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有工程建设工程结算审定表，还需要工程验收单作为支撑吗？
小菲老师 | 提问时间：04/03 09:44

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 55

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烟酒发票怎么开税点多少
家权老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

甲类卷烟：每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟甲类卷烟、一类烟、二类烟 1030402010000000000 乙类卷烟：每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以下的卷烟乙类卷烟、三类烟、四类烟、五类烟 1030402020000000000 白酒：1030302000000000000

阅读 66

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个税给企业的退付手续费计入什么科目，需要缴纳增值税吗
文文老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

各地执行不一，需要与当地税局确认下，是否要交增值税

阅读 76

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老师，刚才登陆个体户的电子税务局，看到变成定期定额了，那这样还需要另外申报经营所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

您好，不用，这个由系统统一申报

阅读 36

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老师，今天刚做的税务登记，请问个税申报是不是从下个月开始申报?
家权老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 34

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老师，请问服装制造公司的生产成本，是不是每月要结转到本年利润的？
文文老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

有销售，才要结转销售成本。

阅读 74

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水利建设专项收入里面的应税项怎么填写
文文老师 | 提问时间：04/03 09:42

#实务#

填写增值税申报收入

阅读 77

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老师你好，网银证书服务费和证书工本费记什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 09:42

#实务#

你好，那些费用计入财务费用-手续费

阅读 59

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老师，我家是再生资源公司，收的输液瓶不要钱，之后我家卖钱。那我家收的瓶子咋做分录呀
郭锋老师 | 提问时间：04/03 09:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于收到的输液瓶不要钱，可按名义金额1元入账。分录如下：借：库存商品1 贷：营业外收入1 当把输液瓶卖出时，假设卖了100元，分录如下：借：银行存款100 贷：其他业务收入100/(1+适用税率) 应交税费——应交增值税（销项税额）100/(1+适用税率)×适用税率同时结转成本：借：其他业务成本1 贷：库存商品1 祝您学习愉快！

阅读 127

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为什么我们单位收到的电子发票（二手车销售统一发票）上面没有税率和税额。请老师给我说一下，甲方通过二手车交易市场把车卖给乙方，发票是怎么开的。我们是一般纳税人，取得什么样的发票能够抵扣。
家权老师 | 提问时间：04/03 09:41

#实务#

需要对方开专票才能抵扣，那个发票只能做账

阅读 76

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请问在邮政集团订阅的报刊，开具*邮政服务*，税率免税，请问正确吗，免税的政策依据是什么
文文老师 | 提问时间：04/03 09:39

#实务#

2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

阅读 30

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老师，请问一下个人出租非住宅给企业办公，2018-2024年发票没开，租金也没收，月租10万元以下，现在补开发票的话，综合税负率是多少呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 09:37

#实务#

您好，这个是税率表，您看下吧

阅读 32

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增值税主表，上个月把销售额中的明细销售额数字填错了，总的数据正确，当月的数据不一样，这个月要不要补上去
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 09:35

#实务#

您好，这个可以更正申报就可以

阅读 56

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洗煤厂主要负责人及安全管理人员换证培训费计入什么科目
欧阳老师 | 提问时间：04/03 09:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：洗煤厂主要负责人及安全管理人员换证培训费应计入“管理费用——培训费”科目。因为培训费属于管理费用类支出，与员工薪酬没有直接关系，所以不应通过“应付职工薪酬”科目核算。相关会计分录为：借：管理费用——培训费100 应交税费——应交增值税（进项税额）1 贷：银行存款101 祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，一般纳税人收到专票要勾选认证，防止对方作废红冲，那小规模纳税人收到普票和专票需要做什么处理吗
文文老师 | 提问时间：04/03 09:33

#实务#

小规模不需要做处理。或者做入账标识

阅读 53

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老师，三月份计提怎么个算法呀？就电子税务局上面拉开票的数据吗？我没有计提过税，不懂，我们是小规模纳税人，餐饮的
家权老师 | 提问时间：04/03 09:33

#实务#

为啥是先计提5000税金？不根据具体应交的增值税计提呢？那么你叫他说明理由，或者直接告诉你怎么做

阅读 134

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高新技术企业增值税加计抵减里面的，同一控制下企业间发生应税交易不得加计抵减，几种疑问？一、A企业占有B企业50%以上的股权，占有C企业50%以上的股权，A和B都是高新技术企业 1、这种的话B获得C的进项B是不能加计抵扣的对吧 2、那A获得B和C之间的进项能加计抵扣吗是不是也不能，因为B获得的进项已经加计抵减一次了，B开给A不能针对这部分再加计抵减一次？但是C不是高新A获得C的也不能加计抵减？对于B和C来说是同一控制，对于A和C、A和B来说不交统一控制吧？二、假设E、F、G，E被F投资 F被G投资，E和G发生交易，E获得进项能加计抵减吗，穿透股权没有达到50%控制的程度，但是E和G被相同自然人控制达到5%这种能加计抵减吗
张老师 | 提问时间：04/03 09:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、 1.是的，B获得C的进项不能加计抵扣。因为A企业对B和C企业都有50%以上股权，B和C属于同一控制下的企业，同一控制下企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。 2.A获得B和C的进项也不能加计抵减。不管B是否已经加计抵减过，只要是同一控制下企业间的应税交易，取得的进项都不能加计抵减。这里A、B、C都受A企业控制，属于同一控制下的企业。二、如果E和G被相同自然人控制达到5%，但穿透股权未达到50%控制程度，仅从同一控制（通常理解为达到控制比例）的角度，E获得G的进项理论上可以加计抵减。不过，实际情况还需结合具体的税收政策和税务机关的认定，因为税收政策可能存在其他限制条件和特殊规定。祝您学习愉快！

阅读 92

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老师你好，员工加班餐费怎么记账
家权老师 | 提问时间：04/03 09:32

#实务#

那个还是计入管理费用-福利费

阅读 30

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老师，我们企业是先付贷款利息，来拿申请到了政府性融资担保机构对人才创业项目贷款贴息，这种事后贴息小企业会计准则是直接冲减财务利息支出好还是直接入营业外收入？
家权老师 | 提问时间：04/03 09:32

#实务#

那个是直接入营业外收入

阅读 61

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老师，社保个人部分公司承担的，怎么做账啊
家权老师 | 提问时间：04/03 09:30

#实务#

个人社保或者公积金加在工资计提，按后边的思路处理比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 30

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您好老师，请问申报季度所得税时有2项是怎么填写的？ 1.已计入成本费用的职工薪酬：这个是填写26年1-3月累计贷方应付工资、福利费吗？ 2.实际支付给职工的应付职工薪酬：这个是填写26年1-3月累计借方应付工资、福利费吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 09:28

#实务#

根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 84

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什么是大数据大数据的特征有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 17:13

#会计实务#

大数据是指规模庞大、种类繁多、增长速度快的数据集合。大数据的特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据的数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB等级别来衡量。 2. 速度快：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输和处理需要具备高速度和实时性。 3. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据是从现实世界中采集而来的，具有真实性和客观性。 5. 价值密度低：大数据中存在大量的冗余、噪音和无效信息，需要通过数据清洗和挖掘来提取有价值的信息。 6. 多维度：大数据涉及多个维度的数据，可以从不同的角度进行分析和挖掘。 7. 可变性：大数据的特征和属性可能会随时间、地点、环境等因素的变化而变化。 8. 不确定性：大数据中存在着不确定性和不可预测性，需要通过统计分析和模型建立来进行预测和决策。以上是大数据的一些主要特征，这些特征使得大数据对于传统的数据处理和分析方法提出了新的挑战，也为企业和组织带来了更多的机遇和挑战。

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小微企业认定条件需要同时满足吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:12

#会计实务#

小微企业认定条件需要同时满足。根据《中华人民共和国小微企业促进法》的规定，小微企业认定条件包括两个方面：一是企业的年度销售额、年度总产值或者年平均从业人数不超过一定限额；二是企业的资产总额不超过一定限额。企业必须同时满足这两个条件才能被认定为小微企业。

阅读 1741

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会计师事务所属于合伙企业吗
李老师 | 提问时间：12/07 16:58

#会计实务#

是的，会计师事务所通常属于合伙企业。会计师事务所是由一群会计师合伙组成的专业服务机构，提供会计、审计、税务和咨询等服务。合伙企业是一种由两个或更多个合伙人共同经营的企业形式，会计师事务所的合伙人通常共同承担事务所的运营和管理责任，并分享利润和风险。因此，会计师事务所可以被认为是合伙企业。

阅读 1480

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贷款10万元利息一年多少
秦老师 | 提问时间：12/07 16:56

#会计实务#

贷款10万元利息一年的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。年利率可以根据贷款的具体情况确定，一般以百分比形式表示。假设年利率为5%，则计算公式为：利息 = 10万元 × 5% = 5000元。所以，贷款10万元利息一年为5000元。

阅读 836

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公司资产负债率多少比较合适
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:53

#会计实务#

公司资产负债率多少比较合适是一个相对的问题，因为不同行业、不同公司的经营模式和风险承受能力不同，合适的资产负债率也会有所差异。然而，一般来说，以下几点可以作为参考： 1. 行业标准：了解所在行业的平均资产负债率，可以通过行业报告、研究机构的数据等途径获取。这可以作为一个参考，帮助判断公司的资产负债率是否处于合理水平。 2. 盈利能力：公司的盈利能力是评估资产负债率合适性的重要指标。如果公司的盈利能力较强，可以承担更高的负债，因为有足够的现金流来偿还债务。相反，如果公司的盈利能力较弱，应该控制负债水平，以避免财务风险。 3. 偿债能力：公司应该保持足够的偿债能力，即有足够的流动资产来偿还短期债务。通常，流动比率（流动资产/流动负债）应该大于1，以确保公司有足够的流动性。 4. 资本结构：公司的资本结构也需要考虑。如果公司主要依靠债务融资，资产负债率可能相对较高。相反，如果公司主要依靠股权融资，资产负债率可能相对较低。总之，合适的资产负债率需要综合考虑行业标准、盈利能力、偿债能力和资本结构等因素。公司应该根据自身情况和风险承受能力来确定适合的资产负债率水平。

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方差怎么求高中数学
王一老师 | 提问时间：12/07 16:50

#会计实务#

在高中数学中，方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。方差的计算步骤如下： 1. 计算平均值：首先，计算给定数据集的平均值。将所有数据相加，然后除以数据的个数。假设数据集为 x1, x2, ..., xn，平均值为 x̄。 2. 计算偏差：对于每个数据点，计算其与平均值之间的差值。假设差值为 d1, d2, ..., dn，其中 di = xi - x̄。 3. 计算偏差平方和：将每个偏差值平方，并将它们相加。得到偏差平方和，记为 S。 4. 计算方差：方差是偏差平方和与数据个数的比值。方差的计算公式为 Var = S/n。因此，方差的计算步骤可以总结为：计算平均值，计算偏差，计算偏差平方和，计算方差。需要注意的是，方差是一个衡量离散程度的指标，数值越大表示数据的离散程度越大，数值越小表示数据的离散程度越小。

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大数据分析具有哪些特点
李老师 | 提问时间：12/07 16:49

#会计实务#

大数据分析具有以下特点： 1. 数据量大：大数据分析所涉及的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理方法所能处理的范围。 2. 多样性：大数据分析所涉及的数据来源多样，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 3. 实时性：大数据分析通常需要实时处理和分析数据，以便及时获得有价值的信息和洞察。 4. 高速性：大数据分析需要在较短的时间内完成数据的处理和分析，以便及时作出决策和采取行动。 5. 多维度：大数据分析可以从多个维度对数据进行分析，以发现数据之间的关联和模式。 6. 高度复杂性：大数据分析需要应对数据的高度复杂性，包括数据的不完整性、不准确性、不一致性和噪声等问题。 7. 数据价值：大数据分析的目标是从海量数据中提取有价值的信息和洞察，以支持决策和创新。 8. 数据安全性：大数据分析需要保障数据的安全性和隐私性，以防止数据泄露和滥用。综上所述，大数据分析具有数据量大、多样性、实时性、高速性、多维度、高度复杂性、数据价值和数据安全性等特点。这些特点使得大数据分析成为了当今信息时代的重要工具。

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怎么算10万块一年多少利息
周老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

要计算10万块一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 利率：利率是指存款或投资所能获得的收益率。假设利率为4%。 2. 时间：计算利息时需要知道存款或投资的时间。假设存款时间为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间根据上述数据，可以进行如下计算：利息 = 10,0000 × 0.04 × 1 = 4,000 元所以，10万块一年的利息为4,000元。

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10万以内免征增值税怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:48

#会计实务#

根据规定，10万以内免征增值税的情况下，可以按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，将销售收入记入收入科目。根据具体情况，可以选择记入销售收入、主营业务收入或其他相关科目中。 2. 接着，将销售成本记入成本科目。根据具体情况，可以选择记入销售成本、主营业务成本或其他相关科目中。 3. 计算销售毛利润。将销售收入减去销售成本，得到销售毛利润。 4. 最后，将销售毛利润记入利润表中的营业利润科目。需要注意的是，以上是一种常见的处理方式，具体的账务处理方法还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整和确认。如果有任何疑问，建议咨询专业的会计师或税务专家。

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