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老师,即征即退,为什么要×3%?不明白
小天老师
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提问时间:09/27 10:10
#税务师#
您好,因为只让他税负在3%,鼓励他 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的 部分实行即征即退政策
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这里为什么是调增,不该调减吗?税法一次性扣,会计分期扣的啊?
玲竹老师
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提问时间:09/23 21:11
#税务师#
您好 因为税法已经一次性税前扣除了 减少了应纳税所得额 然后会计又计提了折旧 也减少了应纳税所得额 重复减少了 所以会计上计提的折旧要纳税调整
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2022年,前三个季度也就是9个月研发加计是75%,第四季度是100%,这个是针对所有行业吗?
王超老师
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提问时间:09/23 21:14
#税务师#
不是的,这个是制造业特有的
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从事学历教育的学校提供的教育服务收入免征增值税。指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入,具体包括:经有关部门审核批准,按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、伙食费、考试报名费收入,老师这个应该是正确的吧
venus老师
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提问时间:09/15 10:16
#税务师#
对的,同学,没有错的
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购买方开给我们的红字信息表后,我已经冲红开了发票,但开具的发票有误,可以作废重新开吗
一鸣老师
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提问时间:09/01 15:42
#税务师#
你好,可以作废重开的哈
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进口关税完税价是CIF价,出口是FOB价吗?
郭老师
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提问时间:08/26 04:13
#税务师#
你好对的 是这么做的
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如果进项税额记多了 问题一:只能用进项税额转出么 问题二:可以用进项税额的借方红数表示么 问题三:如果考试用借方红数会给分么 问题四:实务中同理么?
冉老师
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提问时间:08/18 13:20
#税务师#
你好,学员 1,可以进项转出 2、可以负数的 3,借方负数有分的 。实务同理的
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请问老师,2023年企业所得税汇算清缴,小微企业,100万以下,100-300万都是5%了对吗。
郭老师
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提问时间:08/03 08:25
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
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这题为什么用5的税率?不该是9吗
玲竹老师
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提问时间:07/24 20:39
#税务师#
您好 因为采用简易计税办法计税 所以是5%
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E定额扣缴是按多少扣缴
冉老师
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提问时间:07/23 14:59
#税务师#
你好,学员,看老师发的政策的 1.招用建档立卡贫困人口和失业半年以上并持有相应证件的人员,签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费; 2.自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠; 3.定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准; 4.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额; 5.按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减,当年扣减不完的,不得结转下年使用; 6.该政策适用于属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。
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个体户申报今年二季度经营所得个税,有种情况,一季度有收入,二季度没有收入,然后二季度零申报不了,总是出现收入小于上期,要怎么处理
郭老师
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提问时间:07/13 13:34
#税务师#
生产经营所得填写的是一到六月份的累计。
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本题未跨年,为什么不按处置与入账的差额来计算?
冉老师
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提问时间:06/25 13:52
#税务师#
你好,学员,处置和处置的账面差额是处置影响,入账和处置账面差异是持有期间的影响的 这个题目有陷阱的
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第二问,请问为何现金折扣会影响主营业务收入,不应该以60万入账?为何以折扣后的58.8入账?
丁小丁老师
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提问时间:06/24 10:50
#税务师#
您好!新准则下,现金折扣作为可变对价来处理的
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增值税抵欠,抵了滞纳金的分录这么写
venus老师
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提问时间:06/21 16:50
#税务师#
借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费
阅读 835
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你好,我今年在北京报的税务师,如果以后我不待在北京了,在别的地方继续考试,北京考试通过的成绩还有效吗?
易 老师
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提问时间:06/20 21:47
#税务师#
学员朋友您好,有效的全国的考试成绩都是可以通
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税务师教材变化大吗?明年考,今年可以提前准备吗
玲竹老师
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提问时间:06/11 22:33
#税务师#
您好 一般有新税收政策出来 税一 税二科目才会有变化 其他科目基本没有变化 明年考,今年可以提前准备
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老师这个画框的房产税,旧房是要在不含税的基础上加上契税来作为原值,如果是新房呢,是不是也要原值中包含在契税?
提莫老师
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提问时间:06/06 14:05
#税务师#
你好,是的,新房的房产税计税依据也是包含契税的
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老师,请问就是那个进项票,假如我这个不开销项出去,但我这个月有进项票进来,这个进项最多可以几个月内抵扣的?
刘倩老师
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提问时间:05/23 08:35
#税务师#
你好,这个没有期限,你什么时候需要,什么时候抵扣。
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麻烦老师解释一下BE选项
小铃铛老师
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提问时间:07/19 11:38
#税务师#
同学,您好! 选项B,居住权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。 选项E,不动产抵押权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。
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非货币性资产交换怎样学习,不懂
金金老师
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提问时间:01/07 21:43
#税务师#
您好,不理解分录还是啥
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第7题正确答案是什么?B和E是否正确
税法老师
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提问时间:11/05 09:39
#税务师#
经县级以上人民政府及企业主管部门批准改制的企业因改制签订的产权转移书据免予贴花。
阅读 835
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老师这题怎么理解,不会做,求解
税法老师
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提问时间:07/02 08:50
#税务师#
2015年的20、2017年的20、2018年的20、2019年的30,共计90万元可以弥补2014年的亏损100,弥补完了之后还剩下10,超过5年了不能再弥补了。然后2021年的95万元弥补2016的40和2020的20亏损之后,需要缴纳企业所得税=(95-40-20)*25%=8.75万元
阅读 835
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老师你好!老板让我报2023年初资产初期额, 写数据—就是你知道的 写“待定”—能知道还不知道的 写“未知”—不确定知不知道 写“无”—知道不了,老师这是啥意思?
郭老师
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提问时间:01/30 10:35
#税务师#
你好,就是让他,他让你填写的数据,你知道不知道,知道的你就选择第一个,不知道的就是无。
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老师,这题选项B为啥不选
法律老师
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提问时间:10/13 15:19
#税务师#
申请人、第三人可以委托1至2名代理人参加行政复议,被申请人不得委托本机关以外人员参加行政复议。
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第一个问题为什么一般借款的资本化率用上年除以4,为什么不用考虑资产化期间像平时用利息月份数除以本金的月份数那样算
小丸子老师
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提问时间:10/05 13:27
#税务师#
同学你好!第一问已经计算了一般借款费用的年资本化率,2016年只有3个月一个季度的年资本化率=年资本化率/4
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老师,大陆的公司要开票给香港公司,要申请怎样的流程,做淋浴房的工厂
鲁老师
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提问时间:06/02 17:08
#税务师#
你好,那就开出口发票或者形式发票,你可以像普通发票 一样,去税务局申请
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老师,个人去税务局开劳务发票税点是多少 我们有55万需要个人开劳务发票 如何分配
青老师
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提问时间:07/14 11:12
#税务师#
你好; 你现在主要业务描述下 ; 你这个个人开票给你公司吗
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个人转让上市公司股票和非上市股票,交纳个税计算分别是?
小林老师
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提问时间:10/15 19:42
#税务师#
您好,转让二级市场取得的股票,免个人所得税,非上市的按20%
阅读 835
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题目中是4个月出租,后边收回,那前4个月的房产税为什么不是10*4*12%÷12老师:只要是出租房屋计征房产税,都是用出租月份*月租金*12%吗?12%不是年利率吗?
小林老师
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提问时间:11/29 08:50
#税务师#
您好,根据您的答案是两个房产,一个出租12个月一个出租4个月?
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1. 假定某企业2020年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2020年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9
木木老师
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提问时间:10/13 18:41
#税务师#
你好,同学 会计利润3000+520+120-2150-410-230-170-70=610 应交所得税(610+24×40%)×25%
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