取有价值的信息和洞察，以支持决策和创新。 8. 数据安全性：大数据分析需要保障数据的安全性和隐私性，以防止数据泄露和滥用。综上所述，大数据分析具有数据量大、多样性、实时性、高速性、多维度、高度复杂性、数据价值和数据安全性等特点。这些特点使得大数据分析成为了当今信息时代的重要工具。

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怎么算10万块一年多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

要计算10万块一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是指存款或投资所能获得的收益率。假设利率为4%。 2. 时间：计算利息时需要知道存款或投资的时间。假设存款时间为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间根据上述数据，可以进行如下计算：利息 = 10,0000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，10万块一年的利息为4,000元。

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10万以内免征增值税怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

根据规定，10万以内免征增值税的情况下，可以按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，将销售收入记入收入科目。根据具体情况，可以选择记入销售收入、主营业务收入或其他相关科目中。 2. 接着，将销售成本记入成本科目。根据具体情况，可以选择记入销售成本、主营业务成本或其他相关科目中。 3. 计算销售毛利润。将销售收入减去销售成本，得到销售毛利润。 4. 最后，将销售毛利润记入利润表中的营业利润科目。需要注意的是，以上是一种常见的处理方式，具体的账务处理方法还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整和确认。如果有任何疑问，建议咨询专业的会计师或税务专家。

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