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公司收到一笔款项，为代垫的城镇土地使用税，怎么记账啊？当时缴纳的时候都已经全额记为公司自己的税金了。是26年收到的25年的。
文文老师 | 提问时间：01/22 16:47

#实务#

可冲减税金及附加

阅读 54

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公司经营范围有普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），可以开仓储票么
家权老师 | 提问时间：01/22 16:45

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 33

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申请银行承兑汇票的条件是什么
家权老师 | 提问时间：01/22 16:42

#实务#

中国银行银行承兑汇票办理条件： 1、承兑申请人符合中行授信客户准入管理要求，具备符合银承业务授信管理要求的足额有效授信额度。 2、承兑申请人为在市场监督管理部门登记注册，具备有效的含有统一社会信用代码的营业执照，依法从事经营活动，实行独立经济核算，信用良好的银行业金融机构以外的企业法人及其分支机构和非法人组织（不含自然人和个体工商户）。 3、承兑申请人资信状况良好，具有支付银行承兑汇票金额的可靠资金来源；在中行的对公金融资产风险分类中属于正常类客户，近两年无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。 4、承兑申请人与中行具有真实的委托付款关系。 5、承兑申请人与收款人之间具有真实交易关系和债权债务关系。 6、承兑申请人在承兑行/账户行开立基本结算账户或一般结算账户（符合规定的专用账户），并有一定的结算业务往来。 7、承兑申请人及其关联人员不涉及中行禁止提供服务的反洗钱关注名单。 8、原则上通过中行企业网银向中行发起业务申请的承兑申请人在中行的洗钱风险等级不能为E。对于在承兑行所在省（自治区、直辖市）以外地区注册的客户申请办理的票据跨省承兑业务时，除以上条件外，承兑申请人还需为中行全球战略客户、中行总行级客户和中行分行级客户、符合监管机构有关规定等中行经一级分行审批的客户。

阅读 65

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合同负债需要价税分离吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:41

#实务#

合同负债需要价税分离。

阅读 75

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老师，我们租房子，一年10万，那房产税一年要交多少
家权老师 | 提问时间：01/22 16:40

#实务#

按不含税金额*12%，小规模减半

阅读 26

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出口业务报关方式是EXW方式报关，请问报关单上杂费有100元。开发票时用不用减去这个杂费呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:40

#实务#

在EXW（工厂交货）成交方式下，报关单上显示的100元“杂费”不需要从出口发票金额中减去，但发票的开具方式有特定要求。根据海关规定和国际贸易惯例，EXW方式下，卖方仅负责在工厂或仓库将货物交付买方，不承担货物离厂后的任何费用（如运输、报关、装货等）。因此，出口发票的金额应仅反映货物本身的成交价格（即EXW价），而报关单上的“杂费”是为满足海关计税要求而单独申报的境内段费用。具体处理方式如下：出口发票开具：发票金额应仅包含货物本身的EXW价格，不包含报关单上的100元杂费。这100元杂费是海关为计算出口完税价格（计税价格 = EXW价格 + 境内段费用）而要求申报的，属于海关征税范畴，与卖方开具的商业发票无关。发票列示建议：为清晰透明，可在发票上将货物金额与杂费分列，例如：货物金额：XXX元（即EXW价格）境内段费用（杂费）：100元合计金额：XXX元 + 100元同时在发票备注栏注明“成交方式：EXW”。

阅读 26

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“企业邀请外部专家（国内的，只是没有与公司签订劳动合同、劳务合同），到公司来指导工作，公司给专家报销来回差旅费。不支付工资，也不支付劳务报酬给专家。一年内，频次有点高。给专家报销时，对应的证据链有：专家实名、实际的往返差旅报销单+公司内部审批流单据+公司制作的邀请函。公司这样对外支付报销款时，合规吗？” 怎样操作才合规？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

那些计入业务招待费

阅读 77

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老师，平时我们上班的时候，中午大家去超市买菜的小票可以抵企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

那个不能税前扣除的，需要发票

阅读 58

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当月减少的固定资产当月仍计提折旧，折旧表上也体现吗？资产负债表上的固定资产数和累计折旧数还包含当月减少的那项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

您好，是的当月正常折旧的，资产负债表上的固定资产数和累计折旧数不含当月减少的那项，因为还没结账

阅读 24

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老师请问下停车费的税率是不是3%？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:37

#实务#

您好，小规模是3%，一般人是9%

阅读 22

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老师有入股协议的版本吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:37

#实务#

入股协议书合同编号：_________ 甲方（目标公司）：名称：________________________ 统一社会信用代码：____________ 地址：________________________ 法定代表人：__________________ 乙方（投资人）：姓名/名称：____________________ 身份证号/统一社会信用代码：____ 地址：________________________ 联系方式：____________________ 第一条入股事项投资标的：乙方以货币/实物/知识产权等方式向甲方投资，获得甲方【__%】的股权。估值依据：甲方整体估值为人民币【__万元】，本次新增注册资本【__万元】，乙方认购【__万元】。出资方式：首期支付：【__%】款项于本协议签订后【__日】内支付至甲方指定账户；尾款支付：剩余款项按附件《付款计划表》执行。第二条股权变更工商登记：甲方应在收到全部出资款后【__日】内完成工商变更登记，将乙方登记为股东。股东权利：乙方自登记之日起享有利润分配权、表决权、知情权等法定股东权利。第三条特别约定业绩承诺：甲方原股东承诺公司【__年度】净利润不低于【__万元】，未达标则按公式补偿乙方。反稀释条款：若未来引入新投资者导致乙方股权被稀释，甲方需无偿转让【__%】股权作为补偿。竞业限制：核心团队成员【__人】离职后【__年】内不得从事竞争业务，否则承担违约金【__万元】。第四条退出机制触发条件处理方式上市/并购乙方有权优先以市场价出售股权公司连续亏损【__年】乙方可要求原股东按【__倍PE】回购股权重大违约守约方可强制收购对方股权，价格按最近一期审计净资产计算第五条违约责任任何一方违约，需赔偿守约方实际损失及**费用（包括但不限于诉讼费、律师费）。第六条其他条款争议解决：协商不成时，提交【__地法院/仲裁委员会】管辖。生效条件：本协议经双方签字盖章且乙方支付首笔款项后生效。签署页甲方（盖章）：　　　　　　　　　　　授权代表：___________________________ 日期：_______年_____月_____日乙方（签字/盖章）：法定代表人/自然人：_________________ 日期：_______年_____月_____日

阅读 52

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期初数据如何修改
文文老师 | 提问时间：01/22 16:36

#实务#

若已经做凭证，无法修改期初了

阅读 26

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小企业会计准则直接转销法下应收款项减值怎么做会计处理
文文老师 | 提问时间：01/22 16:31

#实务#

借：营业外支出贷：应收账款

阅读 54

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一般纳税人公司从个人那里购买的二手车，销售给另一个一般纳税人，销售出去的税率是多少？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:30

#实务#

你好，销售出去的税率可选择3%，也可以选择13%

阅读 49

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老师，税务系统能打印对方开的发票，如果能，怎么打印
家权老师 | 提问时间：01/22 16:29

#实务#

依次点击【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】进入发票查询

阅读 66

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2025年11月 12月两个月的A公司手工账怎么在2026年1月份把这个账合并到已有账务的B公司
文文老师 | 提问时间：01/22 16:29

#实务#

可直接将手工账分录，再重新录入B公司账套中

阅读 38

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分公司独立核算，独立申报。用不用备案了
文文老师 | 提问时间：01/22 16:28

#实务#

分公司独立核算，独立申报。不用备案

阅读 225

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会计做账能直接用预付账款而不通过银行存款吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 16:28

#实务#

会计做账能直接用预付账款。

阅读 47

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亲,我想导出科目余额表,为什么导不出来的呢,科目余额表要怎么打出来啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:27

#实务#

您好，你找到科目余额表，点引出就可以，这个是引出来的

阅读 21

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老师请问一下，公户的短信费可以记入手续费吗
家权老师 | 提问时间：01/22 16:27

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 24

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原本把2000以下的设备做入固定资产，现在要转低值易耗品如果做账调整
家权老师 | 提问时间：01/22 16:27

#实务#

以前的不管了，现在开始计入低值易耗品

阅读 62

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什么是大数据大数据的特征有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

大数据是指规模庞大、种类繁多、增长速度快的数据集合。大数据的特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据的数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB等级别来衡量。 2. 速度快：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输和处理需要具备高速度和实时性。 3. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据是从现实世界中采集而来的，具有真实性和客观性。 5. 价值密度低：大数据中存在大量的冗余、噪音和无效信息，需要通过数据清洗和挖掘来提取有价值的信息。 6. 多维度：大数据涉及多个维度的数据，可以从不同的角度进行分析和挖掘。 7. 可变性：大数据的特征和属性可能会随时间、地点、环境等因素的变化而变化。 8. 不确定性：大数据中存在着不确定性和不可预测性，需要通过统计分析和模型建立来进行预测和决策。以上是大数据的一些主要特征，这些特征使得大数据对于传统的数据处理和分析方法提出了新的挑战，也为企业和组织带来了更多的机遇和挑战。

阅读 1919

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小微企业认定条件需要同时满足吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:12

#会计实务#

小微企业认定条件需要同时满足。根据《中华人民共和国小微企业促进法》的规定，小微企业认定条件包括两个方面：一是企业的年度销售额、年度总产值或者年平均从业人数不超过一定限额；二是企业的资产总额不超过一定限额。企业必须同时满足这两个条件才能被认定为小微企业。

阅读 1674

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会计师事务所属于合伙企业吗
李老师 | 提问时间：12/07 16:58

#会计实务#

是的，会计师事务所通常属于合伙企业。会计师事务所是由一群会计师合伙组成的专业服务机构，提供会计、审计、税务和咨询等服务。合伙企业是一种由两个或更多个合伙人共同经营的企业形式，会计师事务所的合伙人通常共同承担事务所的运营和管理责任，并分享利润和风险。因此，会计师事务所可以被认为是合伙企业。

阅读 1419

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贷款10万元利息一年多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:56

#会计实务#

贷款10万元利息一年的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。年利率可以根据贷款的具体情况确定，一般以百分比形式表示。假设年利率为5%，则计算公式为：利息 = 10万元 × 5% = 5000元。所以，贷款10万元利息一年为5000元。

阅读 807

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公司资产负债率多少比较合适
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:53

#会计实务#

公司资产负债率多少比较合适是一个相对的问题，因为不同行业、不同公司的经营模式和风险承受能力不同，合适的资产负债率也会有所差异。然而，一般来说，以下几点可以作为参考： 1. 行业标准：了解所在行业的平均资产负债率，可以通过行业报告、研究机构的数据等途径获取。这可以作为一个参考，帮助判断公司的资产负债率是否处于合理水平。 2. 盈利能力：公司的盈利能力是评估资产负债率合适性的重要指标。如果公司的盈利能力较强，可以承担更高的负债，因为有足够的现金流来偿还债务。相反，如果公司的盈利能力较弱，应该控制负债水平，以避免财务风险。 3. 偿债能力：公司应该保持足够的偿债能力，即有足够的流动资产来偿还短期债务。通常，流动比率（流动资产/流动负债）应该大于1，以确保公司有足够的流动性。 4. 资本结构：公司的资本结构也需要考虑。如果公司主要依靠债务融资，资产负债率可能相对较高。相反，如果公司主要依靠股权融资，资产负债率可能相对较低。总之，合适的资产负债率需要综合考虑行业标准、盈利能力、偿债能力和资本结构等因素。公司应该根据自身情况和风险承受能力来确定适合的资产负债率水平。

阅读 1703

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方差怎么求高中数学
王一老师 | 提问时间：12/07 16:50

#会计实务#

在高中数学中，方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。方差的计算步骤如下： 1. 计算平均值：首先，计算给定数据集的平均值。将所有数据相加，然后除以数据的个数。假设数据集为 x1, x2, ..., xn，平均值为 x̄。 2. 计算偏差：对于每个数据点，计算其与平均值之间的差值。假设差值为 d1, d2, ..., dn，其中 di = xi - x̄。 3. 计算偏差平方和：将每个偏差值平方，并将它们相加。得到偏差平方和，记为 S。 4. 计算方差：方差是偏差平方和与数据个数的比值。方差的计算公式为 Var = S/n。因此，方差的计算步骤可以总结为：计算平均值，计算偏差，计算偏差平方和，计算方差。需要注意的是，方差是一个衡量离散程度的指标，数值越大表示数据的离散程度越大，数值越小表示数据的离散程度越小。

阅读 1748

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大数据分析具有哪些特点
李老师 | 提问时间：12/07 16:49

#会计实务#

大数据分析具有以下特点： 1. 数据量大：大数据分析所涉及的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理方法所能处理的范围。 2. 多样性：大数据分析所涉及的数据来源多样，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 3. 实时性：大数据分析通常需要实时处理和分析数据，以便及时获得有价值的信息和洞察。 4. 高速性：大数据分析需要在较短的时间内完成数据的处理和分析，以便及时作出决策和采取行动。 5. 多维度：大数据分析可以从多个维度对数据进行分析，以发现数据之间的关联和模式。 6. 高度复杂性：大数据分析需要应对数据的高度复杂性，包括数据的不完整性、不准确性、不一致性和噪声等问题。 7. 数据价值：大数据分析的目标是从海量数据中提取有价值的信息和洞察，以支持决策和创新。 8. 数据安全性：大数据分析需要保障数据的安全性和隐私性，以防止数据泄露和滥用。综上所述，大数据分析具有数据量大、多样性、实时性、高速性、多维度、高度复杂性、数据价值和数据安全性等特点。这些特点使得大数据分析成为了当今信息时代的重要工具。

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怎么算10万块一年多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

要计算10万块一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是指存款或投资所能获得的收益率。假设利率为4%。 2. 时间：计算利息时需要知道存款或投资的时间。假设存款时间为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间根据上述数据，可以进行如下计算：利息 = 10,0000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，10万块一年的利息为4,000元。

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10万以内免征增值税怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

根据规定，10万以内免征增值税的情况下，可以按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，将销售收入记入收入科目。根据具体情况，可以选择记入销售收入、主营业务收入或其他相关科目中。 2. 接着，将销售成本记入成本科目。根据具体情况，可以选择记入销售成本、主营业务成本或其他相关科目中。 3. 计算销售毛利润。将销售收入减去销售成本，得到销售毛利润。 4. 最后，将销售毛利润记入利润表中的营业利润科目。需要注意的是，以上是一种常见的处理方式，具体的账务处理方法还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整和确认。如果有任何疑问，建议咨询专业的会计师或税务专家。

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