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老师,在平时账务处理中捐赠做 借:营业外支出,贷银行存款是不是不对
耿老师
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提问时间:03/17 08:31
#税务师#
在平时的会计处理中,对于捐赠的账务处理,通常需要根据具体的会计准则和政策来确定。但是,通常情况下,捐赠会被视为一种非营业性质的支出,因此,将其记录为“营业外支出”是合理的。 具体的会计分录可能是: 借:营业外支出(或特定的捐赠支出科目) 贷:银行存款 这样的分录表示公司从其银行账户中支付了一笔捐赠,这笔支出不属于公司的主营业务活动,因此记录为营业外支出。 但是,具体的会计处理可能会因国家和地区的会计准则、政策以及公司的具体会计政策而异。在实际操作中,建议咨询会计师或查阅相关的会计准则来确保正确处理。
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如果是变更登记前退房的呢?
王 老师
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提问时间:03/09 17:35
#税务师#
你好,变更登记前房屋不在名下,是不能交契税的,也交不上
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老师,一般纳税人收到的机动车统一发票的进项税能抵扣么?
文文老师
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提问时间:03/01 14:23
#税务师#
是的,做勾选抵扣就可以
阅读 835
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赔偿款是不是计入营业外收入
邹老师
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提问时间:01/03 16:00
#税务师#
你好,如果是取得的赔偿款,是的
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老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
小燕老师
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提问时间:11/27 15:44
#税务师#
首先第一第二,它不属于土地增值税的范围
阅读 835
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收取客户购买20台A型热水器的预付款40000元,均已开具普通发票,每台3000元,因供货商的原因当期未能向客户交货, 是用40000除以(1+13%)还是3000*20除以(1+13%)? 为什么是用3000*20除以(1+13%)而不是用40000?
小锁老师
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提问时间:10/16 13:50
#税务师#
您好,这个的话是用3000的,因为这个是属于成本价格的
阅读 835
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解析C是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 16:50
#税务师#
专门借款的利息是4000*6%*7/12=140 资本化期间利息是140*6/7=120 闲散收益是1000*0.006*3=18 资本化金额120-18=102 一般借款的资本化率7% 一般借款超过专门借款的资产加权平均数 (3000+2000-4000)*3/12=250 资本化金额250*7%=17.5 合计102+17.5=119.5
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b选项,我记得是车购税的退款是看从开票时间开始退吗?这是是申请退货月份
小天老师
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提问时间:09/29 15:36
#税务师#
您好,不是开票时间,是申请退还月,已用的月不退 2.在一个纳税年度内,已完税的车船被盗抢、报废、灭失的,纳税人可以凭有关管理机关出具的证明和完税证明,向纳税所在地的主管税务机关申请退还自被盗抢、报废、灭失月份起至该纳税年度终了期间的税款。 3.已办理退税的被盗抢车船失而复得的,纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税。 4.已经缴纳车船税的车船,因质量原因,车船被退回生产企业或者经销商的,纳税人可以向纳税所在地的主管税务机关申请退还自退货月份起至该纳税年度终了期间的税款。 【提示】退货月份以退货发票所载日期的当月为准。 5.已缴纳车船税的车船在同一纳税年度内办理转让过户的,不另纳税,也不退税。
阅读 835
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老师,即征即退,为什么要×3%?不明白
小天老师
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提问时间:09/27 10:10
#税务师#
您好,因为只让他税负在3%,鼓励他 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的 部分实行即征即退政策
阅读 835
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大山公司持有乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。2022年10月25日大山公司将一批账面余额300万元的商品,以260万元的价格销售给乙公司(乙公司仍然作为存货进行后续核算)假设交易损失中有30万元是由于减值造成的,至2022年末资产负债表日,该批存货已经对外销售了30%。大山公司在对乙公司初始投资时,乙公司各项可辨认的资产和负债账面价值和公允价值一致。乙公司2022年净利润为2000万元,不考虑所得税和其他因素,大山公司因该项投资2022年应该确认的投资收益是多少?
冉老师
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提问时间:09/26 18:25
#税务师#
大山公司因该项投资2022年应该确认的投资收益2000×20%
阅读 835
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这里为什么是调增,不该调减吗?税法一次性扣,会计分期扣的啊?
玲竹老师
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提问时间:09/23 21:11
#税务师#
您好 因为税法已经一次性税前扣除了 减少了应纳税所得额 然后会计又计提了折旧 也减少了应纳税所得额 重复减少了 所以会计上计提的折旧要纳税调整
阅读 835
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2022年,前三个季度也就是9个月研发加计是75%,第四季度是100%,这个是针对所有行业吗?
王超老师
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提问时间:09/23 21:14
#税务师#
不是的,这个是制造业特有的
阅读 835
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从事学历教育的学校提供的教育服务收入免征增值税。指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入,具体包括:经有关部门审核批准,按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、伙食费、考试报名费收入,老师这个应该是正确的吧
venus老师
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提问时间:09/15 10:16
#税务师#
对的,同学,没有错的
阅读 835
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购买方开给我们的红字信息表后,我已经冲红开了发票,但开具的发票有误,可以作废重新开吗
一鸣老师
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提问时间:09/01 15:42
#税务师#
你好,可以作废重开的哈
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进口关税完税价是CIF价,出口是FOB价吗?
郭老师
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提问时间:08/26 04:13
#税务师#
你好对的 是这么做的
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436题第三小问不理解他计算关联债资比分别*12,*6资金占用的月数吗?后面算税前可扣利息支出也不懂
Jack老师
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提问时间:08/25 21:05
#税务师#
您好,*6/12是因为借款是七月一日借的,所以当年的利息只有六个月因此年利息*6再除以12计算出半年的利息
阅读 835
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筹建期间的装修费可以计入固定资产吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 14:48
#税务师#
你好!这个一般是计入长期待摊费用-装修费
阅读 835
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请问老师,2023年企业所得税汇算清缴,小微企业,100万以下,100-300万都是5%了对吗。
郭老师
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提问时间:08/03 08:25
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 835
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这题为什么用5的税率?不该是9吗
玲竹老师
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提问时间:07/24 20:39
#税务师#
您好 因为采用简易计税办法计税 所以是5%
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E定额扣缴是按多少扣缴
冉老师
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提问时间:07/23 14:59
#税务师#
你好,学员,看老师发的政策的 1.招用建档立卡贫困人口和失业半年以上并持有相应证件的人员,签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费; 2.自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠; 3.定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准; 4.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额; 5.按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减,当年扣减不完的,不得结转下年使用; 6.该政策适用于属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。
阅读 835
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个体户申报今年二季度经营所得个税,有种情况,一季度有收入,二季度没有收入,然后二季度零申报不了,总是出现收入小于上期,要怎么处理
郭老师
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提问时间:07/13 13:34
#税务师#
生产经营所得填写的是一到六月份的累计。
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本题未跨年,为什么不按处置与入账的差额来计算?
冉老师
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提问时间:06/25 13:52
#税务师#
你好,学员,处置和处置的账面差额是处置影响,入账和处置账面差异是持有期间的影响的 这个题目有陷阱的
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为什么计提的减值准备是用5000去减的
wu老师
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提问时间:06/24 12:39
#税务师#
你好,题目中说的是,账面价值5000,不是账面原值5000,这说明5000已经是扣除了折旧和减值的了,所以直接用账面价值和4440.47去对比就可以了。
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第二问,请问为何现金折扣会影响主营业务收入,不应该以60万入账?为何以折扣后的58.8入账?
丁小丁老师
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提问时间:06/24 10:50
#税务师#
您好!新准则下,现金折扣作为可变对价来处理的
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增值税抵欠,抵了滞纳金的分录这么写
venus老师
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提问时间:06/21 16:50
#税务师#
借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费
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税务师教材变化大吗?明年考,今年可以提前准备吗
玲竹老师
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提问时间:06/11 22:33
#税务师#
您好 一般有新税收政策出来 税一 税二科目才会有变化 其他科目基本没有变化 明年考,今年可以提前准备
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老师这个画框的房产税,旧房是要在不含税的基础上加上契税来作为原值,如果是新房呢,是不是也要原值中包含在契税?
提莫老师
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提问时间:06/06 14:05
#税务师#
你好,是的,新房的房产税计税依据也是包含契税的
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老师,请问就是那个进项票,假如我这个不开销项出去,但我这个月有进项票进来,这个进项最多可以几个月内抵扣的?
刘倩老师
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提问时间:05/23 08:35
#税务师#
你好,这个没有期限,你什么时候需要,什么时候抵扣。
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麻烦老师解释一下BE选项
小铃铛老师
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提问时间:07/19 11:38
#税务师#
同学,您好! 选项B,居住权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。 选项E,不动产抵押权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。
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非货币性资产交换怎样学习,不懂
金金老师
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提问时间:01/07 21:43
#税务师#
您好,不理解分录还是啥
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