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印花税不是现在计入税金及附加吗?房地产开发企业计入管理费用吗?
朴老师
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提问时间:09/27 13:07
#税务师#
同学你好 可以计入税金及附加也可以计入管理费用
阅读 518
收藏 2
小型微利企业减安20%税率征收,意思是25%*20%=5%吗?
郭锋老师
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提问时间:09/27 12:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,意思是说税率是20% 祝您学习愉快!
阅读 877
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销售旧物 自己用旧的,买来的时候税法规定可以抵进项,但是因为发票或者其他原因,企业没能抵扣,这种情况的,在出售的时候 可以选择简易计税吗
宋生老师
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提问时间:09/27 12:18
#税务师#
你好,这个固定资产是可以的,其他的没有规定。
阅读 438
收藏 2
选项C怎么看出是附属国际运输业务?
周老师
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提问时间:09/27 12:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业从事以光租形式出租船舶或以干租形式出租飞机,以及使用、保存或出租用于运输货物或商品的集装箱(包括拖车和运输集装箱的有关设备)等租赁业务取得的收入。不属于国际运输收入,但根据《中新协定》附属于国际运输业务的上述租赁业务收入应视同国际运输收入处理。 租赁业务与国际运输业务紧密相关,且作为国际运输业务的一部分时,这些租赁业务的收入被视为附属于国际运输业务的收入,当和国际运输业务无关的时候作为租赁服务考虑。 例如:如果新加坡企业在中国从事国际运输业务,中国作为居住国有权征税。 综上所述,选项C中“企业以光租形式出租船舶给中国企业,从中国取得收入应在中国纳税”的收入是通过光租形式取得的租赁收入,而不是直接从事国际运输业务取得的收入。 祝您学习愉快!
阅读 544
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企业2012年买的一栋厂房,当时没抵扣进项税额。2024年想出租或者卖出去,可以选择使用简易计税交税吗?
宋生老师
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提问时间:09/27 12:05
#税务师#
你好,可以的,可以申请。
阅读 488
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老师我们预付了笔加工费,走预付账款科目还是委托加工,分录是怎么样的
刘艳红老师
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提问时间:09/27 11:42
#税务师#
借:预付账款 贷:银行存款
阅读 610
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独立核算的分公司必须有收入吗?我们分公司不对外承接业务,只负责处理总公司承接业务的一部分工作内容
周老师
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提问时间:09/27 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,您的问题非税务师考培内容,为了不耽误您的宝贵时间,建议您咨询更为专业的人士。 祝您学习愉快!
阅读 756
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财会【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司委托乙公司(增值税一般纳税人)代为加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后用于继续加工应税消费品。发出原材料实际成本为620万元,支付的不含增值税的加工费为100万元,增值税额为13万元,代收代缴的消费税额为80万元。该批委托加工原材料已验收入库,其实际成本为( )万元。 A.720 B.733 C.800 D.813
婵老师
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提问时间:09/27 11:10
#税务师#
稍等,同学,我需要时间计算
阅读 449
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正常接受全日制教育的大学生因实习取得的劳务报酬计税:若第一月取得实习收入8000,个税怎么计算?(8000*(1-20%)-5000)*0.03=42?
张老师
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提问时间:09/27 11:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解是正确的。计算也是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 1057
收藏 4
老师,这题我认为应该是5000×(1+8%×2/12)-5000×(1+8%×2/12)×12%×1/12=5016,两个月就贴现了
婵老师
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提问时间:09/27 11:02
#税务师#
这里是先计算总的贴现额再减掉一个月的贴现额,这样就是该企业持有两个月后再贴现的金额
阅读 537
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请问老师,单位给400户简易楼腾退的户,支付40万的供暖费,请问400户为居民住户,但是合同是单位根热力公司签订的,请问供暖费的发票税率是免税还是税9%
婵老师
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提问时间:09/27 11:01
#税务师#
免税,根据规定:对供热企业向居民个人(以下称居民)供热取得的采暖费收入免征增值税。向居民供热取得的采暖费收入,包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。
阅读 497
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老师,你好,建筑公司,个人开车去工地办事平时加油费用可以抵扣增值税吗?
家权老师
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提问时间:09/27 10:55
#税务师#
.需要签订租车协议,每月支付租金,租金不超过500元的,凭记载身份证号的收据支付租金,可以直接税前扣除。每月报销除年审的车船税,保险外的费用都可以税前扣除。
阅读 284
收藏 1
你好,老师 ,一包给工程所在地预交税款,二包还需要给工程所在地预交税款吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/27 10:52
#税务师#
同学,您好。不看是几包,要看他是否就此项目开具了建筑服务发票,如果开具了,就要预缴税款。
阅读 815
收藏 3
老师这题能讲解一下吗?王某在市区拥有两处房产,一处原值90万元的房产供自己及家人居住,另一处原值40万元的房产于2023年6月30日出租给他人居住,按市场价每月取得不含增值税租金收入2400元。王某当年应缴纳房产税( )元。 (享受六税两费减半优惠) A. 488 B. 840 C. 1152 D. 288
范老师
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提问时间:09/27 10:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 王某当年应缴纳房产税=2400×4%×6×50%=288(元)。王某是其他个人,属于小规模纳税人,享受减半征收房产税的优惠,所以×50%计算。 税法规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 祝您学习愉快!
阅读 862
收藏 0
47619.05怎么来的,感觉不对
岁月静好老师
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提问时间:09/27 10:15
#税务师#
同学,您好。476190.05就是50万减去税之后的金额,收到时暂做预收款是正确的。但应分5年确认收入。
阅读 302
收藏 1
老师。公司租赁员工饿车辆,已经开了租赁发票了 ,也没有付钱,但是这个撤人已经出事故了报废了,但是没有任何的手续,红冲发票也开不出来,现在怎么处理较好,就是把这笔账冲掉
郭老师
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提问时间:09/27 10:15
#税务师#
你好,这个汽车报废了没有证明吗?车管所那边需要出证明的。
阅读 343
收藏 1
我公司是生产型企业,我们公司与国外客户签订合同,但是付款是国内企业代付,然后出口,这个对出口退税有没有影响
郭老师
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提问时间:09/27 10:11
#税务师#
你好,这个最好问一下你退税科那边要求不严格的没关系 需要出一个委托书。
阅读 643
收藏 3
企业合并产生的暂时性差异 计入递延所得税吗
宋生老师
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提问时间:09/27 10:03
#税务师#
在企业合并中形成的暂时性差异,虽然在资产负债表日应确认递延所得税资产或负债,但同时需要调整的是商誉或合并当期损益的余额,而不是直接计入所得税费用。
阅读 486
收藏 2
资本公积是否能弥补亏损?辅导书上有些答案是可以弥补,有些答案又是不可以弥补,都有点搞蒙了,2024年考试,是可以弥补还是不可以呢?
张老师
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提问时间:09/27 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以弥补,2024新的规定。 祝您学习愉快!
阅读 1139
收藏 5
老师,请问注册资金只有认缴金额,没有实缴金额,股权转让时,可以约定转让价格吗?
朴老师
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提问时间:09/27 09:19
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 437
收藏 0
请问一下老师,这个股票市场价值怎么是总资产收益率,是不是搞错了
朴老师
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提问时间:09/27 09:05
#税务师#
这里确实存在错误。股票市场价值的计算通常与企业的净利润、股利政策、股权成本等因素相关,而总资产收益率是衡量企业资产利用效率的指标,与股票市场价值并无直接关系。 一般来说,股票市场价值可以通过不同的方法进行估算,比如股利折现模型、市盈率法等。在本题中,按照给出的参考解析,计算出的是总资产收益率,与题目所求的股票市场价值不对应
阅读 388
收藏 2
E选项当期所得税费用等于当期应缴纳的所得税额吗?
朴老师
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提问时间:09/27 08:59
#税务师#
当期所得税费用等于当期应缴纳的所得税额加上递延所得税费用(或减去递延所得税收益)。 当期应缴纳的所得税额即当期所得税,是根据税法规定,按照当期应纳税所得额乘以适用的企业所得税税率计算得出。 仅说当期所得税费用等于当期应缴纳的所得税额不准确。 所以 E 选项 “当期所得税费用等于当期应缴纳的所得税额” 说法错误
阅读 287
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外币报表折算差额计入其他综合收益,有一种情况是计入损益的是什么时候呢?
廖君老师
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提问时间:09/27 08:48
#税务师#
您好,是外币汇兑损益记入财务费用, 外币报表折算差额是不允许记入损益的,这样会操纵利润 外币报表折算差额,是指在编制合并财务报表时,把国外子公司或分支机构以所在国家货币编制的财务报表折算成以记账本位币表达的财务报表时,由于报表项目采用不同汇率折算而形成的汇兑损益。但这个不能记入损益中,这只是汇率的浮动,怕企业集团操纵利润。 您看这个处理 而计入当期损益则是将折算差额直接计入损益,列入利润表。这种做法的优点是能够真实反映企业所承受的汇率风险,但缺点是将未实现的损益记入当期损益,有可能引起对会计报表的误解
阅读 473
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老师,我们是一般纳税人,我同事买的办公用品开的抬头是个人,能报销入账吗,还是必须开我们公司名称才行呢
家权老师
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提问时间:09/27 08:36
#税务师#
必须开我们公司名称才行
阅读 440
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请问老师,2021年甲单位计提应收账款坏账- A公司100万。2021年企业所得税汇算清缴做了条增处理。2022年因为已经长达5年,直接将这100万经领导批准作了损失的确认。但是税务局说没有证据,因此没2022年的纳税调减。但是2023年A企业把100万还给甲企业了。请问老师2023年收回可以做纳税调减吗?因为21年调增过。
廖君老师
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提问时间:09/27 08:09
#税务师#
您好,可以调减,我们把21年减值的分录红冲回来, 这里就是资产减值损失负,相当于增加利润了,要在会计利润基础上调减,或者我们更正 21年申报表,24年冲回分录的 资产减值损失改为利润分配-未分配利润
阅读 398
收藏 2
这个A答案为啥是对的?成本处不是面值吗
廖君老师
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提问时间:09/27 07:44
#税务师#
您好,就是成本,没有面值这个科目,金额是面值的 金额
阅读 366
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误餐补助和午餐补助的区别什么啊税务上的处理
bamboo老师
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提问时间:09/27 00:07
#税务师#
您好 您可以参照一下图片内容
阅读 422
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售价金额法是考试重点吗
廖君老师
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提问时间:09/26 23:15
#税务师#
您好,是的,基本每年要考的,商业零售企业的会计核算中的一个重要知识点。
阅读 415
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老师,平销返利是购买方冲进账,销售方冲销项,请问这种开红票的话要怎么开呢 开票内容选啥啊
廖君老师
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提问时间:09/26 22:53
#税务师#
您好,销售方就是把原发票红冲一部分 根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发〔2004〕136号)规定:对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应当按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额。
阅读 484
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第二个,第三个为啥不对
廖君老师
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提问时间:09/26 22:30
#税务师#
您好,独立性是税务师执行涉税鉴证(NOT服务)业务的灵魂,包括实质上的独立和形式上的独立 客观性(NOT公正性)是指税务师应当力求客观,不因成见或偏见、利益冲突和他人影响而左右发表的专业意见。公正性是指税务师提供专业服务时,应当坦率、诚实,体现公平和正义。
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